财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

A应付押金给C，B替付了这笔押金，那分录怎么做？押金后期可以收回
廖君老师 | 提问时间：06/07 15:42

#实务#

您好，A 借：其他应收款-C 贷：其他应付款-B B 借：其他应收款-A 贷：银行 C 借：银行贷：其他应付款-A

阅读 14254

收藏 60
公司公户的能不能直接给个人转，就是我们用的人家的资质，甲方回款转给我们用资质的公司后，公司再转给我们个人
郭老师 | 提问时间：06/07 18:01

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 14253

收藏 26
审计报告中没有所有者权益变动表，应该怎么写说明
朴老师 | 提问时间：06/07 12:36

#实务#

关于审计报告中缺少所有者权益变动表的说明一、缺失原因 1.本次审计报告未包含所有者权益变动表，主要原因是在审计过程中，由于时间限制和特定审计目标的要求，我们重点关注了企业的资产负债表、利润表和现金流量表等核心财务报表。 2.另外，由于本次审计的范围和目的并未特别强调对所有者权益变动的深入分析，因此未将所有者权益变动表纳入审计报告的组成部分。二、影响分析 1.尽管所有者权益变动表是反映企业所有者权益各组成部分当期增减变动情况的重要报表，但其缺失并不会对本次审计报告的整体结论产生重大影响。 2.我们已通过其他财务报表和审计程序，对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行了全面、客观的审计和评价。三、补救措施及建议 1.为了更全面地了解企业的财务状况，我们建议企业在未来的财务报告中补充所有者权益变动表。 2.我们将在后续的审计工作中，根据审计目标和要求，适时将所有者权益变动表纳入审计范围，以提供更完整的审计意见。四、结论虽然本次审计报告中缺少所有者权益变动表，但我们已经通过其他途径和方法，对企业的财务状况进行了充分审计。我们建议企业在未来加以完善，以更全面地反映企业的财务状况和所有者权益变动情况。

阅读 14253

收藏 60
请问，个人社保挂的是其他应付款，不平有什么影响吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 09:36

#实务#

不平只说明还有部分未从工资中扣除

阅读 14250

收藏 60
请问对去年的暂估这个月才拿到发票的红冲分录和准确的分录是应该做在5月份还是做到去年
家权老师 | 提问时间：05/27 10:05

#实务#

红冲分录和准确的分录是应该做在5月份就行

阅读 14248

收藏 0
请问老师，老板把公司名下的车卖了，已经半年了她才跟我说，这种怎么处理？是不是要交税？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:58

#实务#

你好！这个你之前是做固定资产核算吗

阅读 14247

收藏 60
老师，有个问题需要请教一下。我们把分公司承包给个人管理，然后按业绩付给他承包款。现在的问题是他以分公司名义做推广活动有补贴，根据补贴公司名单，我们要把这个补贴款付到分公司，但实际上这次款是付给承包人的，怎么才合理，他先以分公司的名义开发票给我们总公司，然后总公司付款到分公司，然后他个人再开分公司发票，分公司再付给他吗？总公司能不能直接付给他个人？
小鑫老师 | 提问时间：02/07 21:35

#实务#

您好，很高兴为您解答。补贴款就是补给公司的，要补给个人的话，要以工资薪金发放奖金才合理。

阅读 14242

收藏 36
刻章收了费用，但是对方不要票，这种怎么会计分录
郭老师 | 提问时间：06/07 15:14

#实务#

借银行存款贷主营业务收入、应交税费无票收入。

阅读 14240

收藏 44
老师，你好厂家给的返利充抵货款，应该怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:21

#实务#

同学，你好直接冲减之前的收入

阅读 14236

收藏 60
请问一下，公司没有车的情况下，加油费能税前扣除吗？需要什么条件
甜椒老师 | 提问时间：05/25 10:25

#实务#

您好！需要签订一个租赁协议，加油费用就可以税前扣除了。

阅读 14233

收藏 34
代销商品入库是入销售金额还是成本金额？
meizi老师 | 提问时间：04/17 17:12

#实务#

你好：你是受托方对吗

阅读 14233

收藏 44
老师，开发票出去没有收不到款，要怎么来处理
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:44

#实务#

你好！你确认收不到的时候，计入坏账了

阅读 14232

收藏 0
老师，请问场地租赁和场地使用费，这两个开票有什么区别？
小菲老师 | 提问时间：06/05 11:30

#实务#

同学，你好场地租赁，不动产租赁9% 场地使用费，6%

阅读 14232

收藏 59
请问新成立的有限公司，可以以现金存入形式做法人投资款吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 14:00

