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尊敬的纳税人您好！您申报的2025年第四季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时更正，以免带来不必要的法律风险和经济损失。老师收到这个短信，我们少申报了200来个，现在怎么处理好些，是一般纳税人，上个月是进项不够，是想这个月补报还是改报表合适些
郭老师 | 提问时间：02/05 12:28

#实务#

你看一下那个订单状态，确认收货的少申报了吗？如果是的话，建议更正申报。因为根据权责发生制纳税义务时间就是第四季度

阅读 214

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我们是北京市，市内之间的的，还需要再海淀区交所得税？
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:28

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 12

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请问老师所有税种的申报表需要打印出来留底吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:27

#实务#

同学，你好是需要的

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老师，我们的产品出了问题，客户要赔偿，我们能从公户转给他们个人赔偿金么
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:21

#实务#

您好，可以的，这个没有问题

阅读 14

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公司向银行贷款，收到的贷款怎么入账？
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:18

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：长期借款

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老师我老板说有人打电话给他说他们那个是专门做那个知识产权可以抵注册资本的这样的可信吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:16

#实务#

您好，这个是用知识产权做实收资本，是中介打的吧

阅读 42

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应收账款长期挂账会有什么风险?
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:15

#实务#

同学，你好没有风险

阅读 66

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北京房山区按季度申报增值税的小规模，1月，海淀区项目开票7万，需要在海淀区申报什么税？需要预缴所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:15

#实务#

您好，月度开票不超10W,不用预增值税，要预缴所得税

阅读 11

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老师，公司股东之前没有实缴，明年他准备撤股，还需要实缴吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:14

#实务#

同学，你好那不需要了

阅读 28

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公司没钱没有按时缴纳的社保的滞纳金会计分录怎么做，是不是税收滞纳金
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:12

#实务#

您好，这个计入营业外支出就可以

阅读 28

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老师，建筑公司，帮忙看下192.93万合同，需要提供61%成本票，35%劳务票，需要提供票多少？如果按3%税点抵票，哪个划算？
朴老师 | 提问时间：02/05 12:12

#实务#

建筑公司一般纳税人适用9% 增值税税率，小规模纳税人适用1%（现行优惠）/3% 税率，对比结论直接明确： 1. 一般纳税人（9% 税率）：3% 专票抵票划算取得 3% 专票可抵扣 3% 进项税，自身销项按 9% 缴纳，抵扣后实际税负降低，比无票 / 普票划算（无票需全额缴 9%，普票不可抵扣）。 2. 小规模纳税人：3% 票抵票无增值税抵扣意义小规模增值税按不含税销售额 × 征收率计算，不抵扣进项税，3% 专票 / 普票仅能作为成本入账（所得税税前扣除），和其他税率普票作用一致，无额外划算性。

阅读 42

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一般纳税人，可以开劳务加工发票吗？需要另外申报劳务所得吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:11

#实务#

同学，你好可以开加工费。你是企业，正常申报收入

阅读 33

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老师钢材销售公司注销资产负债表上存货实物已经销售了就是报表上没下账现在应该怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:09

#实务#

您好，这个公司报废处理就可以

阅读 29

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小企业准则下:企业通过支付宝（余利宝）平台购买理财产品（兴银理财天天利）的会计定性，在购买时、确认收益、赎回后的账务处理和会计分录以及税务处理。谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:08

#实务#

用支付宝资金购买理财产品借：短期投资——兴银理财天天利贷：其他货币资金——支付宝持有期间确认收益借：其他货币资金——支付宝贷：投资收益保本收益：需按“贷款服务”缴纳增值税（税率6%），需价税分离：借：其他货币资金——支付宝贷：投资收益（不含税收益）应交税费——应交增值税（销项税额赎回理财产品借：其他货币资金——支付宝贷：短期投资——兴银理财天天利投资收益（差额）

阅读 19

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老师请问这种收据可以报销吗？
郭老师 | 提问时间：02/05 12:07

#实务#

可以报销，但是没法税前扣除

阅读 31

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A公司以法人名义在农行贷款200万，农行为了减少风险直接代付货款到B公司。请问AB公司账务如下： A公司借：应付账款贷：其他应付款 B公司借：银行存款贷：应收账款。那么B公司应该怎么给A公司开票呢？发票抬头可以写A公司名称吗
郭老师 | 提问时间：02/05 12:07

