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企业变更办税员，开票员。比如说要变更成张三，张三在自然人电子税务局申请企业授权后，企业谁可以授权呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:08

#税务#

您好，法人和财务负责人可以的

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劳务报酬有哪26项不明白
家权老师 | 提问时间：03/25 09:59

#税务#

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条的规定，劳务报酬所得是指个人独立从事非雇佣性劳务活动所取得的收入。公开资料中明确列举了26项具体劳务活动类型，这些是税务实践中常见的应税项目。劳务报酬的26项具体范围设计（如平面设计、建筑设计等）装潢（建筑物或空间的装饰装修）安装（设备、机器等的安装服务）制图（工程图、机械图等图纸绘制）化验（专业检测与化验服务）测试（产品、项目性能测试）医疗（个人提供的医疗服务）法律（法律咨询、诉讼代理等）会计（会计核算、财务咨询等）咨询（各类专业咨询服务）讲学（授课、讲座等教学活动）翻译（笔译、口译等语言服务）审稿（图书、稿件审核）书画（创作、出售书画作品）雕刻（艺术雕刻创作）影视（参与影视剧拍摄等）录音（音频录制相关服务）录像（视频拍摄制作）演出（舞台、表演等艺术演出）表演（含模特、主持人等）广告（广告策划、代言等）展览（展品布置、策展等）技术服务（IT、工程、技术指导等）介绍服务（中介、推荐业务）经纪服务（代理、居间服务）代办服务（代办事宜，如代办注册等）

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收到发票的内容是*糖料*甘蔗管理费，这发票合规吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：03/25 09:46

#税务#

您稍等，我给你分析编辑

阅读 72

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哪里能查到这些数据？
朴老师 | 提问时间：03/25 09:45

#税务#

减免税总额、增值税减免：《增值税减免税申报明细表》、增值税申报表、完税凭证。先进制造业增值税加计抵减：《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。所得税、高新所得税减免、研发加计扣除所得税减免：《企业所得税年度纳税申报表》、《减免所得税优惠明细表（A201030）》、《高新技术企业优惠情况及明细表》。应交增值税：增值税申报表主表、账簿 “应交税费 — 应交增值税” 科目。

阅读 57

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全年的享受先进制造业增值税加计抵减额在哪里看？
朴老师 | 提问时间：03/25 09:41

#税务#

电子税务局申报记录登录电子税务局 → 进入【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【申报查询 / 更正】→ 选择所属期（如 2025 年度）→ 打开《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。在本表 ** 第 6-8 行 “加计抵减情况”** 中：第 7 列 “本期实际抵减额”：全年合计 = 你全年实际享受的抵减额。第 8 行 “合计”：全年累计抵减额。财务软件 / 账簿财务软件（如畅捷通、金蝶）：在【税务管理】→【增值税】→【加计抵减台账】中查看全年累计。手工账：查看 “应交税费 — 加计抵减额” 科目贷方累计发生额，即为全年享受总额。

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老师我公司是认缴注册没有实交资本，由于其他原因要转让股权，公司账面利润80万该股东占股儿10%，要转让股权10%应交所的税8万x20%个人所的税，公司账面怎处理
家权老师 | 提问时间：03/25 09:40

#税务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润 8 贷：银行存款 8.4 应交税费-个税 1.6 支付个税借：应交税费-个税1.6 贷：银行存款1.6

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不征税收入指什么有哪些
家权老师 | 提问时间：03/25 09:39

#税务#

根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定：“ 收入总额中的下列收入为不征税收入：　　(一)财政拨款; 　　(二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金; 　　(三)国务院规定的其他不征税收入。” 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)规定：“一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：　　(一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; 　　(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; 　　(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

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我们坐工程劳务的，要开票，先计提工资，20万，然后后面几个月发放可以吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 09:35

#税务#

可以的，可以那样操作的

阅读 41

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老师，取消了混凝土享受简易计税的文件是哪一号文
家权老师 | 提问时间：03/25 09:35

#税务#

就是26年第10号公告，没有混凝土简易计税的描述了

阅读 58

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之前公司管理混乱，账务混乱，往来款项挂账金额多，成本核算都是一大坨进去，怎么整理乱账需要从头开始做还是怎么办？
家权老师 | 提问时间：03/25 09:33

#税务#

现在是能厘清多少就算多少，不是你造成的就不要太多心理负担

阅读 55

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已做完汇算清缴，因为第四季度财报重新更正了，更正第四季度预缴时显示已做汇算清缴，不能更正，可以先作废年报，更正后再重新做汇算清缴嘛？
家权老师 | 提问时间：03/25 09:29

#税务#

那么先更正汇算清缴，才能更正季度申报

阅读 44

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一般纳税人如果2025年季度末资产总额已经超五千万，但是2025年季度平均值没有超5000万元，那2026年一季度申报印花税还能减半吗？
小菲老师 | 提问时间：03/25 09:28

#税务#

同学，你好可以，是看平均的

阅读 69

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老师，我们是私立学校，食堂和学校分别独立记账，学校只负责食堂账户餐饮收入及其他收入的代收代付，就是关于食堂的收入都归食堂，但是因为学校的账户和食堂的账户是用的同一家银行的两个子账户，造成食堂账户的结息收入直接计入财务费用并结转到了学校的未分配利润里面，平时代收代付食堂的收入，收入时借银行存款-食堂账户，贷，其他应付款-代收食堂费用，那么的食堂已经结转到学校的未分配利润的结息收入是不是得调出来，重新归属于其他应付款-代收食堂餐费科目，给了食堂
暖暖老师 | 提问时间：03/25 09:27

