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公司向银行贷了一笔款,银行只能将贷款从公司对公户直接划款到第三方账户,第三方收到款后再转到贷款企业的对公账户,第三方公司与公司签订有合同,还需要开票吗?存在什么风险?
冉老师
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提问时间:10/25 09:12
#建筑#
你好,不用开票,可以走往来款的
阅读 1557
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建筑公司异地项目预缴的增值税和附加税,企业所得税怎么写分录
玲竹老师
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提问时间:01/13 21:18
#建筑#
您好 借 应交税费-预缴增值税 借 应交税费-城建税 借 应交税费-教育费附加 借 应交税费-地方教育费附加 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款等
阅读 1556
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建筑行业,没开发票,没收到工程款,期末怎样确认收入
易 老师
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提问时间:11/11 18:43
#建筑#
当期确认的合同收入=(合同总收入×完工进度)-以前会计年度累计已确认的收入 当期确认的合同毛利=(合同总收入-合同预计总成本)×完工进度-以前会计年度累计已确认的毛利 当期确认的合同费用=当期确认的合同收入-当期确认的合同毛利-以前会计年度预计损失准备。
阅读 1556
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建筑业的间接费用有哪些
王超老师
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提问时间:08/25 15:06
#建筑#
你好 间接费主要包括施工管理费和其他间接费用。施工管理费包括管理人员工资及工资附加费、劳动保护费、教育经费、办公费、差旅费、固定资产和行政工具用具使用费、利息以及其他费用。其他间接费包括临时设施费、劳动保险费和施工队伍迁移费。
阅读 1555
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水利建设专项收入税率是多少
青老师
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提问时间:10/09 11:23
#建筑#
你好; 这个看你地方; 有的地方是不含税营业收入的千分之一或者千分之六缴纳的
阅读 1554
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项目结束对冲时,主营业务成本是否需要和工程施工-合同成本金额保持一致,不够需要补提
耿老师
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提问时间:06/13 16:47
#建筑#
你好!在项目结束对冲时,主营业务成本与工程施工-合同成本的金额是否需要保持一致,以及是否需要补提,主要取决于企业的会计政策、合同条款以及相关会计准则的要求。以下是详细的分析: 1. **会计准则和政策要求**:根据《企业会计准则第15号-建造合同》的规定,企业应当按照实际发生的合同成本进行计量,并在合同收入确认的同时,将相应的合同成本计入主营业务成本。这意味着,原则上,主营业务成本与工程施工-合同成本的金额应当保持一致,以反映实际的成本发生情况。 2. **合同成本的归集与分配**:工程施工-合同成本是企业在执行建造合同过程中所发生的各项成本的归集,包括直接人工、直接材料、机械使用费、其他直接费用以及分摊的间接费用等。这些成本在合同执行期间逐步归集,并随着合同收入的确认而结转为主营业务成本。 3. **项目结束的处理**:在项目结束时,如果存在未结转的工程施工-合同成本,企业需要根据合同的完成情况和收入确认的原则,将剩余的合同成本结转为主营业务成本。这一过程通常涉及到对冲操作,即使用预计损失准备(如合同预计损失)来调整工程施工-合同成本,使其与主营业务成本保持一致。 4. **补提的必要性**:如果在项目结束对冲时,主营业务成本不足以反映实际发生的合同成本,企业可能需要补提成本,以确保财务报表的准确性和完整性。补提的成本应当基于实际发生的合同成本与已确认的主营业务成本之间的差额进行计算。 **建议**:在进行项目结束对冲时,企业应确保主营业务成本与工程施工-合同成本的金额保持一致,以符合会计准则的要求。如果发现不一致,应及时进行补提或调整,确保财务报表的准确性。同时,企业应建立健全的内部控制制度,对合同成本的归集、分配和结转进行有效监控,避免出现重大错报。 综上所述,企业在处理项目结束对冲时,应重点关注主营业务成本与工程施工-合同成本的一致性,并根据需要进行适当的补提或调整。这不仅有助于提高财务报表的准确性,也符合会计准则的相关规定。
阅读 1553
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老师,我们公司主营建筑安装一般开具9%工程服务发票 但是也做工程造价咨询,一般性开具六个点的技术服务发票,请问技术服务这一块我能按照简易计税方法缴增值税吗?简易计税的范围包含工程造价咨询吗?还是特定情况下才能简易计税呢?比如清包工之类的,,
青老师