#实务#

你好，实际支付的是什么业务他是以代付货款的名义，可是他们实际发生的是什么业务

阅读 45

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你好，老师11月份要的进项当时客户没开发票，这个月再开是可以的吧？还需要额外找进项吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:06

#实务#

同学，你好可以开具

阅读 11

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民非组织，在系统上开票的才申报增值税是吗，开的捐赠发票不需要申报增值税是吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:04

#实务#

同学，你好开的捐赠发票不需要申报增值税是吗不需要的

阅读 9

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主营收入明细账，导出来的不显示辅助核算，查询时开启辅助核算了
暖暖老师 | 提问时间：02/05 12:02

#实务#

你好，很多辅助核算导不处出来的

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老师，海关系统问题，出现疑点，税务这边要备案清单，是什么样子的？我给备查资料，不对，不知道什么意思
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:02

#实务#

同学，你好有截图吗

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支付车租金，如果转给个人，个人去税务局代开发票的话，需要申报哪些税？
家权老师 | 提问时间：02/05 12:00

#实务#

需要交增值税1%，及附加6%，还有个税20%

阅读 32

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会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
王一老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

会计科目的设置是根据企业的经营特点和财务管理需求来确定的。它们应该能够准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。首先，会计科目应该能够准确反映企业的财务状况。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的资产、负债和所有者权益的变动情况。例如，应该有科目来记录企业的现金、存货、应收账款、应付账款等。其次，会计科目应该能够准确反映企业的经营成果。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的收入、成本和利润情况。例如，应该有科目来记录企业的营业收入、营业成本、营业利润等。最后，会计科目应该能够准确反映企业的现金流量。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的现金收入和现金支出情况。例如，应该有科目来记录企业的现金流入、现金流出、净现金流量等。总之，会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。这样才能为企业提供准确、可靠的财务信息，帮助企业做出正确的经营决策。

阅读 1321

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代扣代缴个税的会计分录应该如何录入？
李老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

代扣代缴个税是指雇主代为扣缴员工个人所得税，并缴纳给税务机关。会计分录应该如下录入： 1. 当代扣代缴个税发生时，需要记账如下：借：工资薪金支出（或者其他应付款项）贷：应交个人所得税（或者其他应付款项） 2. 当实际缴纳个税给税务机关时，需要记账如下：借：应交个人所得税（或者其他应付款项）贷：银行存款（或者现金）需要注意的是，具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和财务报告要求有所不同，所以请根据实际情况进行相应的科目命名和分类。同时，记账时应该按照税务规定的时间和金额进行核算。

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退增值税账务处理分录中，退还增值税的贷方科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:29

#会计实务#

退还增值税的贷方科目通常是"应交税费"科目。

阅读 1034

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在会计实务中，为什么我们需要使用几何标准差？它有什么作用？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:28

#会计实务#

在会计实务中，几何标准差是一种用于衡量数据变异性的统计指标。它的计算方式与常规标准差略有不同，适用于对数据进行对数转换后的计算。几何标准差的主要作用是帮助分析人员理解和评估数据的风险和波动性。具体而言，几何标准差可以用于以下方面： 1. 风险评估：几何标准差可以用于衡量投资组合、资产或投资策略的风险水平。较高的几何标准差意味着数据的波动性较大，风险较高。 2. 绩效评估：几何标准差可以用于评估投资组合或基金的绩效。较高的几何标准差可能意味着投资组合或基金的绩效波动较大，投资者可能需要更多的回报来承担风险。 3. 风险管理：几何标准差可以帮助企业或投资者识别和管理风险。通过了解数据的波动性，可以采取相应的风险管理措施，如分散投资、对冲风险等。需要注意的是，几何标准差并不适用于所有情况。在某些情况下，使用常规标准差或其他统计指标可能更为合适。因此，在实际应用中，需要根据具体情况选择适当的统计指标。

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小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录应如何编制？
周老师 | 提问时间：12/25 19:25

