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小微企业4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元(2025年10月-2026年12月合计费用24000元,2027年1月-2028年4月费用25600元,税率9%)这样做会计分录,对吗? 借:管理费用-租赁费 22018.35(24000/1.09) 应交税费-增值税进项税 4095.41(49600/1.09) 预付账款 23486.24(25600/1.09) 贷:银行存款 24000 应付账款 25600
欧阳老师
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提问时间:04/15 17:23
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对。原分录存在进项税额计算错误和借贷不平衡的问题。正确的做法是,先计算出整个租赁期间不含税金额为49600÷1.09=45504.59元,对应的进项税额为49600-45504.59=4095.41元。2025年10月-2026年12月不含税费用为24000÷1.09=22018.35元,2027年1月-2028年4月不含税费用为25600÷1.09=23486.24元。 正确分录如下: 借:管理费用-租赁费22018.35 应交税费-增值税进项税4095.41 预付账款23486.24 贷:银行存款49600 祝您学习愉快!
阅读 75
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就是我们的科目编码设置了2位数,无法编制3位数,到时候我们的两位数都编完了怎么办呢,因为什么应收很多小客户,然后有可能挂完,后面又不再交易了,这占号呢,我这边新增科目就是比如1122这个应收的,112201-112299,如112201-某某公司这样,然后我们已经编辑到用字母来了26个字母每个可以用10个,到时候这些号用完了,怎么办呢?或者有什么办法呢,启用辅助账是怎么操作的 呢
朴老师
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提问时间:04/15 17:22
#实务#
别再用二级科目挂客户,很快就会用完,直接用 “客户辅助核算” 最稳妥。 辅助账就是:1122 不设二级明细,只挂 “客户档案”,想加多少客户都无限加。 以前用的二级科目不用删,以后新客户全部走辅助核算即可。 启用辅助核算最简操作 会计科目 → 找到 1122 应收账款 勾选:客户往来 / 客户辅助核算 保存后,做凭证时直接选客户名称,不用再编科目号。 好处 不用管 01–99、A–Z,客户无限加 查账、对账、取数更清晰 不会出现科目编码不够用的问题
阅读 27
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公司卖二手车 怎样做账 具体分录
家权老师
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提问时间:04/15 17:22
#实务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖收款 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 收款金额换为为不含税的金额 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 15
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税局说我公司低于行业税负太多让补缴增值税。主要是补缴前2年的增值税。补缴3-5万,因去年的所得税汇算清缴已经申报了,不想改动其他数据,现在补缴的税款是填列在申报表的哪栏里?是填附表二的进项税转出栏还是直接填在主表的37栏本期入库查补税额栏里?
小愛老师
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提问时间:04/15 17:20
#税务#
您好,税务局不给你正式的文书的话你要填到附列资料一未开具发票栏
阅读 25
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老师您好,出租房屋申报印花税,三年的总金额一次性申报吗?
家权老师
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提问时间:04/15 17:20
#实务#
是的,按租赁合同一次性申报,没合同的才是按年
阅读 16
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老师,您好,增值税小规模开的1%的税率,那计主营业务收入时要减掉2%减征的税吗?
家权老师
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提问时间:04/15 17:19
#实务#
不需要的哈,直接按减免的1%转入营业外收入
阅读 15
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老师,开过的完税证明,再导去哪导呀?
家权老师
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提问时间:04/15 17:18
#CPA#
有2个选项,选择首次打印后边那个
阅读 30
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老师,我收到一笔保险公司的款项。可以直接做营业外收入的,这个我需要申报增值税吗?车辆也不需要维修。
家权老师
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提问时间:04/15 17:18
#税务#
那个不是增值税范围,不需要交增值税
阅读 16
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这个题我判断的时候看它求的是个人所得税综合所得,综合所得包括劳工特稿费,所以选错了,但是我想问d答案租金收入属于综合所得吗,好像不是,哪里的问题
周老师
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提问时间:04/15 17:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项说的不是租金收入,而是租金支出,它属于专项附加扣除项目,并非综合所得。在计算综合所得个人所得税应纳税额时,应纳税所得额是综合所得收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。这里的住房租金支出就属于专项附加扣除,能在计算应纳税所得额时扣除。 综合所得包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得这四项。而住房租金支出是用来减少应纳税所得额,从而影响最终应纳税额的,并非综合所得范畴。所以本题选D,符合综合所得计算应纳税额时可扣除项目的要求。 祝您学习愉快!
