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老师调整分录怎么写，思路是啥
于老师 | 提问时间：07/16 15:38

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：调整分录的思路主要是为了确保财务报表能够准确反映企业在特定会计期间内的经济活动和财务状况。具体来说，就是在期末对一些预收、预付、应计收入或费用等项目进行调整，以遵循权责发生制原则。对于你提供的图片中的具体情况，由于无法直接查看图片内容，请描述具体的业务场景或者需要调整的账项，这样我可以帮助你写出相应的调整分录。祝您学习愉快！

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老师这个题调整怎么调，我写的正常的分录没错吧？
秦老师 | 提问时间：07/16 15:35

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的正常分录没有错，调整主要是为了反映会计准则或税法要求的差异。如果需要具体的调整分录，请提供更详细的信息或者具体题目要求。祝您学习愉快！

阅读 240

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老师这个题思路是啥，分录怎么写，具体点
金老师 | 提问时间：07/16 15:08

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关键是判断这些事项是否属于资产负债表日后调整事项。调整事项和非调整事项的区别，主要是看该事项在资产负债标日是否存在，如果在资产负债表日已经存在，日后期间又取得了新的或进一步的证据，则是调整事项。然后如果属于调整事项，则根据调整事项的规定，去做调整分录即可。做调整分录时，涉及的损益类科目，用以前年度损益调整代替。祝您学习愉快！

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23年卖的货，在24年的2月10号退货了，是否属于日后调整事项？
宋生老师 | 提问时间：07/16 15:04

#中级职称#

23 年销售的货物在 24 年 2 月 10 日退货，属于资产负债表日后调整事项

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有何窍门区分“会计政策变更”和“会计估计变更”？
王一老师 | 提问时间：07/16 14:53

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计政策变更是指企业对相同交易或事项从一种会计政策转为另一种，通常涉及新的会计准则或法规要求。而会计估计变更是基于新信息调整原有的估计值，如固定资产使用寿命的重新评估。简单来说，如果变更涉及到采用不同的会计方法，则是会计政策变更；如果是对现有方法下的具体数值进行调整，则属于会计估计变更。祝您学习愉快！

阅读 186

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老师这个题思路是啥，怎么做？原来分录怎么写，调整的怎么写
小赵老师 | 提问时间：07/16 14:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 22年末无法估计赔偿的可能性，所以原来没有分录，现在补提预计负债305 资料（1）借：以前年度损益调整——营业外支出300　　　　　　　　　　——管理费用5　　贷：预计负债305（1分）借：递延所得税资产76.25（305×25%）　　贷：以前年度损益调整——所得税费用76.25（0.5分）借：利润分配——未分配利润228.75（305－76.25）　　贷：以前年度损益调整228.75（0.5分）祝您学习愉快！

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老师，综債的利息调整来时是在借方，摊销在贷方，没有持有到期就卖了，剩余的利息调整也是在贷方冲掉吗。
宋生老师 | 提问时间：07/16 13:59

#中级职称#

你好，是的，就是这样子做。

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甲公司是乙公司的母公司，2×18 年 6 月 30 日，甲公司将其生成成本为 120 万元的 W 产品以 200 万元的价格销售给乙公司，乙公司将 W 产品作为固定资产核算，预计使用 5 年，预计净残值 0，采用年限平均法计提折旧。不考虑其他因素，该固定资产在甲公司 2×19 年 12 月 31 日合并资产负债表中列示的金额为（- - ）万元？老师这道题目能完整的分录写下吗 ?
朴老师 | 提问时间：07/16 13:53

