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乙方是提供辅料及施工,需要给甲方开什么票?建筑施工还是劳务?
郭老师
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提问时间:06/29 13:21
#税务师#
你好,你说的这个施工只是提供人工服务,是这个意思吗?如果是的话,开建筑服务建筑劳务的。
阅读 1740
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对企业改制、资产整合过程中涉及的土地增值税予以免征,怎么理解?
金金老师
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提问时间:12/04 14:44
#税务师#
您好 他是这样额的,就是说,整合过程中的话,他这个是属于增值税啊,所得税这些都免的,就是变相减轻的意思
阅读 1738
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为什么教职工住房占用耕地也要收耕地占用税呀,能解释的老师回答
邹老师
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提问时间:11/08 08:15
#税务师#
你好,教职工住房占用耕地,不属于免征耕地占用税范围,所以需要缴纳啊
阅读 1738
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无须扣减是什么意思?
玲竹老师
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提问时间:11/03 08:38
#税务师#
您好 就是计算的时候不需要减少扣除
阅读 1738
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此题怎么改就是必要共同诉讼了,总是分不清必要和普通的区别,能否举个实例对比下
赵老师
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提问时间:10/12 17:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 必要共同诉讼和普通共同诉讼是两种不同的概念,理解它们的区别可以帮助你更好地判断案例中的情况。 1.必要共同诉讼: -必要共同诉讼是指诉讼标的必须由两个或两个以上的当事人共同参与才能解决的诉讼。 -在这种情况下,所有共同诉讼人必须作为共同原告或共同被告参加诉讼,法院才能作出判决。 -例如,某个财产的所有权纠纷涉及多个共有人,所有共有人都必须参加诉讼。 2.普通共同诉讼: -普通共同诉讼是指诉讼标的可以分别处理,但为了提高诉讼效率或方便审理,法院将多个案件合并审理。 -在这种情况下,各个诉讼人可以独立进行诉讼,法院可以分别作出判决。 -例如,两个不同的受害者分别对同一加害人提起诉讼,法院可以合并审理,但每个受害者的诉求是独立的。 在你提到的案例中,李某和张某分别对孙某提起诉讼,他们的诉求是独立的,法院可以分别作出判决。因此,这属于普通共同诉讼。张某作为普通共同诉讼的共同原告,正确答案是B。 祝您学习愉快!
阅读 1738
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公司收到工业园招商引资补贴款200万,怎样记分录。这笔款需要缴税吗
小菲老师
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提问时间:12/11 15:30
#税务师#
同学,你好 借:银行存款 贷:营业外收入-政府补贴 要交税的。
阅读 1737
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经营性现金净流量指哪些
海贝老师
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提问时间:10/30 09:01
#税务师#
同学你好,经营活动现金流量包括销售商品提供劳务收到的现金、收到到的其他与经营活动有关的现金、购买商品、接受劳务收到的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、支付与其他经营活动有关的现金。
阅读 1737
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请问老师,一般纳税人向小规模纳税人购入3%专票的农产品,用于制作13%的产品,那可以抵扣多少进项税额?
会计中级贺老师
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提问时间:12/25 13:18
#税务师#
你好同学 按照3%抵扣
阅读 1737
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外币账户收款,结汇后转入人民币账户,申报无票收入 如果收到外币,直接汇款出去,这种情况下如何做分录?可以把这笔汇款金额直接按当天汇率来确认收入吗?
apple老师
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提问时间:05/20 15:51
#税务师#
同学你好! 用哪个汇率,取决于你们公司的规定,一般情况下,都是按照当月第一天的汇率作为记账汇率的,也就是说,收汇进来,按照月初的汇率,做账,但是,如果没有规定,也可以按照浮动汇率做,也就是说,按照收汇当天汇率做,
阅读 1735
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有形动产融资租赁,不是金融服务吗?
金金老师
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提问时间:07/28 21:37
#税务师#
您好,这个不是,属于现代服务的租赁服务的
阅读 1735
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老师航天盘开票后,打印时提示离线时间超长,重新登陆软件后还是不行,请问该如何解决?
小钰老师
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提问时间:09/29 21:09
#税务师#
你好,打航天的电话,让他们那边重新帮你设置配置地址
阅读 1735
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返还收入不能开红字发票扣减收入吗,平销返利是不是可以开红字发票冲减收入
金金老师
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提问时间:10/10 14:56
#税务师#
您好,是的,是可以开红字的
阅读 1734
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成品油销售,开具发票,在发票系统上很正常系统不一样是吗?
青老师
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提问时间:06/22 18:53
#税务师#
你好;是的。 成品油是专门模块去开票的; 是的
阅读 1734
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增值税中水果是否用9%税率
张老师
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提问时间:05/05 23:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农业生产者销售的自产水果免征增值税,若不属于农业生产者自产自销的,则应照章征收增值税,一般纳税人适用9%税率,小规模纳税人适用3%征收率。 祝您学习愉快!
