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你好。小规模增值税免税怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:22

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 23

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我给工人发工资时候有个人税后是5599.555，我打款是5599.55会不会影响总账呀
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:21

#实务#

同学，你好你账上做5599.55，就不影响

阅读 43

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老师请教一下我们老板有A B两个公司都是跟弟弟合伙的我管A公司账 B公司很多业务我们也做但是款是直接打到B公司的我们挂往来借应付账款B 贷我们联系的客户产生业务时候相反现在老板说之前的往来很多家都是错的让我给重新查一下我应该怎么查
朴老师 | 提问时间：02/05 13:18

#实务#

先对总账导出 A 公司 “应付账款 - B 公司” 和 B 公司 “应收账款 - A 公司” 的明细，先看双方总余额是否一致，锁定总差异。再逐客户核针对问题客户，按 “业务归属→资金流向→凭证附件” 三层核对：查合同、开票记录确认业务是 A 还是 B 的看银行回单确认客户资金是打给了哪家公司核对记账凭证和附件，判断挂账科目和金额是否正确最后平差异标记每笔错账的原因（如科目挂错、金额录错、串户），整理成带佐证单据的核查表，再据此做调整分录。

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预支1000元，单子要怎么填写。后面报销500元，单子又要怎么填写呢？这两个业务分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:12

#实务#

您好，是写申请单还是什么？

阅读 37

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作为中介公司，我把自己租的房子出租出去，然后我给房东付了1200房租，和老板要了付款申请单，结果还需要支付48水电费，财务这边代付了，能不能只写一个1248的报销单，还是要分两个报销单，一个用于冲销那个1200房租费，一个报销水电费
暖暖老师 | 提问时间：02/05 13:12

#实务#

你好，分开最好一些报销时

阅读 44

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我附加扣除都填进去那我工资部分最多可以报到多少可以不用交个税
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:10

#实务#

您好，用5000加上专项附加

阅读 17

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老师，请教一下，公司租了一辆车，租一年，期间汽车维修记什么科目？汽车是总经理日常出行/出差用
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:10

#实务#

同学，你好管理费用-维修费

阅读 35

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作为劳务派遣公司的中介，其派遣公司的员工批量预支工资，能不能找总负责人写一份汇款清单，然后由总负责人老板财务分别签字，就不去写个人借款单了
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:08

#实务#

您好，可以的，这个按公司的制度来就行

阅读 37

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老师，报损单像这样做可以吗？还需要其他说明吗？税前扣除的话？过期报损需要进项转出吗
朴老师 | 提问时间：02/05 13:00

#实务#

一、报损单这份报损单基础信息完整，但需补充：增加 “报损原因详细说明” 和附件清单（如效期检测报告、库存表）确保所有审批人签字齐全，形成完整内部审批链二、税前扣除需留存采购发票、入库单、内部核销说明、效期监控记录，大额损失还需专业鉴定意见，按 25 号公告要求准备备查资料即可扣除。三、进项税额转出过期药品属于正常经营损失，不属于非正常损失，因此无需做进项税额转出。

阅读 36

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取得代理运费的发票可以计入运费吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:56

#实务#

您好，可以的，开给公司就计入运费

阅读 15

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我在支付宝上用个人名义开了一张发票要怎么做废呢
郭老师 | 提问时间：02/05 12:53

#实务#

你是销售方是吧？发票抬头里面有一个我的发票，点开这个发票在这里面有红冲。

阅读 15

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老师，你好，我们是建筑服务，帮忙处理一些工厂内部的活，现在预缴的时候让填写是否存在建筑施工许可证？不知道下面工程需要许可证吗？如果我们没有，会有什么后期税务和其他风险吗？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：02/05 12:52

#实务#

你的这些项目合同额都远低于 30 万元的标准，属于法定无需办理《建筑工程施工许可证》的小型工程，预缴时直接勾选 “不存在建筑施工许可证” 即可。未办理不会产生税务风险，税务机关主要关注预缴税款是否足额、发票是否合规；也不会被住建部门处罚，只需留存合同、结算单等资料证明工程投资额即可。

阅读 41

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老师我们单位贸易企业，刚老板要求开出一张品名是技术服务费的发票金额十万多，对公也收到钱了，那我们主营业务成本应该是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:49

#实务#

您好，主营业务成本就是你们出售贸易的进货成本

阅读 46

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老师甲乙2家公司合伙买地土地证写甲公司名字交房土2税也是甲公司交本期乙公司打款50万应该如何记账？
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:49

#实务#

同学，你好你是要做甲公司的分录

阅读 16

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老师：我的总金额是276600不含税款，我现在要算我要承担多少税款。怎么算的呢。
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 12:47

#实务#

您好，这个是个人开的发票吗？开的是哪方面的发票

阅读 61

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请问老师，继续教育的公需课在哪里听？
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:44

#实务#

同学，你好你在哪个网站报名，就在哪个网站听

阅读 57

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老师我想了解一下那个知识产权做注册资本这个有风险吗
郭老师 | 提问时间：02/05 12:41