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提问时间:01/04 11:45
#建筑#
你好 1; 技术服务 按6% 不能简易计税哈 2; 不包括的
阅读 1553
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老师,请问有人**我公司做项目工程,我们收取15%的项目费用,其中1%管理费,增值税9%,所得税及其他附加税、费5%,对方只给我们开具扣除15%的发票(即实际到账工程款的发票),而我公司扣下来的15%没有任何的票据,我们怎么入账?比如拨付100万的工程,实际上我们只付对方85万,剩余15万归公司所有(但是有管理费、税费等),对于这15万我怎么入账?谢谢
独情
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提问时间:10/11 18:19
#建筑#
你好,扣下来的15%没有任何的票据,相当于就是产生的利润。你这个钱是想取出来,还是想怎么样呢?
阅读 1553
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这道题B和D选项不懂是什么意思?
乐悠刘老师
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提问时间:04/07 10:34
#建筑#
同学,你好 根据招标法第四十三条的规定,招标人在确定中标人之前,不得与投标人讨论投标价格
阅读 1552
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老师,请问下,关于公转私,公司转给个体户名字是个人可以直接转个人账户,以家庭为单位注册的转给个人账户需要公转私的委托书吗
李老师(1)
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提问时间:08/15 11:48
#建筑#
你好,一般是要转到对方的基本户里面,不管是个人的还是以家庭为单位的,如果他没有的话,可以转到负责人的个人账户里,最好写一个委托书。
阅读 1552
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老师好!请问一下领款单上第一栏的单位或姓名是填谁?第二栏的领款事由是填谁?最后一栏备注上写什么? 例如:食堂阿姨在财务室上领了400元购买食材,这怎么在领款单上填写?
青老师
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提问时间:08/11 10:36
#建筑#
你好1. 领款单 上面 是谁来报销 就写谁 ; 主要是看你 是 什么原因领款 来写即可 ; ;比如 领款人 写你 食堂阿姨名字 ; 事由写 领取400元外购食材
阅读 1551
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老师有关于加工塑料袋厂的会计分录大全吗
庄老师
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提问时间:10/24 06:45
#建筑#
你好,一、收到受托加工的材料时处理按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿,借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量),领用时作相应的附注说明。 二、发生相关费用时的会计分录:借:生产成本贷:原材料――材料明细应付职工薪酬制造费用等加工好后可以从生产成本转入受托加工物资:借:受托加工物资贷:生产成本 三、加工完成按合同规定发给委托方时的会计分录: 1.确认销售收入 借:应收账款(银行存款) 贷:主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) 应交税费――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的,受托方应该履行代收代缴消费税义务,这里的计税价格一般参照受托方同类产品的价格或组成计税价格) 2.同时结转销售成本: 借:主营业务成本 贷:受托加工物资 3.在备查簿中将受托加工物资注销, 贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量) 四、受托方上交消费税时的会计分录:借:应交税金――应交消费税贷:银行存款
阅读 1550
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个人代开的劳务普票备注不写工程名称及地点可以吗?
郭老师
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提问时间:07/19 11:51
#建筑#
不可以的,建筑劳务的必须备注。
阅读 1550
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通讯科技公司,营业执照范围包括通讯施工,包工包料的工程,是不是给甲方开工程款施工费之类的就行,然后材料的进项也都可以正常使用,并不是营业执照也得有材料销售才能用材料之类的进项。是这样吗
宋生老师
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提问时间:06/06 14:54
#建筑#
你好!是的,这样就可以了 偶尔可以,但是经常发生,就建议你去增加营业范围
阅读 1549
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老师,外地预交税金怎么计算?
