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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

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小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 43

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 31

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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

阅读 31

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

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对应收账款按账龄计提坏账准备借方信用减值损失应收账款 2,054,406.38 对应收账款按账龄计提坏账准备贷方坏账准备 2,054,406.38 老师这种系统中都没有信用减值准备怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

直接用资产减值损失科目就行，一样可以税前调整。分录改成：借：资产减值损失 2,054,406.38 贷：坏账准备 2,054,406.38 汇算清缴时，这笔准备金不能税前扣除，在 A105000 里全额纳税调增即可。

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糟辣椒剁椒的税税收编码是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好，1030206040000000000 复合调味品调味品 ,可以开这个

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为什么快账软件上，税金及附加里面有城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，为什么导出来的报表上木地方教育费附加这一栏的数据
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

同学，你好报表展示设置的问题。你计提的金额其实已经计入“税金及附加”总额中，只是没有单独列示出来。你如果要单独体现，可以联系软件服务商增加

阅读 10

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去年的印花税今年1月份交，没计提，直接用营业税金及附加，今年需要纳税调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

您好，这个金额不大吧，不大直接入当年就可以

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报企业财务报表时发现资产负债表中未分配利润跟所有者权益中未分配利润不一致原因是以前年度损益调整13106.79元现在手工调整了资产负债表中起初的未分配利润跟所有者权益变动表的未分配利润一致现在出现新问题是资产负债表中资产总计跟负债和所有者权益合计的年初数据差额刚好是13106.79元这个要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好这个有差异是对的用了以前年度损益调整科目

阅读 42

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办公室空调安装费放办公费合适吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，可以的，计入办公费里面

阅读 12

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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

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老师，我老板是二手房东，现在收到房租确认收入，结转成本按理来说是我们租房花的成本按月折旧，但是老板付的租金他自己私人转账付了，这咋做账
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好做其他应付款处理挂账

阅读 39

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老师，进出口结汇汇兑损益差15000，正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好正处理的这个属于

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个体工商户本来是定期定额征收，现在被核定为查账征收了，那么个体工商户的查账征收的生产经营所得，会跟他的工资合并计算纳税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好，汇算清缴时不会的

阅读 11

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资产负债表上的固定资产账面价值是包含残值金额吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:38

#实务#

同学，你好是包括的

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长期应收款100万，放款时计提坏账准备2万，计提分录是下面这个么借：信用减值准备2万贷：坏账准备2万 ①假如后面长期应收款收回100万本金和10万利息，收回的分录是什么（包含坏账的处理） ②假如后面长期应收款只收回90万，剩下确定收不回了，分录怎么做（包含坏账的处理）
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

同学，你好借：坏账准备2万贷：信用减值准备2万借：银行存款 100 贷：长期应收款 100 借：银行存款 10 贷：投资收益 10

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请问员工生育津贴是员工申请直接不经过公司转入她卡上，公司不再发工资，请问员工社保的个人部分是让员工把这部分转入公司账户吗？那这几个月员工领了生育津贴不需要公司发工资的这种，个税要怎么申报呢？以往正常发工资代扣代缴社保个人部分用其它应收款个人-社保(个人部分)
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

你好，没工资就零申报应该，转到单位账户

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小规模小微收到个税退费，税率是1？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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管理费用主要包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/25 21:32

#会计实务#

管理费用主要包括以下方面： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品、通讯费等与日常办公运营相关的费用。 2. 人力资源费用：包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等与雇佣和管理员工相关的费用。 3. 市场推广费用：包括广告费、宣传费、市场调研费等与产品或服务推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员薪资、研发设备、研发材料等与产品或服务研发相关的费用。 5. 差旅费用：包括员工出差的交通费、住宿费、餐饮费等与业务出差相关的费用。 6. 咨询费用：包括请外部咨询公司提供的咨询服务费用。 7. 技术维护费用：包括软件维护费、硬件维护费等与技术设备维护相关的费用。 8. 会议费用：包括召开会议的场地租金、会议设备租赁费、餐饮费等与会议组织相关的费用。以上是管理费用的一些主要方面，具体的费用项目可能会因不同企业的特点而有所差异。

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在湖北省，水产品加工增值税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:31

#会计实务#

在湖北省，水产品加工的增值税税率是13%。

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存款天数计算的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:24

#会计实务#

存款天数计算的公式是：存款天数 = 存款金额 / (每日利率 × 365) 其中，存款金额是指存入银行的金额，每日利率是指银行给予的年利率除以365，365是一年的天数。通过这个公式，可以计算出存款在银行中存放的天数。

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财务费用包括利息费用、手续费用、汇兑损益等方面。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:20

