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老师建筑服务进项发票需要申报印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

同学，你好是需要的

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老师你好，老板娘从25年11月到今年3月开滴滴打车发票4900元，能报销业务费用吗？，能冲她的借款吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:31

#实务#

可以的，直接计入利润分配-未分配利润

阅读 60

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老师，我想咨询一下我们以前汇算清缴时做职工薪酬支出及纳税调整明细表中实际发生额都是=账本借方金额-当年1月发放的上年12月份工资+下年汇算清缴前发放的当年工资。账载金额=账本贷方金额。税收金额跟实际发生额一致。这样填写正确吗？如果今年想要改成实际发生额与账本借方累计金额一致的话需要注意什么？用不用把去年已经计算过的今年1月发放的上年工资减去？但是这样又不体现是全年累计数了，求教
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以前汇算清缴时的填写方法是正确的。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”会计科目下的借方发生额。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以以前填写时减去当年1月发放的上年12月份工资，再加上下年汇算清缴前发放的当年工资，符合税法规定。若今年想改成实际发生额与账本借方累计金额一致，需要注意账本借方累计金额已包含了汇算清缴前发放的上年度预提工资。根据规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要把去年已经计算过的今年1月发放的上年工资减去。账本借方累计金额就是全年累计实际发放金额，能体现全年累计数。也就是说，今年将实际发生额按账本借方累计金额填写，既符合实际发放情况，也满足税法扣除要求，无需对以前已处理的跨年工资做额外调整。祝您学习愉快！

阅读 101

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请问老师，劳务派遣差额征税，全额和差额金额一样，是什么业务？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:29

#实务#

同学您好，这就是这个劳务派遣公司太过分了，一分钱税不想交。我见过那种发票金额1万，差额9990的，就用10块就去缴税，就已经很过分了，您这个是更过分的。

阅读 18

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老师，我们研发费用结转到管理费用里了，所得税预交便还需要拆分出来填吗？我们还是高企
朴老师 | 提问时间：04/16 10:27

#实务#

同学你好需要拆分填报

阅读 42

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老师您好，我们是民非企业有免税资格，有会费收入和财政拨款收入等属于非限定性资产，需要扣除我们的人员工资吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

1. 免税收入范围 - 符合条件的民非企业，其取得的会费收入、财政拨款收入属于企业所得税免税收入（财税〔2009〕122号）。 2. 支出扣除限制 - 免税收入用于支出所形成的费用或财产，不得在计算应纳税所得额时扣除（《企业所得税法实施条例》第二十八条）。 - 例如：若工资支出从免税收入中列支，该部分工资费用不可在企业所得税前扣除。

阅读 16

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老师，想以终止劳动合同的方式提取公积金，只能提出自己缴纳的部分是吧，公司缴纳的部分能提出来吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

你好只可以提取自己的

阅读 11

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老师，离职多久可以领失业金
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好离职后60日内需办理失业登记并申领失业保险金，最早可在离职次日开始办理手续，审核通过后次月起按月发放。

阅读 11

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老师，2024年从代账公司接的账，账上承兑金额大于实际金额，现在打算调成正确的，我应该怎么做分录付什么凭证调合理点？应收应付因为和代账公司都不清楚也还没调完的。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好你具体是要调什么科目？

阅读 44

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老师您好，我是刚开始的没多久的小白，麻烦您看看我分录做的对不对。情况是2月份完成出口业务，但是没有收到进项发票，但是2月当月支付了货款和完全收汇了，所以都做了预收预付。还遇到个情况，就是收汇中间银行扣了手续费美金，这个凭证需要如何获取？只有客户转款的银行签字单，上面金额加起来是合同金额
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学您好，您那个3月份调整和3月份正确里，没有必要去做主营业务收入的红冲和重新入账了，别的没有问题

阅读 39

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老师账上计提经营所得是41.15元，减半20.57元实际缴纳是20.58元钱。计提：借所得税费用41.15 贷：应交税费-个人所得41.15 减免这块需要做分录吗整体分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#实务#

同学，你好按照20.58的金额计提

阅读 17

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核算项目能不能修改？简单的名称“肯信”改成详细名称“武汉肯信”？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

那个名称没使用过就可以修改，使用过就不行

阅读 9

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老师，新注册单位申报个税，在自然人电子税务局扣缴端的申报密码让法人登录个税APP进行了密码重置，为什么还是只能实名登录，申报密码登录不了，显示的还是未设置密码
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