#中级职称#

一、母子公司个别报分录甲公司（销售方）：借：银行存款等 200 贷：主营业务收入 200 借：主营业务成本 120 贷：库存商品 120 乙公司（购买方）：借：固定资产 200 贷：银行存款等 200 二、合并抵销分录（分年度）（1）2×18 年（交易当年）抵销内部收入成本 + 固定资产虚增：借：主营业务收入 200 贷：主营业务成本 120 固定资产——原价 80 （200 - 120，未实现利润）抵销当年多提折旧（2×18 年 7 - 12 月，半年）：乙公司提折旧：200÷5×6/12 = 20万集团认可折旧：120÷5×6/12 = 12万多提折旧：20 - 12 = 8万借：固定资产——累计折旧 8 贷：管理费用 8 （2）2×19 年（跨年延续）抵销期初未分配利润影响：借：期初未分配利润 80 贷：固定资产——原价 80 抵销以前年度多提折旧：借：固定资产——累计折旧 8 贷：期初未分配利润 8 抵销 2×19 年当年多提折旧（全年）：乙公司提折旧：200÷5 = 40万集团认可折旧：120÷5 = 24万多提折旧：40 - 24 = 16万借：固定资产——累计折旧 16 贷：管理费用 16 三、2×19 年末合并报表固定资产金额集团角度：原值120万，已提折旧1.5年（2×18.7 - 2×19.12 ），折旧120÷5×1.5 = 36万账面价值 = 120 - 36 =84万

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债权投资处置时，其“摊余成本”与“账面价值”一定相等吗？不会中途出售吗？
范老师 | 提问时间：07/16 13:51

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债权投资的摊余成本与账面价值在没有发生减值的情况下是相等的。但如果中途出售，其账面价值可能会因为市场变化等因素而与摊余成本不一致。祝您学习愉快！

阅读 254

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老师，你好，我想问一下，这个题D选项换出资产损益是150，按照这个分录写下来，资产处置损益是100。然后存货的话，这块是按照输入准则确认主营业务收入，结转主营业务成本。
郭锋老师 | 提问时间：07/16 12:24

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：换出资产损益150与资产处置损益100的差异，是因为在处理存货时，按照输入准则确认了主营业务收入并结转了主营业务成本。具体分录如下：借：主营业务成本（库存商品账面价值）　　贷：库存商品借：银行存款/应收账款等（收到的款项或抵债资产公允价值）　　贷：主营业务收入（存货公允价值）这里的150换出资产损益可能包含了其他因素，如税费、运输费等。而100的资产处置损益仅指直接因处置资产产生的收益。如果需要更详细的解释或具体的数字，请提供更多的题目信息。祝您学习愉快！

阅读 162

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本题的答案是不是算错了，1000+100-200*100%-400不应该等于500吗，为什么等于600呢
于老师 | 提问时间：07/16 11:41

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您计算的式子应该是1000+100-200*100%-400，先进行乘法运算200*100%等于200，然后代入公式得到1000+100-200-400=500。如果答案是600，可能是计算过程中出现了其他加减项或错误。您提供的信息中没有显示具体的解析步骤，因此无法确定具体原因。如果有详细的题目和解析过程，请提供完整的信息以便进一步确认。祝您学习愉快！

阅读 480

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“应付账款”是损益类科目吗？为什么？
王一老师 | 提问时间：07/16 11:33

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “应付账款”不是损益类科目，它是负债类科目。因为损益类科目主要反映企业的收入和费用，而“应付账款”反映的是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应商的款项。祝您学习愉快！

阅读 309

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预缴纳所得税，在年报的时候汇算清缴，以前年度的亏损可以结转的是年报亏损下来的所得税是吧
家权老师 | 提问时间：07/16 11:03

#中级职称#

那个是填弥补亏损明细表里边的亏损

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老师，我们公司有员工从2021年到现在一直都是只交医疗保险不交养老保险的，养老保险这次申报系统自动带出来了，我应该怎么处理呢
宋生老师 | 提问时间：07/16 10:57

#中级职称#

你好，这个你要给他申报，因为不报本身就是违法的。

阅读 114

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老师，为啥D也对？
杨老师 | 提问时间：07/16 10:48

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为22年末数据变化了，23年初数据也得变动，二者是衔接的祝您学习愉快！

阅读 217

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哪位老师知道产品烧制水分怎么最准确误差线(塑料制品丝)
朴老师 | 提问时间：07/16 10:24