郭老师
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提问时间:11/01 16:08
#建筑#
他是建筑异地施工的吗?
阅读 1549
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请问土地增值税汇算清缴需要准备什么资料
王超老师
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提问时间:02/02 16:09
#建筑#
你好 一是房地产开发项目清算说明,主要内容应包括房地产开发项目立项、用地、开发、销售、关联方交易、融资、税款缴纳等基本情况及主管税务机关需要了解的其他情况。 二是项目竣工决算报表、取得土地使用权所支付的地价款凭证、国有土地使用权出让合同、银行贷款利息结算通知单、项目工程合同结算单、商品房购销合同统计表、销售明细表、预售许可证等与转让房地产的收入、成本和费用有关的证明资料。主管税务机关需要相应项目记账凭证的,纳税人还应提供记账凭证复印件。 三是纳税人委托税务中介机构审核身份证签证的清算项目,还应报送中介机构出具的《土地增值税清算税款签证报告》。
阅读 1548
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请问:专业分包和劳务分包的区别
青老师
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提问时间:08/02 13:04
#建筑#
区别之处有: 1、专业分包的内容是分步分项工程,计取的是工程款,表现为包工包料;劳务分包的内容是工程中的劳务,计取的是人工费,表现为包工不包料,俗称“清包”。 2、专业分包的发包人只能是总承包人,涉及三方当事人;劳务分包的发包人可以是总承包人,也可以是专业工程承包人,可能涉及四方当事人。 3、分包专业工程,除施工总承包合同中有约定外,必须经总发包人同意;分包劳务作业无需总发包人同意。 4、专业分包承包人不能再次分包,但可以将劳务作业分包,劳务承包人不能将劳务作业再次分包。 5、专业分包承包人与总承包人就专业工程对总发包人承担连带责任,劳务承包人仅就劳务作业对劳务发包人负责,对总发包人不直接承担责任。 法律依据: 1、《最高院关于建设工程合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第四条明确规定转包无效,第七条明确规定:“具有劳务作业法定资质的承包人与总承包人、分包人签订的劳务分包合同,当事人以转包建设工程违反法律规定为由请求确认无效的,不予支持。” 2、我国《建筑法》第二十八条规定:“禁止承包单位将其承包的全部建筑工程转包给他人,禁止承包单位将其承包的全部建筑工程肢解后以分包的名义分别转包给他人。” 3、《最高院关于建设工程合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第七条 具有劳务作业法定资质的承包人与总承包人、分包人签订的劳务分包合同,当事人以转包建设工程违反法律规定为由请求确认无效的,不予支持。
阅读 1548
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老师好,想问一下,小规模纳税人转租别人的商业房屋增值税率是多少
王雁鸣老师
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提问时间:12/04 18:48
#建筑#
同学你好,小规模纳税人转租别人的商业房屋,按租赁费开具发票,增值税率是5%,季度收入高于45万元,需要交税,不超过45万元,免增值税。如果按代理费开具发票的增值税率就是3%,目前免增值税。
阅读 1548
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全日制用工跟非全日制用工的区别?社保怎么购买合规合法?还有临时工又是怎样要求的,工资怎么发?购买社保?
