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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师今年的最新政策税务方面的有哪些政策
apple老师 | 提问时间：02/07 14:43

#CPA#

同学你好，这次的新政策主要针对增值税的，也就是说增值税税法，第一次作为法律的形态出现。但是具体有哪些没有来得及深入了解。真抱歉

阅读 48

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小规模出售房屋、无形资产的税率
小菲老师 | 提问时间：02/07 14:42

#税务#

同学，你好小规模出售无形资产增值税是3%

阅读 30

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听说，预收2026年全年物业费，没开票的情况，也要在2026年1月按预收全额申报增值税是吗？但所得税又说按权责发生制可以分难到全年去确定收入？那我账怎么做呀，二个差异。
暖暖老师 | 提问时间：02/07 14:41

#实务#

你好需要分摊的，先做到预售款

阅读 96

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老师，您好，请教一下，像生产车间工人的工资，我计提时入生产成本-直接人工，那社保跟公积金，我是入制造费用好，还是直接人工好
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 14:40

#实务#

您好，也是一样计入生产成本中就可以

阅读 25

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老师我25年8月份的时候开了发票在四川预缴了税款，在当月有红充了，我现在想要退税，怎么填增值税表
小菲老师 | 提问时间：02/07 14:36

#实务#

同学，你好退税，你要去申请的

阅读 35

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购入的材料票，12月份正常入账，出库，26年一月份对方告诉发票有问题，给红冲了并开具了新的发票，新的发票比红冲的开票金额多了二万多，现在报一月份的税，系统带出，之前那张发票做了进项税额转出，问一下一月份我这张发票如何入账
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 14:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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老师好，请问运输行业的业务处理会计分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 14:34

#实务#

您好，这个和一般商贸类的一样的，会计科目也是一样的

阅读 25

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就是我们发货出去是加了点，就比如成本100的货，我们给门店是105，然后门店退货，退了50的货回来，50里面成本48，加点2块退货分录：借：库存商品48 贷：其他应付款50 退钱分录：借：其他应付款50 贷：银行存款50 2块我应该冲减收入吗？？？？[捂脸] 文文老师不要接
暖暖老师 | 提问时间：02/07 14:31

#实务#

这个5块没有成本的单独的

阅读 96

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老师，进出口公司，收到客户汇进来美元，账务怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：02/07 14:30

#实务#

同学，你好借：银行存款-美元贷：应收账款

阅读 35

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企业刚签订了一份十多万合同，内容有对产品的设计服务，尺寸规格及产品功能要求，合同中的金额是包含了产品本身外加服务费的总和，但我们开具发票时品名就只是服务费，供应商产品的进项发票也是过来了，我们这个应该怎么调整处理
暖暖老师 | 提问时间：02/07 14:29

#实务#

你好1. 发票作废/红冲重开当月未交付：作废后按“产品+设计服务”重开（混合销售按主税目；兼营分开开）。跨月/已交付：开具红字发票后重开，留存红字通知单、重开发票及沟通记录。

阅读 54

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年终奖都是实发的，没有像工资那样分应发跟实发，那怎么申报个税？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 14:29

#实务#

您好，可以并入工资，也可以单独申报

阅读 26

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就是我们发货出去是加了点，就比如成本100的货，我们给门店是105，然后门店退货，退了50的货回来，50里面成本48，加点2块退货分录：借：库存商品48 贷：其他应付款50 退钱分录：借：其他应付款50 贷：银行存款50 2块我应该冲减收入吗？？？？[捂脸] 文文老师不要接
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 14:28

#实务#

您好，不对。您的退货分录漏了冲减收入，会导致收入与利润虚高。正确处理退货时应做两笔分录：1. 冲收入（按退货售价）：借：主营业务收入 50 贷：其他应付款 50；2. 冲成本并收回库存（按成本）：借：库存商品 48 贷：主营业务成本 48。退钱分录不变。 2元毛利不需要单独冲减，已在冲收入50和冲成本48时自动完成利润调减。

阅读 200

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其他应付款的金额可以直接转给借款人吧？法人报销的差旅费会计计入了其他应付款借款人名下可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 14:24

#税务#

您好，可以的，可以转给个人的

阅读 47

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咨询下，借：库存商品借：应交税费-进项贷：银行存款这种凭证，现金流需要拆分，放入不同的类别吗？
小菲老师 | 提问时间：02/07 14:24

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 41

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老师，我们公司是做教育服务的，受托学校帮培养大学生兵员后备，收取的管理费开什么项目呢，如果是教育辅助服务6个点，如果是提供非学历教育服务可以3个点
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 14:22

