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老师，开过的完税证明，再导去哪导呀？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:18

#CPA#

有2个选项，选择首次打印后边那个

阅读 31

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老师，我收到一笔保险公司的款项。可以直接做营业外收入的，这个我需要申报增值税吗？车辆也不需要维修。
家权老师 | 提问时间：04/15 17:18

#税务#

那个不是增值税范围，不需要交增值税

阅读 16

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这个题我判断的时候看它求的是个人所得税综合所得，综合所得包括劳工特稿费，所以选错了，但是我想问d答案租金收入属于综合所得吗，好像不是，哪里的问题
周老师 | 提问时间：04/15 17:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D选项说的不是租金收入，而是租金支出，它属于专项附加扣除项目，并非综合所得。在计算综合所得个人所得税应纳税额时，应纳税所得额是综合所得收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。这里的住房租金支出就属于专项附加扣除，能在计算应纳税所得额时扣除。综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这四项。而住房租金支出是用来减少应纳税所得额，从而影响最终应纳税额的，并非综合所得范畴。所以本题选D，符合综合所得计算应纳税额时可扣除项目的要求。祝您学习愉快！

阅读 87

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老师，内帐建议用财务软件，还是excel表格？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

内帐建议用财务软件

阅读 26

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资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润对不上，应该怎么办，原因是跨年税金及附加更换利润分配未分配利润差额
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

能合理解释就行了哈。那个是合理的

阅读 13

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老师，公司缺发票，现在清算，可以从哪些方面把成本费用合理解释给税务局，公司总收入2000万，工资申报1250万，取得发票125.46万，社保83万，公司保洁费2人算500/月共6万，员工食堂福利费168.5万无发票，营业外支出154.58万，还差264万，请问建议从哪些方面去解释呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:15

#税务#

你好，现在所有的成本税务局都可以看到，发票+申报工资社保，没法解释的

阅读 21

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营业外收入往年多记如何调整
朴老师 | 提问时间：04/15 17:14

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 18

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师申报比对不通过要怎么办?
apple老师 | 提问时间：04/15 17:12

#CPA#

同学你好。要查看原因才知道怎么做

阅读 41

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请问，1季度利润表有利润，可以暂估成本，等2季度再冲暂估吗，2季度出报表再体现利润，因为还没所得汇算，不能弥补25年的亏损
朴老师 | 提问时间：04/15 17:12

#税务#

可以暂估成本，2 季度冲回，但有严格合规要求，不能随意操作。 1 季度暂估成本借：主营业务成本贷：应付账款 - 暂估应付账款冲减 1 季度利润，少预缴企业所得税。 2 季度冲回暂估借：主营业务成本（红字）贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字）再按实际发票入账，利润在 2 季度体现。

阅读 15

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老师你好请问库存现金盘亏损失计入营业外支出了可以所得税前扣除吗？还是需要年报调增
杨老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：库存现金盘亏损失计入营业外支出后，能否在所得税前扣除需要看是否符合相关条件。只有损失实际发生、有合法有效证据支持且经过税务机关认可，才能在税前扣除；若不符合这些条件，则不能在税前扣除，需要在年报时进行纳税调增。比如，若库存现金盘亏损失为5000元，但无法提供盘亏原因的充分证据，或者未得到税务机关认可，那么在计算应纳税所得额时，要将这5000元从税前利润中加回，即应纳税所得额=税前利润+5000元。祝您学习愉快！

阅读 82

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事业单位快递费走什么经济科目
王小龙老师 | 提问时间：04/15 17:11

#事业单位#

同学您好，借：事业支出贷：资金结存，分类科目就是30207邮电费

阅读 41

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老师，这是什么单据？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

那个就是货物提单，凭那个取货

阅读 34

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个税申报更正，大上月添加新人添加不上
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#税务#

更正申报没法加人更正的

阅读 30

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记入成本费用的应付职工薪酬包括，实际发放工资加单位社保实际支付的包括，实际发放工资加个人社保对吗，老师
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

你好，是的，已经计入成本费用的职工薪酬包括“”应付职工薪酬”科目贷方累计金额。实际发放的工资按照应付职工薪酬的借方来填。

阅读 14

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老师好，搅拌站尚未确认收入，车辆拉砂石料运费应计入什么科目呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:09

#实务#

那个计入砂石的搅拌成本就行

阅读 13

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2026年1月1日起，房租票5变成3，可我第一季度开始开的5，个体户，没超过30万，用不用红冲
朴老师 | 提问时间：04/15 17:07

#税务#

不用红冲，正常申报即可。

阅读 16

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老师您好，请问一下月末都是要记提哪些费用，摊销哪些费用，科目余额表里可以查到吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:07

#实务#

你好，月末要计提工资、社保公积金、税金及附加所得税费用。无形资产摊销、固定资产折旧。

阅读 14

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请问老师个税退的手续费怎么做账，怎么申报，报表上填哪一行呢
家权老师 | 提问时间：04/15 17:06

#实务#

你是小规模还是一般纳税？

阅读 29

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我们之前跨区预缴了税款，但是一直未反馈怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#实务#