朴老师
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提问时间:09/11 07:58
#建筑#
全日制用工和非全日制用工主要有以下区别: 一、工作时间 全日制用工:一般每日工作时间不超过 8 小时,每周工作时间不超过 40 小时。 非全日制用工:平均每日工作时间不超过 4 小时,每周工作时间累计不超过 24 小时。 二、劳动合同形式 全日制用工:应当订立书面劳动合同;未订立书面劳动合同,视为已订立无固定期限劳动合同。 非全日制用工:可以订立口头协议。 三、试用期规定 全日制用工:可以约定试用期。 非全日制用工:不得约定试用期。 四、工资支付周期 全日制用工:按月支付工资。 非全日制用工:劳动报酬结算支付周期最长不得超过 15 日。 五、劳动关系解除 全日制用工:解除条件较为严格,用人单位解除劳动合同需符合法定情形,如劳动者严重违反规章制度等;劳动者解除劳动合同需提前通知用人单位(试用期内提前 3 天,正式用工提前 30 天书面通知)。 非全日制用工:双方当事人任何一方都可以随时通知对方终止用工。终止用工,用人单位不向劳动者支付经济补偿。 社保购买合规合法方式 全日制用工:用人单位必须为劳动者缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,即通常所说的 “五险”。这是法律规定的强制义务。 非全日制用工:用人单位一般只需为劳动者缴纳工伤保险。部分地区允许非全日制劳动者以个人身份参加基本养老保险和基本医疗保险。 临时工相关要求及工资发放、社保情况 目前法律上并无 “临时工” 的明确概念。如果所谓的 “临时工” 符合全日制用工条件,应按照全日制用工的规定进行管理,包括签订书面劳动合同、依法缴纳 “五险”、按月支付工资等。 如果属于非全日制用工性质的 “临时工”,可以订立口头协议,按不超过 15 日的周期支付劳动报酬,用人单位一般只需为其缴纳工伤保险。
阅读 1547
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老师自己公司生产 水泥砖 砂石,要交一个税种,是按面积, 体积征收的。 是资源税吗
王超老师
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提问时间:09/23 17:20
#建筑#
你好 这个是按照体积的 应纳税额=课税数量(立方米)*x x是你们当地确定的
阅读 1547
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老师,单位结算卡跟网银是一样的吗
朴老师
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提问时间:01/13 15:49
#建筑#
同学你好 这个还是不太一样
阅读 1547
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老师,我们是建筑劳务分包公司,异地施工需要预缴税款吗,我们简易计税
新新老师
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提问时间:10/27 20:00
#建筑#
你好 要预交的,可以简易征收
阅读 1547
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老师,我想问一下个人代开机械租赁费现在需要代扣代缴个人所得税才能税前扣除,我想问一下这个申报个税是申报劳务报酬所得嘛还是其他的呢?
晶晶月老师
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提问时间:01/20 07:38
#建筑#
你好,正在解答中请稍等
阅读 1546
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老师你好,请问一下公司网银异地转账有什么影响吗?
郭老师
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提问时间:11/17 09:57
#建筑#
你好,这个倒没有影响的。
阅读 1545
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老师好,就是我们是建筑施工企业,我们给总包开票,然后总包方直接帮我们付了材料款,供应商发票也是直接开给了总包那边。这个是总包方要求的,请问这样操作合理吗?
新新老师
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提问时间:07/14 17:29
#建筑#
这样是错误的材料,要开给你。
阅读 1544
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想问一下老师,我是建筑业异地预缴的时候已经按万分之五缴纳了水利基金,那在本月申报水利基金的时候交的这部分金额可以扣除吗
玲竹老师
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提问时间:07/14 16:17
#建筑#
您好 建筑业异地预缴的时候已经按万分之五缴纳了水利基金,在本月申报水利基金的时候交的这部分金额可以扣除
阅读 1543
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老师,增值税税负=增值税/收入,其中公式增值税里面包含同期普票3%的增值税吗
郭老师
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提问时间:07/21 09:19
#建筑#
你好不包含在里面的 简易计税的税负就是3
阅读 1543
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年企业总产值在报表中哪个科目体现呢?
木木老师
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提问时间:07/11 09:48
#建筑#
你好,同学。利润表营业成本+资产负债表 存货
阅读 1542
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老师,请问企业网银服务费(包年)应做哪个科目?
宋生老师
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提问时间:06/13 11:11
#建筑#
你好,这个计入财务费用服务费。
阅读 1541
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老师,你好!请问建筑公司(一般纳税人),同一公司下多个项目,可以同时按项目分成清包工3%开票和9%开票么?
郭老师
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提问时间:07/14 15:04
#建筑#
可以的,可以这么做。
阅读 1541
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