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工商年报中纳税总额指什么？包括个人所得税吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:35

#实务#

你好，包括企业缴纳的各项税款的包括增值税，附加税，印花税，企业所得税，个人所得税

阅读 33

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老师您好一个公司给一个员工一年能申报一次性奖金个税两次吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:33

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 34

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老师，我司账上没有电池组的库存，都是从别的公司租赁过来的叉车和电池组的使用，请问这种情况能对外开出售电池组的发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:30

#实务#

不能开销售，只能对外开租赁的

阅读 15

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老师请教下，公司是一般人上个月又印花忘补提了，这个月如何补提分录是？
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:29

#实务#

同学，你好借：税金及附加贷：应交税费-印花税

阅读 35

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出差补助没有发票，可直接报销吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 16

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供货商开发票要的税点放在营业外支出能行吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

阅读 16

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你好，就是我们公司是新开的公司，然后今天上午有税务局的说让交什么广告服务费什么的，这该怎么交
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

您好，是要交文化事业建设税吧

阅读 15

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老师，有一笔预付工程款，付款时也同时开了发票，怎么写分录？
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:25

#实务#

同学，你好借：预付账款——××施工单位贷：银行存款

阅读 17

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老师，请问北京的机械租赁公司，给甲方开发票，租赁单位，可以写台班吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:25

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 33

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老师好！请问小规模纳税人每月开发票金额都是2万多，平时记账都是含税金额入账，但是在填企业所得税年报的时候，我应该按不含税填写收入和成本吗？那帐和税务报表不一致怎么办呢？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：02/05 14:24

#实务#

你得做价税分离，把增值税部分转入营业外收入

阅读 32

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利润表本月和累计列为什么导出后排列顺序不一样
家权老师 | 提问时间：02/05 14:22

#实务#

没事的，你按模版填数字就行

阅读 15

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老师，我问一下，问个问题啊，你说我这边儿的那个税预算的时候儿，把这个算错了，其实应应应该是那个。我销项小，我有一个大票，但是我减的时候用进项减的销项一下算错了。然后报税的时候，我看见了我这个大票也没法儿那个。这我如果要用我这个进项的这个大票，减去销项，我还得有留底，嗯，这个需要怎么操作啊？能帮忙解决一下不？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:22

#实务#

你不是一般纳税人吗？

阅读 51

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老师您好：今年房租赁的税率是调到3%了吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:21

#实务#

您好，是的，是调到3% 了

阅读 15

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质量保证金如何开票？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:17

#实务#

您好，质量保证金,属于保证押金,不用开发票。

阅读 66

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老师好，建筑公司有跨区域项目，现在申报预交增值税申报表的时候是在建筑公司所在地税务局申报还是项目所在地税务局申报呢
Fenny老师 | 提问时间：02/05 14:16

#实务#

你好，预缴增值税申报是在项目所在地税局申报。

阅读 47

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老师，比如同一笔单子甲公司卖给乙公司100元。乙公司卖给丙公司105元，其实乙公司是走流水的，丙公司付给甲公司100元，那5元乙公司怎么还给丙公司？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:15

#实务#

您好，这个各管事的，甲公司问乙公司收钱，乙公司问丙公司收钱，就是各算各的

阅读 19

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生产制造企业外销业务出口退税步骤
郭老师 | 提问时间：02/05 14:12

#实务#

我要办税】：在【出口退税管理】模块点击【免抵退税申报】→【出口退(免)税申报】，选择【生产企业出口货物劳务免抵退税申报】，点击【去导入】按钮，将从电子口岸下载的报关单数据导入系统。处理待办数据：进入【数据管理】→【待处理数据】，根据系统提示补填出口发票号、确认币制、汇率及商品码等信息。维护汇率：如需调整，可在【汇率管理】中新增或编辑外汇汇率。然后，填写申报明细并提交：填写明细表：点击【填写明细表】，在【生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表】中新增数据，系统自动生成免抵退税额。数据自检：勾选生成的申报数据，点击【数据自检】，若出现警告类疑点可挑过，错误类疑点需撤销数据并修改。正式申报：自检无误后，点击【正式申报】完成提交，可下载打印报表。最后，查询申报结果：提交后，通过【申报结果查询】查看审核状态，如显示“审核成功”则申报完成，

阅读 22

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酒店装修期购买的小工具118，吸尘器198，移动电源1498，以及给移动电源买的柴油都计入什么科目？
郭老师 | 提问时间：02/05 14:11

#实务#

借，周转材料工具，柴油贷，银行存款领用使用，如果是装修期间的租赁的房屋，装修金额大的，借，长期待摊费用，贷，周转材料

阅读 38

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支付给劳务派遣公司的工资和社保、管理费
朴老师 | 提问时间：02/05 14:10