#实务#

你好，这个是合规的，没有风险

阅读 50

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老师，营业执照地址变更了，注册地也需要变更，在哪里变更？生产经营地址我就变更好了，就是注册地不懂哪里变更
郭老师 | 提问时间：02/05 12:33

#实务#

政务服务网站里面企业注册登记变更，在这里面找地址变更审核通过了之后，带着申请书、之前的营业执照、公章去工商局领取新的营业执照

阅读 31

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北京房山区按季度申报增值税的小规模，1月，海淀区项目开票7万，需要在海淀区预缴所得税？我们是北京市，市内，区和区之间的，为什么还要预缴所得税
郭老师 | 提问时间：02/05 12:32

#实务#

不需要的，没有跨地级市的情况下都不需要预交税款

阅读 12

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老师，在2025年12月里，固定资产折旧凭证多折旧了，现在2006年1月折旧记账，怎么操作处理？
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:31

#实务#

同学，你好多折旧了多少？

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你好老师，我做的账为什么资产负债表不平呀，我对了也没有什么错？
小菲老师 | 提问时间：02/05 12:30

#实务#

同学，你好你期初是平的吗？

阅读 49

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审计员的工资是否与所在地区的经济水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:32

#会计实务#

审计员的工资与所在地区的经济水平有一定的关系，但并不是唯一的决定因素。以下是一些影响审计员工资的因素： 1. 地区经济水平：通常来说，经济发达地区的工资水平较高，因为这些地区的企业更多，需求更大，竞争更激烈。 2. 行业需求：某些地区的特定行业可能对审计员的需求更大，因此工资可能更高。 3. 企业规模：大型企业通常支付更高的工资，因为它们需要更多的审计资源来满足其复杂的审计需求。 4. 经验和资质：具有更多经验和高级资质的审计员通常能够获得更高的工资。 5. 市场竞争：不同地区的审计公司之间的竞争也会影响工资水平。在竞争激烈的市场中，审计公司可能会提供更高的薪酬以吸引和留住优秀的审计员。总的来说，审计员的工资受多种因素的影响，其中地区经济水平是一个重要的因素之一，但并不是唯一的决定因素。

阅读 1458

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请问国际四大会计事务所中哪家成立的时间最早？
周老师 | 提问时间：12/25 20:24

#会计实务#

国际四大会计事务所中，最早成立的是普华永道（PricewaterhouseCoopers，简称PwC）。普华永道的历史可以追溯到1849年，当时两家会计师事务所Samuel Lowell Price和William Cooper在伦敦成立了各自的事务所。这两家事务所后来合并成为Price Waterhouse，于1998年与Coopers

阅读 1376

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小数点在财务记账中的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 20:15

#会计实务#

小数点在财务记账中起到了非常重要的作用。它用于分隔整数部分和小数部分，帮助我们准确表示和计算金额和数值。在财务记账中，小数点用于表示货币的分、角、厘等单位，以及其他数值的精确度。例如，当我们记录一笔交易金额时，小数点可以帮助我们区分整数部分和小数部分，从而准确地表示金额的数值。另外，小数点还可以用于计算利润、税率、利率等百分比数值。此外，小数点的位置也决定了数值的大小和精确度。小数点向右移动一位，数值会变大十倍；小数点向左移动一位，数值会变小十倍。因此，小数点的位置决定了数值的大小和精确度，对于财务报表的准确性和可比性至关重要。总之，小数点在财务记账中起到了分隔整数和小数部分、表示货币单位和数值精确度的作用，对于准确记录和计算金额和数值非常重要。

阅读 2082

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在财务报表中，如何计算百分百利润率？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:13

#会计实务#

百分百利润率是指公司的净利润与销售收入之间的比例关系，通常以百分比的形式表示。计算百分百利润率的公式如下：百分百利润率 = (净利润 / 销售收入) × 100% 其中，净利润是指公司在一定期间内的总收入减去总成本、费用和税款后的剩余金额。销售收入是指公司在同一期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入。例如，某公司在一年内的销售收入为100万美元，净利润为20万美元，则该公司的百分百利润率为：百分百利润率 = (20万美元 / 100万美元) × 100% = 20% 百分百利润率的计算可以帮助分析人员评估公司的盈利能力和经营状况。高利润率通常表示公司在销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润水平。然而，利润率的高低也受到行业竞争、市场需求和经济环境等因素的影响，因此需要结合其他指标和背景信息进行综合分析。

阅读 1956

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股权融资是指企业通过发行股票或引入投资者等方式，向股东提供股权，以股份形式获得资金。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 20:00