#实务#

您好，用法人账户转吧，这样好些，现金这种没有证据，说不清

阅读 14232

收藏 26
老师您好，请问公司给员工是饭贴，计入工资收入申报，是原来薪资金额＋饭贴金额，填入本期收入栏次吗？另其他扣除项-120元填哪里呢？
venus老师 | 提问时间：06/07 14:45

#实务#

你们应发工资就是扣除项后的应发工资

阅读 14231

收藏 60
老师，问一下生产型规上企业都什么时候要申报报表啊，申报的网址有吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:49

#实务#

你好！这个是每个季度，具体的网址要问当地统计局。每个地方不一样。

阅读 14229

收藏 36
公户打了笔款给法人，备注了往来款，现在法人把这笔款还回来，有没有关系
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:39

#实务#

同学，你好没有关系

阅读 14227

收藏 60
老师请问，之前开的一张发票有部分品名加错了，对方已抵扣可以直接部分冲红重开吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:43

#实务#

您好，不可以的，需要对方确认我们才能红冲，电子税务局，在【我要办税】-【开票业务】-【红字发票开具】即可操作。点击“红字发票确认信息录入”。输入查询条件，找到并选择需要部分红冲的发票。勾选需要部分冲红的商品明细。这里需要注意的是，开具红字发票原因需选择“销售退回”或“销售折让”，如选择的是“开票有误”只能全额冲红。提交确认成功后，数电票部分红冲就开好了。

阅读 14225

收藏 51
求会计分录
薇老师 | 提问时间：04/30 07:35

#实务#

你好，正在解答中请稍等。

阅读 14224

收藏 48
你好，我2023年12月取得一张发票，已入账，后经检查发现不合规，于2024年5月冲红取得一张红字发票，在2024年5月作进项税额转出，那企业所得税成本是在2023年汇算清缴时做调整还是在2024年二季度预缴时调整啊
郭老师 | 提问时间：06/07 17:27

#实务#

正规的，应该调整去年的汇算清缴。如果当时没有调整，你就放到第二季度调整。

阅读 14221

收藏 41
税务ukey口令锁定了怎么解除
郭老师 | 提问时间：08/14 18:07

#实务#

你好，找你税务局归解锁

阅读 14218

收藏 8
管理费用主要包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/25 21:32

#会计实务#

管理费用主要包括以下方面： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品、通讯费等与日常办公运营相关的费用。 2. 人力资源费用：包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等与雇佣和管理员工相关的费用。 3. 市场推广费用：包括广告费、宣传费、市场调研费等与产品或服务推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员薪资、研发设备、研发材料等与产品或服务研发相关的费用。 5. 差旅费用：包括员工出差的交通费、住宿费、餐饮费等与业务出差相关的费用。 6. 咨询费用：包括请外部咨询公司提供的咨询服务费用。 7. 技术维护费用：包括软件维护费、硬件维护费等与技术设备维护相关的费用。 8. 会议费用：包括召开会议的场地租金、会议设备租赁费、餐饮费等与会议组织相关的费用。以上是管理费用的一些主要方面，具体的费用项目可能会因不同企业的特点而有所差异。

阅读 1626

收藏 7
在湖北省，水产品加工增值税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:31

#会计实务#

在湖北省，水产品加工的增值税税率是13%。

阅读 1359

收藏 0
存款天数计算的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:24

#会计实务#

存款天数计算的公式是：存款天数 = 存款金额 / (每日利率 × 365) 其中，存款金额是指存入银行的金额，每日利率是指银行给予的年利率除以365，365是一年的天数。通过这个公式，可以计算出存款在银行中存放的天数。

阅读 4216

收藏 18
财务费用包括利息费用、手续费用、汇兑损益等方面。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:20

#会计实务#

对的，财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和汇兑等相关的费用。具体包括以下几个方面： 1. 利息费用：指企业借款所支付的利息费用，包括银行贷款利息、债券利息等。 2. 手续费用：指企业在融资和投资活动中支付的手续费，包括银行贷款手续费、发行债券手续费等。 3. 汇兑损益：指企业在外币兑换过程中，由于汇率波动而产生的损益。包括外币贷款利息的兑换损益、外币债券利息的兑换损益等。此外，财务费用还包括其他与融资、投资和汇兑相关的费用，例如银行透支利息、贷款违约金等。财务费用在企业的利润表中列示，会影响企业的净利润。