阅读 86
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老师,内帐建议用财务软件,还是excel表格?
家权老师
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提问时间:04/15 17:17
#实务#
内帐建议用财务软件
阅读 26
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资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润对不上,应该怎么办,原因是跨年税金及附加更换利润分配未分配利润差额
家权老师
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提问时间:04/15 17:17
#实务#
能合理解释就行了哈。那个是合理的
阅读 13
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老师,公司缺发票,现在清算,可以从哪些方面把成本费用合理解释给税务局,公司总收入2000万,工资申报1250万,取得发票125.46万,社保83万,公司保洁费2人算500/月共6万,员工食堂福利费168.5万无发票,营业外支出154.58万,还差264万,请问建议从哪些方面去解释呢
暖暖老师
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提问时间:04/15 17:15
#税务#
你好,现在所有的成本税务局都可以看到,发票+申报工资社保,没法解释的
阅读 21
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营业外收入往年多记 如何调整
朴老师
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提问时间:04/15 17:14
#实务#
同学你好 是什么财务软件
阅读 18
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师申报比对不通过要怎么办?
apple老师
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提问时间:04/15 17:12
#CPA#
同学你好。要查看原因 才知道怎么做
阅读 40
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请问,1季度利润表有利润,可以暂估成本,等2季度再冲暂估吗,2季度出报表再体现利润,因为还没所得汇算,不能弥补25年的亏损
朴老师
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提问时间:04/15 17:12
#税务#
可以暂估成本,2 季度冲回,但有严格合规要求,不能随意操作。 1 季度暂估成本 借:主营业务成本 贷:应付账款 - 暂估应付账款 冲减 1 季度利润,少预缴企业所得税。 2 季度冲回暂估 借:主营业务成本(红字) 贷:应付账款 - 暂估应付账款(红字) 再按实际发票入账,利润在 2 季度体现。
阅读 15
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老师你好请问库存现金盘亏损失计入营业外支出了可以所得税前扣除吗?还是需要年报调增
杨老师
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提问时间:04/15 17:11
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 库存现金盘亏损失计入营业外支出后,能否在所得税前扣除需要看是否符合相关条件。只有损失实际发生、有合法有效证据支持且经过税务机关认可,才能在税前扣除;若不符合这些条件,则不能在税前扣除,需要在年报时进行纳税调增。 比如,若库存现金盘亏损失为5000元,但无法提供盘亏原因的充分证据,或者未得到税务机关认可,那么在计算应纳税所得额时,要将这5000元从税前利润中加回,即应纳税所得额=税前利润+5000元。 祝您学习愉快!
阅读 81
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事业单位快递费走什么经济科目
王小龙老师
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提问时间:04/15 17:11
#事业单位#
同学您好,借:事业支出贷:资金结存,分类科目就是30207邮电费
阅读 40
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老师,这是什么单据?
家权老师
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提问时间:04/15 17:11
#实务#
那个就是货物提单,凭那个取货
阅读 34
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个税申报更正,大上月添加新人添加不上
家权老师
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提问时间:04/15 17:11
#税务#
更正申报没法加人更正的
阅读 30
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记入成本费用的应付职工薪酬包括,实际发放工资加单位社保 实际支付的包括,实际发放工资加个人社保 对吗,老师
Fenny老师
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提问时间:04/15 17:11
#实务#
你好,是的,已经计入成本费用的职工薪酬包括“”应付职工薪酬”科目贷方累计金额。 实际发放的工资按照应付职工薪酬的借方来填。
阅读 14
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老师好,搅拌站尚未确认收入,车辆拉砂石料运费应计入什么科目呢?