#会计实务#

股权融资是一种企业融资的方式，通过发行股票或引入投资者等方式，向股东提供股权，以股份形式获得资金。这种融资方式可以帮助企业筹集资金，扩大业务规模，提升企业价值。股权融资的具体步骤包括： 1.确定融资目的和规模：企业需要明确融资的目的，比如用于扩大生产、研发新产品等，并确定所需资金的规模。 2.选择融资方式：企业可以选择发行股票、引入投资者、增发股票等方式进行股权融资。选择适合企业发展和股东利益的融资方式。 3.制定融资计划：制定详细的融资计划，包括融资时间、融资金额、股权结构等，并与相关机构进行沟通和协商。 4.进行融资准备工作：包括编制融资方案、准备相关文件和材料、进行财务审计等。 5.发布融资公告：通过媒体、网络等渠道发布融资公告，向潜在投资者宣传企业的发展前景和投资机会。 6.征集投资者：通过投资路演、投资者会议等方式，与潜在投资者进行沟通和洽谈，吸引投资者参与股权融资。 7.签订融资协议：与投资者达成一致后，签订详细的融资协议，明确各方的权益和义务。 8.完成融资交易：根据融资协议的约定，完成股权融资交易，投资者支付资金，企业发行股票或调整股权结构。 9.履行融资后的义务：企业需要按照融资协议的约定，履行与投资者的相关义务，如定期报告、利润分配等。股权融资是一种常见的融资方式，但也需要企业谨慎选择和管理，以确保融资的顺利进行，并最大程度地保护企业和股东的利益。

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为什么要计提残保金？计提残保金的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 19:50

#会计实务#

计提残保金是指在资产使用寿命期间，按照一定比例或金额提取并计入成本或费用，以应对资产的残值和保养费用。计提残保金的目的主要有以下几点： 1. 预测资产的残值：通过计提残保金，可以预测和核算资产在使用寿命结束后的残值，即资产的预计剩余价值。这有助于企业合理安排资产的更新和替换计划，以及制定资产折旧政策。 2. 分摊资产保养费用：资产在使用过程中需要进行保养和维修，这些费用是资产正常运营所必需的。计提残保金可以将这些保养费用分摊到整个使用寿命期间，避免了一次性支付大量保养费用对企业财务状况的冲击。 3. 合理分摊资产成本：计提残保金可以将资产的成本分摊到其使用寿命期间，反映资产的实际使用价值。这有助于准确计算资产的折旧费用，并反映企业的真实经营成本。 4. 提高财务报告的准确性：通过计提残保金，企业可以更准确地反映资产的价值和成本，提高财务报告的准确性和可比性。这有助于投资者、债权人和其他利益相关方对企业的财务状况和经营状况做出更准确的评估和决策。总之，计提残保金的目的是为了预测资产的残值、分摊保养费用、合理分摊资产成本，以及提高财务报告的准确性，从而更好地管理和评估企业的资产和财务状况。

阅读 1649

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房贷利率计算器可以帮助我们了解房贷利率的变化趋势吗？
李老师 | 提问时间：12/25 19:49

#会计实务#

房贷利率计算器可以帮助我们了解房贷利率的变化趋势。通过输入不同的贷款金额、贷款期限和利率，计算器可以给出每月还款金额和总还款金额。通过对不同利率下的还款金额进行比较，我们可以了解到不同利率对还款金额的影响。这样，我们就可以根据房贷利率的变化趋势来评估自己的还款压力和财务状况。同时，房贷利率计算器还可以帮助我们制定还款计划，选择合适的贷款期限和利率，以及预估未来的还款金额。这些信息对于购房者和贷款人来说都是非常有价值的。所以，房贷利率计算器是一个很有用的工具，可以帮助我们了解房贷利率的变化趋势。

阅读 1493

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退税金额对企业的财务状况和利润有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/25 19:49

#会计实务#

退税金额对企业的财务状况和利润有以下几个方面的影响： 1. 现金流量：退税金额会增加企业的现金流入，提供了更多的资金用于企业的经营活动。这可以改善企业的现金流状况，增加企业的流动性。 2. 财务状况：退税金额会增加企业的资产，因为退税金额会计入企业的现金账户。这将提高企业的总资产和净资产。同时，退税金额也会增加企业的负债，因为退税金额可能会计入未交税金等负债科目。 3. 利润：退税金额对企业的利润有两个方面的影响。首先，退税金额会增加企业的收入，因为退税金额通常被视为非经常性收入，会计上计入其他收入科目。这将增加企业的总收入和净利润。其次，退税金额也会减少企业的税费支出，从而增加企业的净利润。需要注意的是，退税金额只是一次性的收入，对企业的财务状况和利润的影响是暂时的。在长期经营中，企业还需要考虑其他因素，如成本控制、市场需求等，来维持和提高企业的财务状况和利润。

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计提工资的目的是什么，对财务报表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 19:44

#会计实务#

计提工资的目的是确保公司按照劳动合同的约定，及时支付员工的工资和相关福利。计提工资对财务报表有以下影响： 1. 利润表：计提工资会在利润表中体现为人工成本的一部分，减少公司的净利润。这是因为计提工资是公司的负债，需要在当期确认为费用。 2. 资产负债表：计提工资会在资产负债表中体现为应付工资的负债，增加公司的负债总额。这是因为计提工资是公司对员工的未支付工资的承诺。 3. 现金流量表：计提工资会在现金流量表的经营活动中体现为应付工资的增加，减少公司的现金流入。这是因为计提工资是公司的负债，需要在未来支付。总之，计提工资对财务报表的影响主要体现在利润表、资产负债表和现金流量表中，通过减少利润、增加负债和减少现金流入来反映公司的工资支付义务。

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