阅读 1461

收藏 6
银行承兑的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:15

#会计实务#

银行承兑的会计凭证通常包括以下内容： 1. 银行承兑汇票：如果企业收到银行承兑的汇票，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的资金，贷方应收票据账户，表示企业持有的银行承兑汇票。 2. 银行承兑的信用证：如果企业使用银行承兑的信用证进行贸易，会计凭证应该包括借方应付账款账户，表示企业欠银行的款项，贷方银行存款账户，表示企业支付给银行的资金。 3. 银行承兑的借据：如果企业向银行借款并获得银行承兑的借据，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的借款，贷方应付账款账户，表示企业欠银行的款项。需要注意的是，具体的会计凭证可能因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行处理。

阅读 1150

收藏 5
什么是基于1:2:7加权计算法？请解释其计算原理和应用场景。
王一老师 | 提问时间：12/25 20:56

#会计实务#

基于1:2:7加权计算法是一种常用于成本分摊的方法，也被称为比例分摊法。它的计算原理是根据不同的权重比例，将总成本按照一定的比例分配给各个相关的成本对象。具体来说，基于1:2:7加权计算法的计算步骤如下： 1. 确定需要分摊的总成本。 2. 确定各个成本对象的权重比例。通常情况下，权重比例是根据各个成本对象的使用量或者其他相关因素来确定的。 3. 将总成本按照权重比例进行分配。具体计算方法是将总成本乘以各个成本对象的权重比例，得到各个成本对象的分摊金额。基于1:2:7加权计算法适用于以下场景： 1. 成本分摊：当一个成本需要分摊到多个相关的成本对象时，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个成本对象的分摊金额。 2. 利润分配：在利润分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个股东的分配比例，根据不同股东的权重比例来分配利润。 3. 资源分配：在资源分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个部门或项目的资源分配比例，根据不同部门或项目的权重比例来分配资源。需要注意的是，基于1:2:7加权计算法只是一种常用的分摊方法之一，具体的权重比例和分摊规则应根据实际情况进行确定。

阅读 1809

收藏 8
高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:51

#会计实务#

高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到固定资产的使用寿命期间，每年折旧相等。 2. 平均年限法：将固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出平均年限，然后按照平均年限计算每年的折旧额。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出每年的折旧率，然后将固定资产的账面价值乘以折旧率的两倍作为当年的折旧额。 4. 产量法：按照固定资产的实际产量计算折旧额，即每生产一定数量的产品，按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到产品的数量上。需要注意的是，具体采用哪种会计核算方法，应根据高新技术企业的实际情况、固定资产的性质和使用情况等因素来决定，并符合相关会计准则和规定。

阅读 1521

收藏 6
食堂伙食费的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:45

#会计实务#

食堂伙食费的会计科目可以根据具体情况而有所不同，以下是一种常见的设置： 1. 费用类科目： - 食堂伙食费（或餐费）：用于记录食堂提供的伙食费用，包括食材采购、厨房人工和其他与食堂运营相关的费用。 - 食堂杂费：用于记录与食堂运营相关的其他费用，如餐具购置、设备维护等。 - 餐饮服务费：用于记录食堂提供的餐饮服务费用，如外部餐饮公司提供食堂服务的情况。 2. 预付类科目： - 食堂伙食费预付款：用于记录提前支付给供应商或外部餐饮公司的食堂伙食费用。 3. 应收类科目： - 食堂伙食费应收款：用于记录食堂提供的伙食费用，但尚未收到款项的情况，如员工用餐后需要在工资中扣除。需要注意的是，具体的会计科目设置应根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在编制会计科目时咨询专业会计师或根据当地财务会计准则进行设置。

阅读 7863

收藏 21
什么是商业本票？
李老师 | 提问时间：12/25 20:43

#会计实务#

商业本票是指由企业或商业机构签发的一种票据，用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。商业本票通常具有以下特点： 1. 签发主体：商业本票由企业或商业机构签发，一般不由个人签发。 2. 支付对象：商业本票用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。 3. 票面金额：商业本票上注明的金额即为票面金额，表示签发人向持票人支付的金额。 4. 期限：商业本票通常有一定的期限，即票面到期日，到期日后持票人可以向签发人要求支付。 5. 背书转让：商业本票可以通过背书方式进行转让，持票人可以将票据权利转让给他人。 6. 承兑保证：商业本票可以由签发人的银行承兑，承兑后具有更高的支付保证性。商业本票在商业交易中起到了支付手段和信用保证的作用，常用于企业之间的交易或与供应商的结算。

阅读 1176

收藏 5

没有找到问题？直接来提问