家权老师
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提问时间:04/15 17:09
#实务#
那个计入砂石的搅拌成本就行
阅读 13
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管理费用主要包括哪些方面?
李老师
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提问时间:12/25 21:32
#会计实务#
管理费用主要包括以下方面: 1. 行政费用:包括办公室租金、水电费、办公用品、通讯费等与日常办公运营相关的费用。 2. 人力资源费用:包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等与雇佣和管理员工相关的费用。 3. 市场推广费用:包括广告费、宣传费、市场调研费等与产品或服务推广相关的费用。 4. 研发费用:包括研发人员薪资、研发设备、研发材料等与产品或服务研发相关的费用。 5. 差旅费用:包括员工出差的交通费、住宿费、餐饮费等与业务出差相关的费用。 6. 咨询费用:包括请外部咨询公司提供的咨询服务费用。 7. 技术维护费用:包括软件维护费、硬件维护费等与技术设备维护相关的费用。 8. 会议费用:包括召开会议的场地租金、会议设备租赁费、餐饮费等与会议组织相关的费用。 以上是管理费用的一些主要方面,具体的费用项目可能会因不同企业的特点而有所差异。
阅读 1643
收藏 7
在湖北省,水产品加工增值税的税率是多少?
王一老师
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提问时间:12/25 21:31
#会计实务#
在湖北省,水产品加工的增值税税率是13%。
阅读 1373
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存款天数计算的公式是什么?
王一老师
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提问时间:12/25 21:24
#会计实务#
存款天数计算的公式是: 存款天数 = 存款金额 / (每日利率 × 365) 其中,存款金额是指存入银行的金额,每日利率是指银行给予的年利率除以365,365是一年的天数。通过这个公式,可以计算出存款在银行中存放的天数。
阅读 4264
收藏 18
财务费用包括利息费用、手续费用、汇兑损益等方面。
欧阳老师
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提问时间:12/25 21:20
#会计实务#
对的,财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和汇兑等相关的费用。具体包括以下几个方面: 1. 利息费用:指企业借款所支付的利息费用,包括银行贷款利息、债券利息等。 2. 手续费用:指企业在融资和投资活动中支付的手续费,包括银行贷款手续费、发行债券手续费等。 3. 汇兑损益:指企业在外币兑换过程中,由于汇率波动而产生的损益。包括外币贷款利息的兑换损益、外币债券利息的兑换损益等。 此外,财务费用还包括其他与融资、投资和汇兑相关的费用,例如银行透支利息、贷款违约金等。财务费用在企业的利润表中列示,会影响企业的净利润。
阅读 1487
收藏 6
银行承兑的会计凭证是什么?
秦老师
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提问时间:12/25 21:15
#会计实务#
银行承兑的会计凭证通常包括以下内容: 1. 银行承兑汇票:如果企业收到银行承兑的汇票,会计凭证应该包括借方银行存款账户,表示收到的资金,贷方应收票据账户,表示企业持有的银行承兑汇票。 2. 银行承兑的信用证:如果企业使用银行承兑的信用证进行贸易,会计凭证应该包括借方应付账款账户,表示企业欠银行的款项,贷方银行存款账户,表示企业支付给银行的资金。 3. 银行承兑的借据:如果企业向银行借款并获得银行承兑的借据,会计凭证应该包括借方银行存款账户,表示收到的借款,贷方应付账款账户,表示企业欠银行的款项。 需要注意的是,具体的会计凭证可能因企业的具体情况而有所不同,建议根据实际情况咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行处理。
阅读 1169
收藏 5
什么是基于1:2:7加权计算法?请解释其计算原理和应用场景。
王一老师
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提问时间:12/25 20:56
#会计实务#
基于1:2:7加权计算法是一种常用于成本分摊的方法,也被称为比例分摊法。它的计算原理是根据不同的权重比例,将总成本按照一定的比例分配给各个相关的成本对象。 具体来说,基于1:2:7加权计算法的计算步骤如下: 1. 确定需要分摊的总成本。 2. 确定各个成本对象的权重比例。通常情况下,权重比例是根据各个成本对象的使用量或者其他相关因素来确定的。 3. 将总成本按照权重比例进行分配。具体计算方法是将总成本乘以各个成本对象的权重比例,得到各个成本对象的分摊金额。 基于1:2:7加权计算法适用于以下场景: 1. 成本分摊:当一个成本需要分摊到多个相关的成本对象时,可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个成本对象的分摊金额。 2. 利润分配:在利润分配中,可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个股东的分配比例,根据不同股东的权重比例来分配利润。 3. 资源分配:在资源分配中,可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个部门或项目的资源分配比例,根据不同部门或项目的权重比例来分配资源。 需要注意的是,基于1:2:7加权计算法只是一种常用的分摊方法之一,具体的权重比例和分摊规则应根据实际情况进行确定。
阅读 1860
收藏 8
高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法有哪些?