#会计实务#

小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录编制主要包括两个方面：销售收入和购买成本。 1. 销售收入方面：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买成本方面：借：原材料/商品库存贷：应付账款需要注意的是，小规模纳税人不需要单独开具增值税专用发票，因此在记账凭证中不需要包含增值税相关的分录。此外，还应根据具体情况，编制其他相关的会计分录，如费用支出、其他收入等。具体的会计分录编制还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

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小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:24

#会计实务#

小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有以下几点影响： 1. 销售收入：增值税税率的调整会影响企业的销售收入，因为增值税是以销售额为基础计算的。如果税率上调，销售收入会相应减少；如果税率下调，销售收入会相应增加。 2. 销售成本：增值税税率的调整也会影响企业的销售成本。如果税率上调，采购成本中的增值税部分会增加，从而导致销售成本增加；如果税率下调，采购成本中的增值税部分会减少，从而导致销售成本减少。 3. 应交增值税：增值税税率的调整会影响企业应交的增值税额。如果税率上调，企业应交的增值税额会增加；如果税率下调，企业应交的增值税额会减少。这会直接影响企业的财务费用和税务成本。 4. 资产负债表：增值税税率的调整会对企业的资产负债表产生影响。如果税率上调，企业应交的增值税会增加，从而导致负债增加；如果税率下调，企业应交的增值税会减少，从而导致负债减少。 5. 利润表：增值税税率的调整也会对企业的利润表产生影响。如果税率上调，销售收入减少、销售成本增加和应交增值税增加，会导致利润减少；如果税率下调，销售收入增加、销售成本减少和应交增值税减少，会导致利润增加。综上所述，小规模纳税人增值税税率的调整会对企业的财务报表产生多方面的影响，包括销售收入、销售成本、应交增值税、资产负债表和利润表等方面。企业应根据税率调整的具体情况及时调整相关会计处理，确保财务报表准确反映企业的经营状况和财务状况。

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收到供货商赔偿应该如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/25 19:20

#会计实务#

当收到供货商赔偿时，会计分录应如下：借：应收账款（或其他适用的应收款项账户）贷：其他收入（或其他适用的收入账户）这样，应收账款的余额减少，其他收入账户的余额增加。这反映了供货商赔偿的金额已经收到，并且将其记录为公司的其他收入。

阅读 1431

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在存款利息计算中，如何使用利率和存期来计算利息金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:18

#会计实务#

在存款利息计算中，利息金额的计算公式为：利息金额 = 存款金额 × 存期 × 利率其中，存款金额是指存入银行的本金金额，存期是指存款的时间长度（通常以年为单位），利率是指存款所享受的年利率。例如，假设某人存入银行的本金金额为10000元，存款期限为1年，利率为5%。那么利息金额的计算公式为：利息金额 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元因此，该存款在1年后将会获得500元的利息。

阅读 1402

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利润率的大小与哪些因素相关？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:17

#会计实务#

利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，它反映了企业每一单位销售收入所获得的利润水平。利润率的大小与以下几个因素相关： 1. 行业竞争程度：行业竞争激烈程度直接影响企业的定价能力和利润水平。如果行业竞争程度高，企业往往需要降低价格来争夺市场份额，从而导致利润率下降。 2. 成本控制能力：企业的成本控制能力决定了其在生产和运营过程中的成本水平。如果企业能够有效控制成本，例如通过提高生产效率、降低原材料和劳动力成本等，利润率就会相应提高。 3. 销售价格和产品差异化：企业的销售价格和产品差异化程度也会影响利润率。如果企业能够通过产品差异化和品牌溢价来提高产品售价，利润率就会相应增加。 4. 经营规模：企业的经营规模也会对利润率产生影响。通常来说，大型企业由于规模效应和市场份额的优势，能够实现更高的利润率。 5. 经济环境和市场需求：经济环境和市场需求的变化也会对利润率产生影响。在经济增长期和市场需求旺盛时，企业通常能够实现更高的利润率；而在经济衰退期和市场需求疲软时，利润率往往会下降。综上所述，利润率的大小与行业竞争程度、成本控制能力、销售价格和产品差异化、经营规模以及经济环境和市场需求等因素密切相关。企业需要通过有效的战略和管理来提高利润率，以保持竞争力和可持续发展。

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