阅读 1734
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1.对于增值税小规模纳税人更正、查补以前按照一般计税方法确定的城建税计税依据,允许扣除尚未扣除完的留抵税额。 2.实行增值税期末留抵退税的纳税人,其退还的增值税期末留抵税额应在计税依据中扣除。 ( 不考虑留抵税,相当于没退) 这两条不是矛盾了吗?一个在计算城建税税基时候可以扣除留抵,一个不能扣除留抵
青老师
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提问时间:12/21 09:59
#税务师#
你好 1; 这个实际就是文件里面的 ;比如 《关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第26号)第二条规定,对于增值税小规模纳税人更正、查补此前按照一般计税方法确定的城建税计税依据,允许扣除尚未扣除完的留抵退税额。 《关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第26号)第二条规定,对于增值税小规模纳税人更正、查补此前按照一般计税方法确定的城建税计税依据,允许扣除尚未扣除完的留抵退税额。
阅读 1732
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24应届生管理类专业(市场营销)本科 今年拿到了毕业证可以报考24年的税务师吗
王超老师
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提问时间:01/27 20:44
#税务师#
对于24年税务师的报考条件,一般来说,只有取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)的人才可以报考。而市场营销专业属于管理学学科门类,如果该本科生已经取得毕业证,并且具备从事经济、法律相关工作满1年的工作经验,那么他/她是可以报考24年税务师的。
阅读 1731
收藏 7
师好!我们接了一项工程,甲方要求按照他们提供的清单和税率开具发票;分别:软件类6%、施工类9%、销售类13%;销售类主要是电子产品,包括电脑主机,投影机,电视等等,现在有个系统调试(软硬件搭建、调试),甲方放在了销售类了,请问老师,这样对吗?或者应该属于哪一类?麻烦老师指点一下!!
青老师
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提问时间:07/20 09:45
#税务师#
你好; 1. 如果是销售系统才是按 13%销售软件来处理的; 主要是看你们合同怎么写的
阅读 1731
收藏 7
你好老师!年末12月到底提不提法定盈余公积,应该怎么看呢?我公司小企业准则,年末净利润也就是41万那样吧!看之前亏损是从哪里看啊?是企业所得税年报表还是看什么表呢?谢谢老师
王雁鸣老师
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提问时间:01/08 20:31
#税务师#
同学你好,是否计提,如果看利润情况,如果今年利润加上以前年度亏损,还是亏损的话,就不计提了,否则,就要计提,年之前的亏损,是利润分配科目余额就行了。
阅读 1731
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员工出差了,开自己的车。过路费加油费可以报销吗?可以所得税扣除吗
文文老师
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提问时间:01/29 15:37
#税务师#
过路费加油费可以报销。可以所得税扣除
阅读 1730
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可以用大白话解释下,托收承付收款方式吗?
新新老师
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提问时间:07/21 16:37
#税务师#
就是用托收承付方式结算的货物
阅读 1730
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老师,个人出租住房每月收取的租金,不超过4000元的,有800元的扣除额度? 比如每月租金3500元,则缴纳的个人所得税=(3500-800)*10% 是这样吗?
税法老师
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提问时间:10/24 11:40
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 1730
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应交税费与增值税有关的待抵扣进项税额,待认证进项税额,增值税留抵税额在2023是不是取消了?
郭锋老师
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提问时间:03/19 08:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有变化,不是取消,参照如下理解 代扣代交增值税 核算企业购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。 借:成本费用等科目 [计入成本费用金额] 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 [实际支付的金额] 应交税费——代扣代交增值税 [代扣代缴的增值税额] 实际缴纳代扣代缴增值税时 借:应交税费——代扣代交增值税 贷: 银行存款 简易计税 采用简易计税方法发生的增值税业务,发生的进项税额不可以抵扣 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税 增值税留抵税额 纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) ①纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额; ②实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额。 ③纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额【2023+】 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 借:银行存款 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 1728
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清理固定资产收的钱为什么不做收入?而是入固定资产清理账户呢?
易 老师
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提问时间:08/05 20:04
#税务师#
同学您好,同学您好,不属日常经营活动
阅读 1727
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第四问,为何简易计税的增值税不可以和一般计税的增值税相抵,最后缴纳简易计税的增值税,而一般计税的负数变成留抵税额?
范老师
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提问时间:08/07 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为他们的计税方法不一样,简易计税不能抵扣进项税,所以不能相抵 祝您学习愉快!
阅读 1727
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老师,我们是混凝土公司,属于水泥制品制造,所得税税负是多少的?
青老师
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提问时间:06/14 14:59
#税务师#
你好; 企业所得税税负率在1%-1.5%左右的 ;参考下
阅读 1726
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工人的工资要发,是从2022年2月份到2022年12月的,2023年发放,他们的个税,现在可以报上去吗?
郭老师
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提问时间:01/09 14:18
#税务师#
你好可以的,可以补的。
阅读 1726
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关税完税价格*关税税率=关税?
朴老师
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提问时间:07/28 11:05
#税务师#
关税=关税完税价格*关税税率。消费税=(关税完税价格+关税)/(1-消费税率)*消费税率。
阅读 1726
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蓝色部分是什么意思,请举例说明,谢谢
海贝老师
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提问时间:12/10 17:56
#税务师#
你好,比如房地产可以按每个项目进行土增计算
阅读 1725
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委托境外研发费用的加计扣除,境内符合条件的研发费用的2/3和委托境外研发发生额的80%孰低原则作为基数。那么 境内符合条件的研发费用 包括 自行研发费用发生额和委托境内单位研发费用发生额吗?
周老师
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提问时间:07/13 13:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,境内符合条件的研发费用包括自行研发费用发生额和委托境内单位研发费用发生额。 祝您学习愉快!
阅读 1725
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老师您好,请问在债务重组中以货物抵偿债务为何不确认营业收入?
木木老师
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提问时间:09/06 19:32
#税务师#
因为这里遵循的是债务重组的准则,它不是适用收入准则,所以说不确认收入。
阅读 1723
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