#税务#

你好是的，这个利息收入和食堂收入是一样的处理办法

阅读 32

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增值税即征即退，对纳税人的信用等级有要求吗？老师
家权老师 | 提问时间：03/25 09:22

#税务#

你好，增值税即征即退政策对纳税人的信用等级有明确要求，具体如下：信用等级要求为A级或B级。根据国家税务总局相关规定，享受增值税即征即退政策的纳税人，其纳税信用级别必须为A级或B级。 C级或D级纳税人不得享受即征即退。

阅读 56

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老师：A公司和B公司公用一个电表，做了内部电费分割单，B公司用不用给A公司开电费发票？
小菲老师 | 提问时间：03/25 09:19

#税务#

同学，你好不需要了

阅读 45

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工资10000元没有六个专项扣除个税计算过程 10000—5000=5000 5000*10%=500 500*12-2520=3471这样算对吗
家权老师 | 提问时间：03/25 09:18

#税务#

那个是这样计算的哈=(120000-60000)*10%-2520

阅读 29

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老师，工会经费计税依据是什么，我们平时不发生工会经费
家权老师 | 提问时间：03/25 09:09

#税务#

你好，就是根据季度计提的应付工资*2%

阅读 82

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个体户核定征收的，汇算清缴的时候需要做吗
家权老师 | 提问时间：03/25 09:09

#税务#

你好只有一个核定征收的个体户不需要做汇算

阅读 28

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老师，我是考试场的会计。有时候我们租车给考生，300元一次。但考生是自然人，经常是微信支付，所以没办法转入公户。也不开票。这样可以的吗？如何做账呢
小菲老师 | 提问时间：03/25 08:57

#税务#

同学，你好可以的，做无票收入

阅读 33

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老师，你好，请问开普票给个人，不用身份证号可以吗？
小菲老师 | 提问时间：03/25 08:50

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 65

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老师您好，我们运输公司买了很多电车但是没在本公司使用反而使用了其他车辆拉货开运费了，这个车是不是他们**了我们公司，而我们使用其他车拉货是不是属于租赁服务。还有电车使用什么抵扣进项，比如ECT不能超过费用百分之多少个点
小菲老师 | 提问时间：03/25 08:48

#税务#

同学，你好属于租赁服务电车使用什么抵扣进项可以用通行费进项抵扣，租赁费专票抵扣比如ECT不能超过费用百分之多少个点这个没有规定

阅读 68

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老师，开发票废矿物油处置费货款税率是13%的税收分类编码是选107010199其他石油制品还是107010115废矿物油合适
小菲老师 | 提问时间：03/25 08:44

#税务#

同学，你好 107010199 其他石油制品是更合适的选择。

阅读 32

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老师，您好！请问一下您企业在2026年3月份补缴了2023年度的企业所得税14万多和滞纳金4万多，请问会计分录怎么处理呢？谢谢老师指导！
家权老师 | 提问时间：03/25 08:41

#税务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 35

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我想做一个公司的借记卡，就是可以把公账上的钱放到这个卡里一部分，用于临时采购，在报销抵账，这样我个人的卡就不用支付了，请问这样可以吗？应该怎么办理？
暖暖老师 | 提问时间：03/25 08:41

#税务#

你好，可以，拿着单位营业执照和公章到银行就可以办理，经办人身份证

阅读 60

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老师差旅费前期没支付挂账其他应付款，附差旅费报销单有领导签字批准和原始发票，后续支付时要附什么凭证，直接写支出凭证和支付的银行回单可以吗
李老师 | 提问时间：03/25 08:01

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，可以直接写支出凭证和支付的银行回单。后续支付差旅费时，只需附上支出凭证和银行支付回单即可，不需要再附差旅费报销单。因为差旅费报销单已经在前期挂账时作为原始凭证入账，后续支付只是对前期挂账的结算，因此只需提供支付凭证和银行回单作为依据。具体会计分录如下：借：其他应付款——员工姓名贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 143

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一般纳税人变卖没有抵扣进项的固定资产，是按3%减按2%交税吗？比如含税价103是交2万的增值税吗？开发票怎么开，开102还是103？税率怎么选择？
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 07:58

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，我负责内账，外账在代账公司，接到税局电话说会上门，需要我做什么吗，如果税局问我是负责什么的。我应该怎么回答
暖暖老师 | 提问时间：03/25 06:24

#税务#

你好，你不需要做什么，外账你也不清楚呀，最好让代账的人过来

阅读 63

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老师，新注册的公司，我是管内账的，外账在记账公司，请问我需要授权成为财务负责人还是办税员好，哪个风险低点，还有我一个都不授权可以吗？但是我又想关联一键取票功能，我让代账公司把他的账号密码给我关联一键取票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 05:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 67

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老师，原材料领用多了，要怎么冲回？怎么做账呢？
孙美敬老师 | 提问时间：03/24 23:54

#税务#

您好，做领用分录的相反分录

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成品油企业25年9月之后不能用双抬头报关了么？双抬头报关的成品油模块不出现了么？
暖暖老师 | 提问时间：03/24 23:38

#税务#

双抬头报关本身并未禁止：海关仍允许成品油企业以“经营单位+消费使用单位”双抬头模式报关、开具双抬头海关缴款书。 -不是模块消失，是数据推送规则变了：2025年9月税务系统升级后，双抬头成品油消费税数据不再自动下发到电子税务局“成品油消费税抵扣勾选”模块，所以你看不到数据。增值税正常抵扣，消费税需手动录入：双抬头海关缴款书的增值税仍可正常勾选抵扣；成品油消费税必须手工录入明细才能抵扣。

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