电子税务局做【跨区域涉税事项反馈】，补录预缴信息即可。系统带不出已缴税款，就带完税证明去项目地税局大厅手工关联。不及时反馈会影响后续开票和信用，尽快处理。

阅读 30

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公司有一笔出口，有商品是之前在电商平台售卖的，现在尾货出口了，专票之前抵扣掉了，现在应该怎么处理？需要进项税额转出么？然后有发票还没抵扣，也是一部分内销一部分出口，是先全额做出口退税类勾选，后续再申请转内销么？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#税务#

已抵扣专票的尾货出口：要做进项税额转出未抵扣、内外销混用的发票：别全额退税勾选，直接按比例拆分勾选（出口选退税、内销选抵扣）

阅读 18

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卖了公司卖的二手车购入时候花了3000元直接计入了费用现在卖了一万咋做账
家权老师 | 提问时间：04/15 17:04

#税务#

那么现在直接计入营业外收入，申报增值税

阅读 14

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审计员的工资是否与所在地区的经济水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:32

#会计实务#

审计员的工资与所在地区的经济水平有一定的关系，但并不是唯一的决定因素。以下是一些影响审计员工资的因素： 1. 地区经济水平：通常来说，经济发达地区的工资水平较高，因为这些地区的企业更多，需求更大，竞争更激烈。 2. 行业需求：某些地区的特定行业可能对审计员的需求更大，因此工资可能更高。 3. 企业规模：大型企业通常支付更高的工资，因为它们需要更多的审计资源来满足其复杂的审计需求。 4. 经验和资质：具有更多经验和高级资质的审计员通常能够获得更高的工资。 5. 市场竞争：不同地区的审计公司之间的竞争也会影响工资水平。在竞争激烈的市场中，审计公司可能会提供更高的薪酬以吸引和留住优秀的审计员。总的来说，审计员的工资受多种因素的影响，其中地区经济水平是一个重要的因素之一，但并不是唯一的决定因素。

阅读 1555

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请问国际四大会计事务所中哪家成立的时间最早？
周老师 | 提问时间：12/25 20:24

#会计实务#

国际四大会计事务所中，最早成立的是普华永道（PricewaterhouseCoopers，简称PwC）。普华永道的历史可以追溯到1849年，当时两家会计师事务所Samuel Lowell Price和William Cooper在伦敦成立了各自的事务所。这两家事务所后来合并成为Price Waterhouse，于1998年与Coopers

阅读 1411

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小数点在财务记账中的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 20:15

#会计实务#

小数点在财务记账中起到了非常重要的作用。它用于分隔整数部分和小数部分，帮助我们准确表示和计算金额和数值。在财务记账中，小数点用于表示货币的分、角、厘等单位，以及其他数值的精确度。例如，当我们记录一笔交易金额时，小数点可以帮助我们区分整数部分和小数部分，从而准确地表示金额的数值。另外，小数点还可以用于计算利润、税率、利率等百分比数值。此外，小数点的位置也决定了数值的大小和精确度。小数点向右移动一位，数值会变大十倍；小数点向左移动一位，数值会变小十倍。因此，小数点的位置决定了数值的大小和精确度，对于财务报表的准确性和可比性至关重要。总之，小数点在财务记账中起到了分隔整数和小数部分、表示货币单位和数值精确度的作用，对于准确记录和计算金额和数值非常重要。

阅读 2225

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在财务报表中，如何计算百分百利润率？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:13

#会计实务#

百分百利润率是指公司的净利润与销售收入之间的比例关系，通常以百分比的形式表示。计算百分百利润率的公式如下：百分百利润率 = (净利润 / 销售收入) × 100% 其中，净利润是指公司在一定期间内的总收入减去总成本、费用和税款后的剩余金额。销售收入是指公司在同一期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入。例如，某公司在一年内的销售收入为100万美元，净利润为20万美元，则该公司的百分百利润率为：百分百利润率 = (20万美元 / 100万美元) × 100% = 20% 百分百利润率的计算可以帮助分析人员评估公司的盈利能力和经营状况。高利润率通常表示公司在销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润水平。然而，利润率的高低也受到行业竞争、市场需求和经济环境等因素的影响，因此需要结合其他指标和背景信息进行综合分析。

阅读 2063

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股权融资是指企业通过发行股票或引入投资者等方式，向股东提供股权，以股份形式获得资金。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 20:00