#中级职称#

卡尔费休库仑法（微量）或烘箱减重法（常规）+ 多次取样 + 标准差误差线，可将误差控制在pm0.005%（微量）或pm0.05%（常规）以内，满足塑料制品丝烧制水分的高精度测量需求。

阅读 67

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你好老师，为啥我笔记本不显示这个无线网，手机能显示，还能连接
妮老师 | 提问时间：07/16 10:10

#中级职称#

你好，可能是笔记本无线网有问题，可以试试用有线的网

阅读 70

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老师，我单位生产一种产品，原材料水200公斤，丝540.32公斤，成品720公斤，烧制的水分是20％，720*20%=144，720-144=576是剩余的固体材料对吗？
宋生老师 | 提问时间：07/16 10:08

#中级职称#

你好，嗯是的。是剩余的固体材料。

阅读 120

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房地产开发公司用来出租的房，是“固定资产”，还是“存货”？
贾老师 | 提问时间：07/16 10:01

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：房地产开发公司用来出租的房子属于投资性房地产，不是固定资产也不是存货。祝您学习愉快！

阅读 438

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考试中其他综合收益后面的明细科目，比如其他债权投资、其他权益工具投资、投资性房地产等不写会扣分吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/16 09:58

#中级职称#

你好，这个明细不写不会被扣分得

阅读 100

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无形资产的累计摊销第二年的账面价值不用减去第一年的摊销金额嘛
家权老师 | 提问时间：07/16 09:56

#中级职称#

是的，永远都是按原值计算摊销

阅读 124

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老师，为啥D对？这道题分录怎么写
小赵老师 | 提问时间：07/16 09:38

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选D是因为补价比例小于25%。分录如下：借：银行存款120000 　　贷：营业外支出120000 祝您学习愉快！

阅读 321

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老师您好，请问第3问可以主张孙某担责的金额是2万吧？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 09:36

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。祝您学习愉快！

阅读 187

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这个答案没考虑4月19日到8月7日非正常中断的时间，资本化时间不是应该给予扣除吗？
贾老师 | 提问时间：07/16 09:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资本化期间内的非正常中断需要扣除，所以计算资本化时间时应扣除4月19日到8月7日的非正常中断时间。祝您学习愉快！

阅读 225

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老师这个题思路是什么，不会做，具体说说
周老师 | 提问时间：07/16 09:19

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：补记折旧300，即税前利润减少300，净利润减少300*75%，按1：9比例转入盈余公积和未分配利润，因为盈余公积计提比例是10% 祝您学习愉快！

阅读 361

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老师，正常处置其他权益工具投资时，差额入留存收益，但如果是长投减资变其他权益工具，相当于全卖了长投再买入其他权益工具，因此这部分的差额要进入投资收益，对吗？
周老师 | 提问时间：07/16 08:57

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，长期股权投资转为其他权益工具投资时，处置部分的差额应计入投资收益。祝您学习愉快！

阅读 398

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为什么选项B不算呢？
郭老师 | 提问时间：07/16 08:57

#中级职称#

没有选择B吗？这个是正确的投资性房地产的确认条件之一就是应当能够单独计量和出售

阅读 106

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不明白BD选项怎么算，题目中也没有说明权重呀
朴老师 | 提问时间：07/16 08:48

#中级职称#

B 选项（错误）：组合标准差公式含相关系数，本题相关系数0.2大于 -1，无法通过权重让风险完全抵消，标准差不可能为 0 。D 选项（正确）：组合标准差≤各资产标准差最大值（乙的15% ），因全投乙时标准差为15%，故组合标准差不超过15% 。

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老师有没有正规出库单
朴老师 | 提问时间：07/16 07:52

#中级职称#

同学你好看这个图片

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基于经济订货扩展模型进行存货管理，若每批订货数为600件，每日送货量为30件，每日耗用量为10件，则进货期内平均库存量为（）。 A、400件 B、300件 C、200件 D、290件老师这题怎么解
董孝彬老师 | 提问时间：07/16 05:42

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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