同学，你好申报密码登录不了申报密码，是税务局给的。你让法人登录个税APP进行了密码重置，这个是实名登录渠道

阅读 15

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其他应付款余额在其他流动负债里面
家权老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

不是，单独的一个项目体现其他应付款余额

阅读 10

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老师出口货物送别人的没有进项没有收汇做账是借营业外支出这个汇算需要调增吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

你好肯定的，需要纳税调增处理

阅读 33

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老师，小规模公司刚成立，然后今年就开了一张发票，1万多，平时就有工资每月2000元成本，其他的没有发票，那就得交所得税么
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

你好，这个有利润呀，10000-2000*3=4000

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老师，公司老板有好几家公司，法定代表人不是同一人。各公司没有业务往来，但是会涉及到资金往来转款，比如A公司差钱，B公司有钱，就会转A公司，这种现象比较频繁。那也需理个借款合同吗？但是金额不能确定呢，因为一周可能转几次，转过去转回来这种，临时性的
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

同学您好，一般没有问题，绝大多数都是这样做的。老板控制的，或者几个相好的老板之间，免费借贷资金，都是很常见的

阅读 27

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运输合同签订的单价是20元/吨，合同约定船舶卸空，收到运输发票后20个工作日以银行转账支付。现在因为市场经济影响，现在需要进行运费预付，这时通过测算资金占用成本，同时签订补充协议，在原合同运输单价上进行了降价，后进行预付。这种模式是否存在风险？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:18

#实务#

存在一定风险，但签好补充协议、业务真实、价格合理、公对公付款，风险可控。主要风险：价格异常易被税局核定、认定不合理商业安排；无书面依据易引发纠纷。

阅读 39

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老师，外贸出口退税，生成不了出口明细表呢，是不是一定要填收汇表？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

你好，不是逾期申报的一般不要填写，生不成有什么提示吗？

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农产品水果，收购的水果已抵扣，如果超过合理损耗的话，进项税额按照金额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 42

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老师，做汇算清缴A105050表，工资薪金账载金额，要看账里哪个数去填写
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

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管理费用主要包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/25 21:32

#会计实务#

管理费用主要包括以下方面： 1. 行政费用：包括办公室租金、水电费、办公用品、通讯费等与日常办公运营相关的费用。 2. 人力资源费用：包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等与雇佣和管理员工相关的费用。 3. 市场推广费用：包括广告费、宣传费、市场调研费等与产品或服务推广相关的费用。 4. 研发费用：包括研发人员薪资、研发设备、研发材料等与产品或服务研发相关的费用。 5. 差旅费用：包括员工出差的交通费、住宿费、餐饮费等与业务出差相关的费用。 6. 咨询费用：包括请外部咨询公司提供的咨询服务费用。 7. 技术维护费用：包括软件维护费、硬件维护费等与技术设备维护相关的费用。 8. 会议费用：包括召开会议的场地租金、会议设备租赁费、餐饮费等与会议组织相关的费用。以上是管理费用的一些主要方面，具体的费用项目可能会因不同企业的特点而有所差异。

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在湖北省，水产品加工增值税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:31

#会计实务#

在湖北省，水产品加工的增值税税率是13%。

阅读 1373

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存款天数计算的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:24

#会计实务#

存款天数计算的公式是：存款天数 = 存款金额 / (每日利率 × 365) 其中，存款金额是指存入银行的金额，每日利率是指银行给予的年利率除以365，365是一年的天数。通过这个公式，可以计算出存款在银行中存放的天数。

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财务费用包括利息费用、手续费用、汇兑损益等方面。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:20

#会计实务#

对的，财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和汇兑等相关的费用。具体包括以下几个方面： 1. 利息费用：指企业借款所支付的利息费用，包括银行贷款利息、债券利息等。 2. 手续费用：指企业在融资和投资活动中支付的手续费，包括银行贷款手续费、发行债券手续费等。 3. 汇兑损益：指企业在外币兑换过程中，由于汇率波动而产生的损益。包括外币贷款利息的兑换损益、外币债券利息的兑换损益等。此外，财务费用还包括其他与融资、投资和汇兑相关的费用，例如银行透支利息、贷款违约金等。财务费用在企业的利润表中列示，会影响企业的净利润。

阅读 1491

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银行承兑的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:15