#会计实务#

对的，财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和汇兑等相关的费用。具体包括以下几个方面： 1. 利息费用：指企业借款所支付的利息费用，包括银行贷款利息、债券利息等。 2. 手续费用：指企业在融资和投资活动中支付的手续费，包括银行贷款手续费、发行债券手续费等。 3. 汇兑损益：指企业在外币兑换过程中，由于汇率波动而产生的损益。包括外币贷款利息的兑换损益、外币债券利息的兑换损益等。此外，财务费用还包括其他与融资、投资和汇兑相关的费用，例如银行透支利息、贷款违约金等。财务费用在企业的利润表中列示，会影响企业的净利润。

阅读 1491

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银行承兑的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:15

#会计实务#

银行承兑的会计凭证通常包括以下内容： 1. 银行承兑汇票：如果企业收到银行承兑的汇票，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的资金，贷方应收票据账户，表示企业持有的银行承兑汇票。 2. 银行承兑的信用证：如果企业使用银行承兑的信用证进行贸易，会计凭证应该包括借方应付账款账户，表示企业欠银行的款项，贷方银行存款账户，表示企业支付给银行的资金。 3. 银行承兑的借据：如果企业向银行借款并获得银行承兑的借据，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的借款，贷方应付账款账户，表示企业欠银行的款项。需要注意的是，具体的会计凭证可能因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行处理。

阅读 1171

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什么是基于1:2:7加权计算法？请解释其计算原理和应用场景。
王一老师 | 提问时间：12/25 20:56

#会计实务#

基于1:2:7加权计算法是一种常用于成本分摊的方法，也被称为比例分摊法。它的计算原理是根据不同的权重比例，将总成本按照一定的比例分配给各个相关的成本对象。具体来说，基于1:2:7加权计算法的计算步骤如下： 1. 确定需要分摊的总成本。 2. 确定各个成本对象的权重比例。通常情况下，权重比例是根据各个成本对象的使用量或者其他相关因素来确定的。 3. 将总成本按照权重比例进行分配。具体计算方法是将总成本乘以各个成本对象的权重比例，得到各个成本对象的分摊金额。基于1:2:7加权计算法适用于以下场景： 1. 成本分摊：当一个成本需要分摊到多个相关的成本对象时，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个成本对象的分摊金额。 2. 利润分配：在利润分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个股东的分配比例，根据不同股东的权重比例来分配利润。 3. 资源分配：在资源分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个部门或项目的资源分配比例，根据不同部门或项目的权重比例来分配资源。需要注意的是，基于1:2:7加权计算法只是一种常用的分摊方法之一，具体的权重比例和分摊规则应根据实际情况进行确定。

阅读 1863

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高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:51

#会计实务#

高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到固定资产的使用寿命期间，每年折旧相等。 2. 平均年限法：将固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出平均年限，然后按照平均年限计算每年的折旧额。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出每年的折旧率，然后将固定资产的账面价值乘以折旧率的两倍作为当年的折旧额。 4. 产量法：按照固定资产的实际产量计算折旧额，即每生产一定数量的产品，按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到产品的数量上。需要注意的是，具体采用哪种会计核算方法，应根据高新技术企业的实际情况、固定资产的性质和使用情况等因素来决定，并符合相关会计准则和规定。

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食堂伙食费的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:45

#会计实务#

食堂伙食费的会计科目可以根据具体情况而有所不同，以下是一种常见的设置： 1. 费用类科目： - 食堂伙食费（或餐费）：用于记录食堂提供的伙食费用，包括食材采购、厨房人工和其他与食堂运营相关的费用。 - 食堂杂费：用于记录与食堂运营相关的其他费用，如餐具购置、设备维护等。 - 餐饮服务费：用于记录食堂提供的餐饮服务费用，如外部餐饮公司提供食堂服务的情况。 2. 预付类科目： - 食堂伙食费预付款：用于记录提前支付给供应商或外部餐饮公司的食堂伙食费用。 3. 应收类科目： - 食堂伙食费应收款：用于记录食堂提供的伙食费用，但尚未收到款项的情况，如员工用餐后需要在工资中扣除。需要注意的是，具体的会计科目设置应根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在编制会计科目时咨询专业会计师或根据当地财务会计准则进行设置。

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什么是商业本票？
李老师 | 提问时间：12/25 20:43

#会计实务#

商业本票是指由企业或商业机构签发的一种票据，用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。商业本票通常具有以下特点： 1. 签发主体：商业本票由企业或商业机构签发，一般不由个人签发。 2. 支付对象：商业本票用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。 3. 票面金额：商业本票上注明的金额即为票面金额，表示签发人向持票人支付的金额。 4. 期限：商业本票通常有一定的期限，即票面到期日，到期日后持票人可以向签发人要求支付。 5. 背书转让：商业本票可以通过背书方式进行转让，持票人可以将票据权利转让给他人。 6. 承兑保证：商业本票可以由签发人的银行承兑，承兑后具有更高的支付保证性。商业本票在商业交易中起到了支付手段和信用保证的作用，常用于企业之间的交易或与供应商的结算。

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