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老师，要去大厅申报22年的实收资本印花税，除公章外，还要带其他材料吗
东老师 | 提问时间：06/07 15:39

#实务#

带着营业执照也是需要的

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老师这题我有点蒙土地不是开发了一半吗
暖暖老师 | 提问时间：02/07 10:41

#实务#

你好，土地成本扣除50%计算这样的话

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员工人数，和应纳税所得额符合小微企业的条件，但是资产总额超过了5000万。是否还享受小微企业优惠政策？
薇老师 | 提问时间：02/10 01:25

#实务#

您好，不能享受。根据规定，小型微利企业需同时满足以下条件：从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。只要其中任意一个指标超过规定标准，就不能享受小型微利企业所得税减免优惠。因此，即使员工人数和应纳税所得额符合小微企业的条件，但资产总额超过了5000万，该企业仍然不能享受小微企业优惠政策。

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工会经费汇算清缴是算在工资里还是办公费呢？
邹老师 | 提问时间：05/22 16:02

#实务#

你好，工会经费汇算清缴期间费用明细表是计入职工薪酬栏次职工薪酬明细表，有专门的工会经费栏次可以填写

阅读 14278

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填所得税年度申报，怎么选择是不是小型微利企业，
玲老师 | 提问时间：05/16 13:01

#实务#

你好符合下面的规定是你好：根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定，从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

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老师，我们问银行贷款，用受托支付打到另一个账户上，做了预付账款，但实际没有业务发生，现在钱从贷款公司直接还掉了，那这笔预付账款可以借现金平掉吗？
家权老师 | 提问时间：05/07 16:12

#实务#

你需要收到钱才能平掉的哈。或者借：短期借款贷：预付账款

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印花税进项+销项都要缴纳吗？
李老师1 | 提问时间：02/07 11:35

#实务#

印花税是一种财政税收，其主要用途是对某些重要交易行为进行征税，可以把它理解为购买和销售行为中货币流通过程中财政部门向经济活动收取的税收。印花税缴纳义务是由纳税人承担的，有出售或买入行为的一方应该向税务部门缴纳印花税。因此，从理论上讲，印花税的进项和销项都必须缴纳。但考虑到印花税的规定有所不同，在某些地区，仅销项必须缴纳印花税，而不需要缴纳进项税款。印花税构成的征税对象，一般是特定的金融投资、期货交易、股票发行等金融交易，以及票务、保险、债券等金融服务。此外，它还包括各种书刊、影视剧、音乐表演及其他艺术作品的发行、出版、票务等。最后，也能够涉及公司内部之间的债务关系等交易，也就是说如果某家企业进行借贷行为，那么这家企业也需要支付印花税。拓展知识：印花税并不是每一个国家都有的税收制度，印花税的种类也各不相同，目前很多国家都逐步取消或减少了印花税的征收，以激励投资者参与金融市场。

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为什么会出现红色啊老师？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:42

#实务#

您好，他这个是相当于负债，所以提示，不用管他

阅读 14273

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请问老师，民间非盈利组织收到赞助或捐赠时，怎么开票？开发票还是申请收据？
郭老师 | 提问时间：05/22 12:00

#实务#

你好，看收据，财政局监制的票据看一下你有这个经营范围吗？

阅读 14273

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支付生产车间员工帮忙搬机器报销的餐费：90元计入什么科目的明细科目？
小锁老师 | 提问时间：05/24 17:43

#实务#

您好，这个的话是可以计入制造费用的餐饮费

阅读 14270

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请问发放给个人的劳务费，汇算清缴填期间费用时，是计入职工薪酬还是劳务费一栏呢？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:06

#实务#

关键是你按工资还是劳劳务申报的个税？按工资就是职工薪酬

阅读 14269

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老师，专精特新企业和高新企业有关联吗？现在领导申请专精特新企业，假高新已经申请下来了，叫我在财务报表上加研发费用，但是啥单子都没有，走过程，我怕有风险，到时查下来让我担责任
小锁老师 | 提问时间：05/22 15:19

#实务#

您好，这个的话，这俩是没有关系的，不影响的这个

阅读 14268

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老师，您好。请问民非企业的行政处罚，记到哪个科目，民非科目没有营业外支出
家权老师 | 提问时间：06/07 08:39

#实务#

那个计入其他费用-罚款支出

阅读 14267

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礼品开发票怎么选税收编码
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:39