#会计实务#

银行承兑的会计凭证通常包括以下内容： 1. 银行承兑汇票：如果企业收到银行承兑的汇票，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的资金，贷方应收票据账户，表示企业持有的银行承兑汇票。 2. 银行承兑的信用证：如果企业使用银行承兑的信用证进行贸易，会计凭证应该包括借方应付账款账户，表示企业欠银行的款项，贷方银行存款账户，表示企业支付给银行的资金。 3. 银行承兑的借据：如果企业向银行借款并获得银行承兑的借据，会计凭证应该包括借方银行存款账户，表示收到的借款，贷方应付账款账户，表示企业欠银行的款项。需要注意的是，具体的会计凭证可能因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行处理。

阅读 1171

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什么是基于1:2:7加权计算法？请解释其计算原理和应用场景。
王一老师 | 提问时间：12/25 20:56

#会计实务#

基于1:2:7加权计算法是一种常用于成本分摊的方法，也被称为比例分摊法。它的计算原理是根据不同的权重比例，将总成本按照一定的比例分配给各个相关的成本对象。具体来说，基于1:2:7加权计算法的计算步骤如下： 1. 确定需要分摊的总成本。 2. 确定各个成本对象的权重比例。通常情况下，权重比例是根据各个成本对象的使用量或者其他相关因素来确定的。 3. 将总成本按照权重比例进行分配。具体计算方法是将总成本乘以各个成本对象的权重比例，得到各个成本对象的分摊金额。基于1:2:7加权计算法适用于以下场景： 1. 成本分摊：当一个成本需要分摊到多个相关的成本对象时，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个成本对象的分摊金额。 2. 利润分配：在利润分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个股东的分配比例，根据不同股东的权重比例来分配利润。 3. 资源分配：在资源分配中，可以使用基于1:2:7加权计算法来确定各个部门或项目的资源分配比例，根据不同部门或项目的权重比例来分配资源。需要注意的是，基于1:2:7加权计算法只是一种常用的分摊方法之一，具体的权重比例和分摊规则应根据实际情况进行确定。

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高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:51

#会计实务#

高新技术企业固定资产折旧的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到固定资产的使用寿命期间，每年折旧相等。 2. 平均年限法：将固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出平均年限，然后按照平均年限计算每年的折旧额。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的成本减去预计残值后，按照固定资产的使用寿命计算出每年的折旧率，然后将固定资产的账面价值乘以折旧率的两倍作为当年的折旧额。 4. 产量法：按照固定资产的实际产量计算折旧额，即每生产一定数量的产品，按照固定资产的成本减去预计残值后，平均分摊到产品的数量上。需要注意的是，具体采用哪种会计核算方法，应根据高新技术企业的实际情况、固定资产的性质和使用情况等因素来决定，并符合相关会计准则和规定。

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食堂伙食费的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 20:45

#会计实务#

食堂伙食费的会计科目可以根据具体情况而有所不同，以下是一种常见的设置： 1. 费用类科目： - 食堂伙食费（或餐费）：用于记录食堂提供的伙食费用，包括食材采购、厨房人工和其他与食堂运营相关的费用。 - 食堂杂费：用于记录与食堂运营相关的其他费用，如餐具购置、设备维护等。 - 餐饮服务费：用于记录食堂提供的餐饮服务费用，如外部餐饮公司提供食堂服务的情况。 2. 预付类科目： - 食堂伙食费预付款：用于记录提前支付给供应商或外部餐饮公司的食堂伙食费用。 3. 应收类科目： - 食堂伙食费应收款：用于记录食堂提供的伙食费用，但尚未收到款项的情况，如员工用餐后需要在工资中扣除。需要注意的是，具体的会计科目设置应根据企业的实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在编制会计科目时咨询专业会计师或根据当地财务会计准则进行设置。

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什么是商业本票？
李老师 | 提问时间：12/25 20:43

#会计实务#

商业本票是指由企业或商业机构签发的一种票据，用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。商业本票通常具有以下特点： 1. 签发主体：商业本票由企业或商业机构签发，一般不由个人签发。 2. 支付对象：商业本票用于向他人支付货款或履行其他商业交易的支付手段。 3. 票面金额：商业本票上注明的金额即为票面金额，表示签发人向持票人支付的金额。 4. 期限：商业本票通常有一定的期限，即票面到期日，到期日后持票人可以向签发人要求支付。 5. 背书转让：商业本票可以通过背书方式进行转让，持票人可以将票据权利转让给他人。 6. 承兑保证：商业本票可以由签发人的银行承兑，承兑后具有更高的支付保证性。商业本票在商业交易中起到了支付手段和信用保证的作用，常用于企业之间的交易或与供应商的结算。

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