#会计实务#

股权融资是一种企业融资的方式，通过发行股票或引入投资者等方式，向股东提供股权，以股份形式获得资金。这种融资方式可以帮助企业筹集资金，扩大业务规模，提升企业价值。股权融资的具体步骤包括： 1.确定融资目的和规模：企业需要明确融资的目的，比如用于扩大生产、研发新产品等，并确定所需资金的规模。 2.选择融资方式：企业可以选择发行股票、引入投资者、增发股票等方式进行股权融资。选择适合企业发展和股东利益的融资方式。 3.制定融资计划：制定详细的融资计划，包括融资时间、融资金额、股权结构等，并与相关机构进行沟通和协商。 4.进行融资准备工作：包括编制融资方案、准备相关文件和材料、进行财务审计等。 5.发布融资公告：通过媒体、网络等渠道发布融资公告，向潜在投资者宣传企业的发展前景和投资机会。 6.征集投资者：通过投资路演、投资者会议等方式，与潜在投资者进行沟通和洽谈，吸引投资者参与股权融资。 7.签订融资协议：与投资者达成一致后，签订详细的融资协议，明确各方的权益和义务。 8.完成融资交易：根据融资协议的约定，完成股权融资交易，投资者支付资金，企业发行股票或调整股权结构。 9.履行融资后的义务：企业需要按照融资协议的约定，履行与投资者的相关义务，如定期报告、利润分配等。股权融资是一种常见的融资方式，但也需要企业谨慎选择和管理，以确保融资的顺利进行，并最大程度地保护企业和股东的利益。

阅读 2915

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为什么要计提残保金？计提残保金的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:50

#会计实务#

计提残保金是指在资产使用寿命期间，按照一定比例或金额提取并计入成本或费用，以应对资产的残值和保养费用。计提残保金的目的主要有以下几点： 1. 预测资产的残值：通过计提残保金，可以预测和核算资产在使用寿命结束后的残值，即资产的预计剩余价值。这有助于企业合理安排资产的更新和替换计划，以及制定资产折旧政策。 2. 分摊资产保养费用：资产在使用过程中需要进行保养和维修，这些费用是资产正常运营所必需的。计提残保金可以将这些保养费用分摊到整个使用寿命期间，避免了一次性支付大量保养费用对企业财务状况的冲击。 3. 合理分摊资产成本：计提残保金可以将资产的成本分摊到其使用寿命期间，反映资产的实际使用价值。这有助于准确计算资产的折旧费用，并反映企业的真实经营成本。 4. 提高财务报告的准确性：通过计提残保金，企业可以更准确地反映资产的价值和成本，提高财务报告的准确性和可比性。这有助于投资者、债权人和其他利益相关方对企业的财务状况和经营状况做出更准确的评估和决策。总之，计提残保金的目的是为了预测资产的残值、分摊保养费用、合理分摊资产成本，以及提高财务报告的准确性，从而更好地管理和评估企业的资产和财务状况。

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房贷利率计算器可以帮助我们了解房贷利率的变化趋势吗？
李老师 | 提问时间：12/25 19:49

#会计实务#

房贷利率计算器可以帮助我们了解房贷利率的变化趋势。通过输入不同的贷款金额、贷款期限和利率，计算器可以给出每月还款金额和总还款金额。通过对不同利率下的还款金额进行比较，我们可以了解到不同利率对还款金额的影响。这样，我们就可以根据房贷利率的变化趋势来评估自己的还款压力和财务状况。同时，房贷利率计算器还可以帮助我们制定还款计划，选择合适的贷款期限和利率，以及预估未来的还款金额。这些信息对于购房者和贷款人来说都是非常有价值的。所以，房贷利率计算器是一个很有用的工具，可以帮助我们了解房贷利率的变化趋势。

阅读 1558

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退税金额对企业的财务状况和利润有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/25 19:49

#会计实务#

退税金额对企业的财务状况和利润有以下几个方面的影响： 1. 现金流量：退税金额会增加企业的现金流入，提供了更多的资金用于企业的经营活动。这可以改善企业的现金流状况，增加企业的流动性。 2. 财务状况：退税金额会增加企业的资产，因为退税金额会计入企业的现金账户。这将提高企业的总资产和净资产。同时，退税金额也会增加企业的负债，因为退税金额可能会计入未交税金等负债科目。 3. 利润：退税金额对企业的利润有两个方面的影响。首先，退税金额会增加企业的收入，因为退税金额通常被视为非经常性收入，会计上计入其他收入科目。这将增加企业的总收入和净利润。其次，退税金额也会减少企业的税费支出，从而增加企业的净利润。需要注意的是，退税金额只是一次性的收入，对企业的财务状况和利润的影响是暂时的。在长期经营中，企业还需要考虑其他因素，如成本控制、市场需求等，来维持和提高企业的财务状况和利润。

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计提工资的目的是什么，对财务报表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:44

#会计实务#

计提工资的目的是确保公司按照劳动合同的约定，及时支付员工的工资和相关福利。计提工资对财务报表有以下影响： 1. 利润表：计提工资会在利润表中体现为人工成本的一部分，减少公司的净利润。这是因为计提工资是公司的负债，需要在当期确认为费用。 2. 资产负债表：计提工资会在资产负债表中体现为应付工资的负债，增加公司的负债总额。这是因为计提工资是公司对员工的未支付工资的承诺。 3. 现金流量表：计提工资会在现金流量表的经营活动中体现为应付工资的增加，减少公司的现金流入。这是因为计提工资是公司的负债，需要在未来支付。总之，计提工资对财务报表的影响主要体现在利润表、资产负债表和现金流量表中，通过减少利润、增加负债和减少现金流入来反映公司的工资支付义务。

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