#实务#

您好，如果是管理费是按教育辅助服务6个点来开的

阅读 69

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老师，麻烦能帮我看一下为什么是试算不平衡吗？
朴老师 | 提问时间：02/07 14:17

#财务软件#

因为你期初有数据，所以不平衡你按科目余额表的期末余额数据做期初数

阅读 97

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销售产品，质量问题，给客户退货款和客户提货的运费，怎么做分录？一般纳税人
小菲老师 | 提问时间：02/07 14:17

#实务#

同学，你好给客户退货款，一般是开具红字发票，做收入负数客户提货的运费，这个运费，是你承担吗？？有发票吗？

阅读 24

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（其他应付款-电费）从我接手贷方一直有余额，怎么能调平？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 14:15

#实务#

您好，如果不用支付了，转到营业外收入中

阅读 21

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2025年1月开的票，能用在报关单是2026.3月出口的单子退税用吗，货物积压后面才出货
暖暖老师 | 提问时间：02/07 14:12

#实务#

你好，外貌企业的话可以的

阅读 23

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这个怎么是按照3%的税率，不应该是减按1%吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 14:07

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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甲公司从外国某商业银行借款，借A元，年利率12%;借B元，年利率9%。借款期一年，借款时汇率为1A元=2B元，预测还款时汇率为1A元=1.8B元。问题: 1、请根据资料()计算该股票的成本率。 2、请根据资料(2)计算借何种货币比较合算？并计算平衡点汇率。 3、假设甲公司需要国外筹资有哪些方式？请结合以上信息为甲公司设计最合理的筹资方式。
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 14:04

#实务#

您好，1、借款成本率计算（以A元为基准）：借A元：成本率=12%；借B元：借1B元（折合0.5A元），一年后还1.09B元（折合1.09×(1/1.8)A≈0.6056A元），成本率=(0.6056-0.5)/0.5≈21.11%。 2、借A元合算；平衡点汇率计算：设还款时汇率为E（B/A），借1A元还1.12A元，折B元为1.12E；借2B元（折1A元）还2.016B元（1.12×1.8）。令成本相等：1.12E=2×(1%2B9%)→E=2.18/1.12≈1.9464（即1A=1.9464B）。 3、国外筹资方式：国际商业银行贷款、发行国际债券、融资租赁、贸易融资、股权融资等；最合理方式为借A元固定利率贷款，利用A元贬值（预测1A=1.8B<平衡点1.9464B）降低实际还款成本。

阅读 59

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管理费用主要包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/25 21:32

#会计实务#

管理费用主要包括以下方面： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品、通讯费等与日常办公运营相关的费用。 2. 人力资源费用：包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等与雇佣和管理员工相关的费用。 3. 市场推广费用：包括广告费、宣传费、市场调研费等与产品或服务推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员薪资、研发设备、研发材料等与产品或服务研发相关的费用。 5. 差旅费用：包括员工出差的交通费、住宿费、餐饮费等与业务出差相关的费用。 6. 咨询费用：包括请外部咨询公司提供的咨询服务费用。 7. 技术维护费用：包括软件维护费、硬件维护费等与技术设备维护相关的费用。 8. 会议费用：包括召开会议的场地租金、会议设备租赁费、餐饮费等与会议组织相关的费用。以上是管理费用的一些主要方面，具体的费用项目可能会因不同企业的特点而有所差异。

阅读 1602

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在湖北省，水产品加工增值税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:31

#会计实务#

在湖北省，水产品加工的增值税税率是13%。

阅读 1334

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存款天数计算的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:24

#会计实务#

存款天数计算的公式是：存款天数 = 存款金额 / (每日利率 × 365) 其中，存款金额是指存入银行的金额，每日利率是指银行给予的年利率除以365，365是一年的天数。通过这个公式，可以计算出存款在银行中存放的天数。

阅读 4129

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财务费用包括利息费用、手续费用、汇兑损益等方面。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:20

#会计实务#

对的，财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和汇兑等相关的费用。具体包括以下几个方面： 1. 利息费用：指企业借款所支付的利息费用，包括银行贷款利息、债券利息等。 2. 手续费用：指企业在融资和投资活动中支付的手续费，包括银行贷款手续费、发行债券手续费等。 3. 汇兑损益：指企业在外币兑换过程中，由于汇率波动而产生的损益。包括外币贷款利息的兑换损益、外币债券利息的兑换损益等。此外，财务费用还包括其他与融资、投资和汇兑相关的费用，例如银行透支利息、贷款违约金等。财务费用在企业的利润表中列示，会影响企业的净利润。

