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老师出口货物送别人的没有进项没有收汇做账是借营业外支出这个汇算需要调增吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

你好肯定的，需要纳税调增处理

阅读 33

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老师，小规模公司刚成立，然后今年就开了一张发票，1万多，平时就有工资每月2000元成本，其他的没有发票，那就得交所得税么
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

你好，这个有利润呀，10000-2000*3=4000

阅读 15

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老师，公司老板有好几家公司，法定代表人不是同一人。各公司没有业务往来，但是会涉及到资金往来转款，比如A公司差钱，B公司有钱，就会转A公司，这种现象比较频繁。那也需理个借款合同吗？但是金额不能确定呢，因为一周可能转几次，转过去转回来这种，临时性的
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

同学您好，一般没有问题，绝大多数都是这样做的。老板控制的，或者几个相好的老板之间，免费借贷资金，都是很常见的

阅读 27

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运输合同签订的单价是20元/吨，合同约定船舶卸空，收到运输发票后20个工作日以银行转账支付。现在因为市场经济影响，现在需要进行运费预付，这时通过测算资金占用成本，同时签订补充协议，在原合同运输单价上进行了降价，后进行预付。这种模式是否存在风险？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:18

#实务#

存在一定风险，但签好补充协议、业务真实、价格合理、公对公付款，风险可控。主要风险：价格异常易被税局核定、认定不合理商业安排；无书面依据易引发纠纷。

阅读 39

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老师，外贸出口退税，生成不了出口明细表呢，是不是一定要填收汇表？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

你好，不是逾期申报的一般不要填写，生不成有什么提示吗？

阅读 50

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农产品水果，收购的水果已抵扣，如果超过合理损耗的话，进项税额按照金额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 42

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老师，做汇算清缴A105050表，工资薪金账载金额，要看账里哪个数去填写
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 37

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老师好，个体工商一季度开票27万，免增值税，个人所得税申报后显示720元，要交吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学您好，您这个720元是个税吧，如果真实填完数据之后，系统自动计算出来了，您就需要缴纳

阅读 26

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老师，我把老板去外地购买汽车的差旅费计入固定资产里面，还把税也报了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学，你好还把税也报了怎么办？什么税？？

阅读 13

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老师，社保是在社保管理客户端可以直接扣款，还是在电子税务局里面扣款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

在电子税务局里面扣款的哈

阅读 38

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老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 28

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问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

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老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 35

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老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好借：其他应付款—预提费用贷：以前年度损益调整

阅读 35

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其他应收最终没发票如何调整？备用金借出去了，但是没发票进来
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好谁借的？股东吗？

阅读 32

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25年12月的实收资本的当时没做银行，没报，26年3月做账发现，银行账可以做到26年吗，印花税营业账簿必须报到25年吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:12

#实务#

那么就做到26年1月就行，印花税在次年申报

阅读 13

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老师，我公司租A的一个场地要付20万，但A公司出问题了不能开票，找了B和C两个公司各接收10万并开票，有合同有协议，我们转账的时候备注代收服务费，这样在税局那里属于敏感字眼吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 10

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支付的知识产权服务费，法律服务费需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

那个不需要交印花税的

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老师，账上24年管理费用-研究费用有164698.08元，但24年汇算清缴上面企业所得税年度纳税申报表(A类)显示研发费用(A104000表)是0，可能是漏填了，那现在要更正申报表是只需要更正这张24年汇算清缴的申报表就行了，还是24年四个季度的季报的也要更正呀？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

你好，只要更正汇算清缴就可以啦

阅读 14

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出口退税退回来的税怎么做账啊老师？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:10

#实务#

你好借银行存款贷其他应收款-出口退税款

阅读 54

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老师我是酒店行业这个月开发票金额超过实际收入金额了怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

没法处理的，只有交税了

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会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
王一老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

会计科目的设置是根据企业的经营特点和财务管理需求来确定的。它们应该能够准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。首先，会计科目应该能够准确反映企业的财务状况。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的资产、负债和所有者权益的变动情况。例如，应该有科目来记录企业的现金、存货、应收账款、应付账款等。其次，会计科目应该能够准确反映企业的经营成果。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的收入、成本和利润情况。例如，应该有科目来记录企业的营业收入、营业成本、营业利润等。最后，会计科目应该能够准确反映企业的现金流量。这意味着会计科目应该能够正确地记录和反映企业的现金收入和现金支出情况。例如，应该有科目来记录企业的现金流入、现金流出、净现金流量等。总之，会计科目的设置应基于企业的经营特点和财务管理需求，能够准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。这样才能为企业提供准确、可靠的财务信息，帮助企业做出正确的经营决策。

阅读 1359

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代扣代缴个税的会计分录应该如何录入？
李老师 | 提问时间：12/25 19:41

#会计实务#

代扣代缴个税是指雇主代为扣缴员工个人所得税，并缴纳给税务机关。会计分录应该如下录入： 1. 当代扣代缴个税发生时，需要记账如下：借：工资薪金支出（或者其他应付款项）贷：应交个人所得税（或者其他应付款项） 2. 当实际缴纳个税给税务机关时，需要记账如下：借：应交个人所得税（或者其他应付款项）贷：银行存款（或者现金）需要注意的是，具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和财务报告要求有所不同，所以请根据实际情况进行相应的科目命名和分类。同时，记账时应该按照税务规定的时间和金额进行核算。

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退增值税账务处理分录中，退还增值税的贷方科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:29

#会计实务#

退还增值税的贷方科目通常是"应交税费"科目。

阅读 1062

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在会计实务中，为什么我们需要使用几何标准差？它有什么作用？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:28