#实务#

你好！这个没有叫礼品的。是什么货物就开什么比如汽车也可以是礼品，手机也可以是礼品

阅读 14266

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老师好，一个公司的法人可以担任另一家公司的财务负责人吗？
东老师 | 提问时间：06/07 10:22

#实务#

您好，可以担任另一家公司的财务负责人的

阅读 14265

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老师，我们是做酒店的，电梯保养费我这边直接计入管理费用~保养费合理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 10:49

#实务#

您好，可以的，计入这个合理的

阅读 14265

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老师，单位给员工交个税，个税这个应该怎么计提
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:16

#实务#

你好!这个是在发放工资的时候扣下来借应付职工薪酬，贷银行存款，应交税费-应交个人所得税。

阅读 14264

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如果找不到驻厂的工作能干吗？
小锁老师 | 提问时间：04/14 17:08

#实务#

您哈哦，请问具体是咨询什么的呀

阅读 14263

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外贸出口企业，收汇就银行收汇的时候提交了合同、发票、报关单等，银行审核后钱就到账了。那我们还需要到哪个平台去操作收汇情况吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 10:01

#实务#

你们是自己出口报关的是吗？

阅读 14260

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22、为什么不减去 800？
丁小丁老师 | 提问时间：02/07 15:59

#实务#

您好！这个是合并报表，这个钱只是母公司内部不能用而已

阅读 14257

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老师，股东投资的资金超过了注册资本。需要有什么相关事项呢？比如变更执照吗
郭老师 | 提问时间：02/08 08:58

#实务#

你好可以增加注册资本不增加也可以，做资本公积如果需要还钱，就做借款其他应付款

阅读 14255

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什么是营业成本的主要构成部分？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

营业成本是指企业在生产经营过程中发生的直接与产品或服务相关的成本，主要包括以下几个方面的构成部分： 1. 原材料成本：指用于产品制造或服务提供的直接材料的成本，如原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工成本：指直接参与产品制造或服务提供的劳动力的成本，如工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用：指与产品制造直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用、工厂租金等。 4. 包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，如包装材料的成本、包装人工费用等。 5. 运输费用：指将产品从生产地运送到销售地所产生的费用，如运输工具的运营费用、运输人员的工资等。 6. 销售费用：指与产品销售相关的费用，如销售人员的工资、广告宣传费用等。 7. 管理费用：指企业管理活动所产生的费用，如管理人员的工资、办公设备的折旧费用等。以上是营业成本的主要构成部分，不同企业的具体构成可能有所差异，但一般都包括上述几个方面的费用。企业需要对这些成本进行合理的控制和核算，以确保企业的经营效益和利润水平。

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业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、合作伙伴或员工的费用支出。
周老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

业务招待费通常包括餐饮费、交通费、住宿费、礼品费等，目的是为了维护和加强与客户、合作伙伴或员工的关系，促进业务发展。在会计实务中，业务招待费的处理一般遵循以下原则： 1. 记账原则：根据会计准则的规定，业务招待费应当按照实际发生的费用金额进行记账。 2. 成本原则：业务招待费应当按照费用发生的原则进行确认，并计入当期的费用成本，不得进行资本化处理。 3. 可核实原则：业务招待费的支出必须有明确的凭证和相关的支出票据，以便核实费用的真实性和合理性。 4. 合理性原则：业务招待费的支出应当合理、必要，并符合企业的经营需要，不得超出合理范围。 5. 分类原则：业务招待费应当根据不同的对象进行分类，如客户招待费、合作伙伴招待费、员工招待费等。 6. 报销原则：员工的业务招待费支出应当按照企业的相关规定进行报销，报销时需要提供相关的支出凭证和报销申请。在会计实务中，处理业务招待费时，应当按照以上原则进行记账和核算，以确保会计信息的准确性和合规性。同时，企业应当建立完善的费用管理制度，规范业务招待费的发生和报销流程，加强内部控制，防止费用的滥用和浪费。

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如何根据每月扣除的利息金额计算银行的利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