阅读 1423

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银行承兑的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:15

#会计实务#

银行承兑的会计凭证通常包括以下内容： 1. 银行承兑汇票：如果企业收到银行承兑的汇票，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的资金，贷方应收票据账户，表示企业持有的银行承兑汇票。 2. 银行承兑的信用证：如果企业使用银行承兑的信用证进行贸易，会计凭证应该包括借方应付账款账户，表示企业欠银行的款项，贷方银行存款账户，表示企业支付给银行的资金。 3. 银行承兑的借据：如果企业向银行借款并获得银行承兑的借据，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的借款，贷方应付账款账户，表示企业欠银行的款项。需要注意的是，具体的会计凭证可能因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行处理。

阅读 1129

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什么是基于1:2:7加权计算法？请解释其计算原理和应用场景。
王一老师 | 提问时间：12/25 20:56

#会计实务#

基于1:2:7加权计算法是一种常用于成本分摊的方法，也被称为比例分摊法。它的计算原理是根据不同的权重比例，将总成本按照一定的比例分配给各个相关的成本对象。具体来说，基于1:2:7加权计算法的计算步骤如下： 1. 确定需要分摊的总成本。 2. 确定各个成本对象的权重比例。通常情况下，权重比例是根据各个成本对象的使用量或者其他相关因素来确定的。 3. 将总成本按照权重比例进行分配。具体计算方法是将总成本乘以各个成本对象的权重比例，得到各个成本对象的分摊金额。基于1:2:7加权计算法适用于以下场景： 1. 成本分摊：当一个成本需要分摊到多个相关的成本对象时，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个成本对象的分摊金额。 2. 利润分配：在利润分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个股东的分配比例，根据不同股东的权重比例来分配利润。 3. 资源分配：在资源分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个部门或项目的资源分配比例，根据不同部门或项目的权重比例来分配资源。需要注意的是，基于1:2:7加权计算法只是一种常用的分摊方法之一，具体的权重比例和分摊规则应根据实际情况进行确定。

阅读 1734

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高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:51

#会计实务#

高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到固定资产的使用寿命期间，每年折旧相等。 2. 平均年限法：将固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出平均年限，然后按照平均年限计算每年的折旧额。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出每年的折旧率，然后将固定资产的账面价值乘以折旧率的两倍作为当年的折旧额。 4. 产量法：按照固定资产的实际产量计算折旧额，即每生产一定数量的产品，按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到产品的数量上。需要注意的是，具体采用哪种会计核算方法，应根据高新技术企业的实际情况、固定资产的性质和使用情况等因素来决定，并符合相关会计准则和规定。

阅读 1471

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食堂伙食费的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:45

#会计实务#

食堂伙食费的会计科目可以根据具体情况而有所不同，以下是一种常见的设置： 1. 费用类科目： - 食堂伙食费（或餐费）：用于记录食堂提供的伙食费用，包括食材采购、厨房人工和其他与食堂运营相关的费用。 - 食堂杂费：用于记录与食堂运营相关的其他费用，如餐具购置、设备维护等。 - 餐饮服务费：用于记录食堂提供的餐饮服务费用，如外部餐饮公司提供食堂服务的情况。 2. 预付类科目： - 食堂伙食费预付款：用于记录提前支付给供应商或外部餐饮公司的食堂伙食费用。 3. 应收类科目： - 食堂伙食费应收款：用于记录食堂提供的伙食费用，但尚未收到款项的情况，如员工用餐后需要在工资中扣除。需要注意的是，具体的会计科目设置应根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在编制会计科目时咨询专业会计师或根据当地财务会计准则进行设置。

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什么是商业本票？
李老师 | 提问时间：12/25 20:43

#会计实务#

商业本票是指由企业或商业机构签发的一种票据，用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。商业本票通常具有以下特点： 1. 签发主体：商业本票由企业或商业机构签发，一般不由个人签发。 2. 支付对象：商业本票用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。 3. 票面金额：商业本票上注明的金额即为票面金额，表示签发人向持票人支付的金额。 4. 期限：商业本票通常有一定的期限，即票面到期日，到期日后持票人可以向签发人要求支付。 5. 背书转让：商业本票可以通过背书方式进行转让，持票人可以将票据权利转让给他人。 6. 承兑保证：商业本票可以由签发人的银行承兑，承兑后具有更高的支付保证性。商业本票在商业交易中起到了支付手段和信用保证的作用，常用于企业之间的交易或与供应商的结算。

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