#会计实务#

在会计实务中，几何标准差是一种用于衡量数据变异性的统计指标。它的计算方式与常规标准差略有不同，适用于对数据进行对数转换后的计算。几何标准差的主要作用是帮助分析人员理解和评估数据的风险和波动性。具体而言，几何标准差可以用于以下方面： 1. 风险评估：几何标准差可以用于衡量投资组合、资产或投资策略的风险水平。较高的几何标准差意味着数据的波动性较大，风险较高。 2. 绩效评估：几何标准差可以用于评估投资组合或基金的绩效。较高的几何标准差可能意味着投资组合或基金的绩效波动较大，投资者可能需要更多的回报来承担风险。 3. 风险管理：几何标准差可以帮助企业或投资者识别和管理风险。通过了解数据的波动性，可以采取相应的风险管理措施，如分散投资、对冲风险等。需要注意的是，几何标准差并不适用于所有情况。在某些情况下，使用常规标准差或其他统计指标可能更为合适。因此，在实际应用中，需要根据具体情况选择适当的统计指标。

阅读 1198

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小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录应如何编制？
周老师 | 提问时间：12/25 19:25

#会计实务#

小规模纳税人增值税记账凭证的会计分录编制主要包括两个方面：销售收入和购买成本。 1. 销售收入方面：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买成本方面：借：原材料/商品库存贷：应付账款需要注意的是，小规模纳税人不需要单独开具增值税专用发票，因此在记账凭证中不需要包含增值税相关的分录。此外，还应根据具体情况，编制其他相关的会计分录，如费用支出、其他收入等。具体的会计分录编制还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

阅读 1125

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小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 19:24

#会计实务#

小规模纳税人增值税税率的调整对企业财务报表有以下几点影响： 1. 销售收入：增值税税率的调整会影响企业的销售收入，因为增值税是以销售额为基础计算的。如果税率上调，销售收入会相应减少；如果税率下调，销售收入会相应增加。 2. 销售成本：增值税税率的调整也会影响企业的销售成本。如果税率上调，采购成本中的增值税部分会增加，从而导致销售成本增加；如果税率下调，采购成本中的增值税部分会减少，从而导致销售成本减少。 3. 应交增值税：增值税税率的调整会影响企业应交的增值税额。如果税率上调，企业应交的增值税额会增加；如果税率下调，企业应交的增值税额会减少。这会直接影响企业的财务费用和税务成本。 4. 资产负债表：增值税税率的调整会对企业的资产负债表产生影响。如果税率上调，企业应交的增值税会增加，从而导致负债增加；如果税率下调，企业应交的增值税会减少，从而导致负债减少。 5. 利润表：增值税税率的调整也会对企业的利润表产生影响。如果税率上调，销售收入减少、销售成本增加和应交增值税增加，会导致利润减少；如果税率下调，销售收入增加、销售成本减少和应交增值税减少，会导致利润增加。综上所述，小规模纳税人增值税税率的调整会对企业的财务报表产生多方面的影响，包括销售收入、销售成本、应交增值税、资产负债表和利润表等方面。企业应根据税率调整的具体情况及时调整相关会计处理，确保财务报表准确反映企业的经营状况和财务状况。

阅读 1493

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收到供货商赔偿应该如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/25 19:20

#会计实务#

当收到供货商赔偿时，会计分录应如下：借：应收账款（或其他适用的应收款项账户）贷：其他收入（或其他适用的收入账户）这样，应收账款的余额减少，其他收入账户的余额增加。这反映了供货商赔偿的金额已经收到，并且将其记录为公司的其他收入。

阅读 1481

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在存款利息计算中，如何使用利率和存期来计算利息金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:18

#会计实务#

在存款利息计算中，利息金额的计算公式为：利息金额 = 存款金额 × 存期 × 利率其中，存款金额是指存入银行的本金金额，存期是指存款的时间长度（通常以年为单位），利率是指存款所享受的年利率。例如，假设某人存入银行的本金金额为10000元，存款期限为1年，利率为5%。那么利息金额的计算公式为：利息金额 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元因此，该存款在1年后将会获得500元的利息。

阅读 1490

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利润率的大小与哪些因素相关？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:17

#会计实务#

利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，它反映了企业每一单位销售收入所获得的利润水平。利润率的大小与以下几个因素相关： 1. 行业竞争程度：行业竞争激烈程度直接影响企业的定价能力和利润水平。如果行业竞争程度高，企业往往需要降低价格来争夺市场份额，从而导致利润率下降。 2. 成本控制能力：企业的成本控制能力决定了其在生产和运营过程中的成本水平。如果企业能够有效控制成本，例如通过提高生产效率、降低原材料和劳动力成本等，利润率就会相应提高。 3. 销售价格和产品差异化：企业的销售价格和产品差异化程度也会影响利润率。如果企业能够通过产品差异化和品牌溢价来提高产品售价，利润率就会相应增加。 4. 经营规模：企业的经营规模也会对利润率产生影响。通常来说，大型企业由于规模效应和市场份额的优势，能够实现更高的利润率。 5. 经济环境和市场需求：经济环境和市场需求的变化也会对利润率产生影响。在经济增长期和市场需求旺盛时，企业通常能够实现更高的利润率；而在经济衰退期和市场需求疲软时，利润率往往会下降。综上所述，利润率的大小与行业竞争程度、成本控制能力、销售价格和产品差异化、经营规模以及经济环境和市场需求等因素密切相关。企业需要通过有效的战略和管理来提高利润率，以保持竞争力和可持续发展。

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