要根据每月扣除的利息金额计算银行的利率，可以使用以下公式：利率 = (每月扣除的利息金额 / 贷款本金) * (12 / 贷款期限) 其中，每月扣除的利息金额是指每个月从贷款本金中扣除的利息金额，贷款本金是指贷款的总金额，贷款期限是指贷款的总期限（以月为单位）。举个例子，假设每月扣除的利息金额为1000元，贷款本金为10000元，贷款期限为24个月，则利率计算如下：利率 = (1000 / 10000) * (12 / 24) = 0.05 即利率为5%。需要注意的是，这个计算方法是基于每月扣除的利息金额和贷款本金的比例来计算利率的，所以结果只是一个近似值，实际利率可能会有些微差异。另外，这个计算方法也只适用于等额本息还款方式，对于其他还款方式可能需要采用不同的计算方法。

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进项税额红冲会计分录的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 21:46

#会计实务#

进项税额红冲会计分录的目的是将已经认定为进项税额的金额进行红冲处理，以实现税款的结转和抵扣。这样可以减少企业应缴纳的税款金额，降低税负压力，提高企业的经济效益。红冲后的进项税额不再计入企业的应交税款，而是作为已抵扣的税额，用于抵减企业的其他应交税款，或者退还给企业。通过红冲处理，可以确保企业税务申报的准确性和合规性，避免因为进项税额的重复计算而导致的税务风险。

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银行代扣电费的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:45

#会计实务#

银行代扣电费的会计分录应按照以下方式写： 1. 当银行代扣电费时，电费支出应减少，银行存款应减少。借：电费支出贷：银行存款 2. 如果电费支出在预付账户中，需要将预付账户转移至电费支出账户。借：电费支出贷：预付账户请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策和操作流程而有所不同。建议在实际操作前咨询财务专业人士以确保准确性。

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民非企业固定资产折旧年限是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/25 21:44

#会计实务#

民非企业固定资产折旧年限的确定通常遵循以下几个原则： 1. 法律法规要求：根据国家有关法律法规的规定，某些特定类型的固定资产可能有固定的折旧年限。例如，建筑物通常按照国家规定的年限进行折旧，一般为20年至50年不等。 2. 使用寿命：根据资产的实际使用寿命来确定折旧年限。使用寿命是指资产在正常使用条件下可以提供经济效益的预计时间。通常，企业会根据过去的经验和专业意见来评估资产的使用寿命。 3. 技术变革：某些固定资产可能会因为技术的进步而提前被淘汰，因此折旧年限可能会相应缩短。例如，计算机设备的折旧年限通常较短，因为技术更新换代较快。 4. 折旧方法：不同的折旧方法可能会影响折旧年限的确定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和双倍余额递减法等。企业可以根据自身的经营情况和财务需求选择适合的折旧方法，从而确定折旧年限。需要注意的是，民非企业在确定固定资产折旧年限时，应遵循国家有关会计准则和税法的规定，并根据自身实际情况进行合理判断和估计。同时，企业应及时调整折旧年限，以确保折旧计提的准确性和合理性。

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存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。
王一老师 | 提问时间：12/25 21:36

#会计实务#

存款利息的计算公式是利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。其中，存款金额是指存入银行的金额；存期是指存款的时间长度，一般以年为单位；存款利率是指银行对存款所设定的年利率。举个例子，如果某人存款金额为10000元，存期为1年，存款利率为4%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.04 = 400元。这个公式适用于简单利息的计算，即利息在存期结束时一次性支付。如果是复利，即利息在每个计息周期（如每个月或每个季度）结束时加入本金并计算下一周期的利息，那么计算公式会有所不同。

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农行的利息利率是固定的还是浮动的？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

农行的利息利率既有固定利率，也有浮动利率。具体情况取决于不同的产品和服务。一般来说，农行的存款利率是固定的，即存款利率在一定期限内保持不变。而贷款利率则可能是浮动的，根据市场利率、贷款期限和客户信用等因素进行调整。此外，农行还提供一些特定的金融产品，如理财产品，其利率可能会根据市场情况进行调整。因此，具体利率是否固定还是浮动，需要根据具体的产品和服务来确定。建议您在办理业务时咨询农行的工作人员，以获取准确的信息。

阅读 2154

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按揭利息的计算是否需要考虑其他费用，如手续费或保险费？
周老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

按揭利息的计算通常只涉及到贷款本金和利率，不包括其他费用，如手续费或保险费。按揭利息是根据贷款本金乘以利率再乘以贷款期限计算得出的。其他费用如手续费或保险费通常是在贷款发放时一次性收取或者按照一定比例计算并加入到贷款本金中，而不是在计算按揭利息时考虑的。所以在计算按揭利息时，只需考虑贷款本金和利率即可。

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