王一老师
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提问时间:12/25 20:51
#会计实务#
高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法主要有以下几种: 1. 直线法:按照固定资产的成本减去预计残值后,平均分摊到固定资产的使用寿命期间,每年折旧相等。 2. 平均年限法:将固定资产的成本减去预计残值后,按照固定资产的使用寿命计算出平均年限,然后按照平均年限计算每年的折旧额。 3. 双倍余额递减法:按照固定资产的成本减去预计残值后,按照固定资产的使用寿命计算出每年的折旧率,然后将固定资产的账面价值乘以折旧率的两倍作为当年的折旧额。 4. 产量法:按照固定资产的实际产量计算折旧额,即每生产一定数量的产品,按照固定资产的成本减去预计残值后,平均分摊到产品的数量上。 需要注意的是,具体采用哪种会计核算方法,应根据高新技术企业的实际情况、固定资产的性质和使用情况等因素来决定,并符合相关会计准则和规定。
阅读 1550
收藏 7
食堂伙食费的会计科目是什么?
王一老师
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提问时间:12/25 20:45
#会计实务#
食堂伙食费的会计科目可以根据具体情况而有所不同,以下是一种常见的设置: 1. 费用类科目: - 食堂伙食费(或餐费):用于记录食堂提供的伙食费用,包括食材采购、厨房人工和其他与食堂运营相关的费用。 - 食堂杂费:用于记录与食堂运营相关的其他费用,如餐具购置、设备维护等。 - 餐饮服务费:用于记录食堂提供的餐饮服务费用,如外部餐饮公司提供食堂服务的情况。 2. 预付类科目: - 食堂伙食费预付款:用于记录提前支付给供应商或外部餐饮公司的食堂伙食费用。 3. 应收类科目: - 食堂伙食费应收款:用于记录食堂提供的伙食费用,但尚未收到款项的情况,如员工用餐后需要在工资中扣除。 需要注意的是,具体的会计科目设置应根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在编制会计科目时咨询专业会计师或根据当地财务会计准则进行设置。
阅读 7951
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什么是商业本票?
李老师
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提问时间:12/25 20:43
#会计实务#
商业本票是指由企业或商业机构签发的一种票据,用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。商业本票通常具有以下特点: 1. 签发主体:商业本票由企业或商业机构签发,一般不由个人签发。 2. 支付对象:商业本票用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。 3. 票面金额:商业本票上注明的金额即为票面金额,表示签发人向持票人支付的金额。 4. 期限:商业本票通常有一定的期限,即票面到期日,到期日后持票人可以向签发人要求支付。 5. 背书转让:商业本票可以通过背书方式进行转让,持票人可以将票据权利转让给他人。 6. 承兑保证:商业本票可以由签发人的银行承兑,承兑后具有更高的支付保证性。 商业本票在商业交易中起到了支付手段和信用保证的作用,常用于企业之间的交易或与供应商的结算。
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