#实务#

假设支付总额 10 万：其中工资社保 9.5 万、管理费 0.5 万，劳务派遣公司开增值税专票（一般计税 6%/ 差额计税 5%）情况 1：对方一般计税（开 6% 专票，全额抵扣）借：管理费用 / 生产成本 - 劳务费 94339.62（100000÷1.06）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）5660.38（94339.62×6%）贷：银行存款 100000 情况 2：对方差额计税（开 5% 专票，仅管理费部分抵扣）（工资社保 9.5 万为差额扣除额，开普票；管理费 0.5 万开 5% 专票）借：管理费用 / 生产成本 - 劳务费 95000（工资社保，普票无进项）借：管理费用 - 劳务派遣管理费 4761.90（5000÷1.05）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）238.10（4761.90×5%）贷：银行存款 100000

阅读 66

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用友U8，预付账款客户往来也可以吗？
朴老师 | 提问时间：02/05 14:10

#实务#

用友 U8 里预付账款可以挂客户往来，在基础档案的会计科目里给预付账款勾选客户往来，受控系统选总账即可，启用应收款管理模块的话也别受控于应收系统，避免数据混淆。

阅读 16

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老师，公司产品过期退回去换其他同金额的货，不用做账务处理吧，质管做了报损单
郭老师 | 提问时间：02/05 14:10

#实务#

换回来的货物是一模一样的，才不用做。如果不一样的话，需要做

阅读 46

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什么是营业成本的主要构成部分？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

营业成本是指企业在生产经营过程中发生的直接与产品或服务相关的成本，主要包括以下几个方面的构成部分： 1. 原材料成本：指用于产品制造或服务提供的直接材料的成本，如原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工成本：指直接参与产品制造或服务提供的劳动力的成本，如工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用：指与产品制造直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用、工厂租金等。 4. 包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，如包装材料的成本、包装人工费用等。 5. 运输费用：指将产品从生产地运送到销售地所产生的费用，如运输工具的运营费用、运输人员的工资等。 6. 销售费用：指与产品销售相关的费用，如销售人员的工资、广告宣传费用等。 7. 管理费用：指企业管理活动所产生的费用，如管理人员的工资、办公设备的折旧费用等。以上是营业成本的主要构成部分，不同企业的具体构成可能有所差异，但一般都包括上述几个方面的费用。企业需要对这些成本进行合理的控制和核算，以确保企业的经营效益和利润水平。

阅读 2591

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业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、合作伙伴或员工的费用支出。
周老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

业务招待费通常包括餐饮费、交通费、住宿费、礼品费等，目的是为了维护和加强与客户、合作伙伴或员工的关系，促进业务发展。在会计实务中，业务招待费的处理一般遵循以下原则： 1. 记账原则：根据会计准则的规定，业务招待费应当按照实际发生的费用金额进行记账。 2. 成本原则：业务招待费应当按照费用发生的原则进行确认，并计入当期的费用成本，不得进行资本化处理。 3. 可核实原则：业务招待费的支出必须有明确的凭证和相关的支出票据，以便核实费用的真实性和合理性。 4. 合理性原则：业务招待费的支出应当合理、必要，并符合企业的经营需要，不得超出合理范围。 5. 分类原则：业务招待费应当根据不同的对象进行分类，如客户招待费、合作伙伴招待费、员工招待费等。 6. 报销原则：员工的业务招待费支出应当按照企业的相关规定进行报销，报销时需要提供相关的支出凭证和报销申请。在会计实务中，处理业务招待费时，应当按照以上原则进行记账和核算，以确保会计信息的准确性和合规性。同时，企业应当建立完善的费用管理制度，规范业务招待费的发生和报销流程，加强内部控制，防止费用的滥用和浪费。

阅读 2421

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如何根据每月扣除的利息金额计算银行的利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

要根据每月扣除的利息金额计算银行的利率，可以使用以下公式：利率 = (每月扣除的利息金额 / 贷款本金) * (12 / 贷款期限) 其中，每月扣除的利息金额是指每个月从贷款本金中扣除的利息金额，贷款本金是指贷款的总金额，贷款期限是指贷款的总期限（以月为单位）。举个例子，假设每月扣除的利息金额为1000元，贷款本金为10000元，贷款期限为24个月，则利率计算如下：利率 = (1000 / 10000) * (12 / 24) = 0.05 即利率为5%。需要注意的是，这个计算方法是基于每月扣除的利息金额和贷款本金的比例来计算利率的，所以结果只是一个近似值，实际利率可能会有些微差异。另外，这个计算方法也只适用于等额本息还款方式，对于其他还款方式可能需要采用不同的计算方法。

阅读 1422

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进项税额红冲会计分录的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 21:46

#会计实务#

进项税额红冲会计分录的目的是将已经认定为进项税额的金额进行红冲处理，以实现税款的结转和抵扣。这样可以减少企业应缴纳的税款金额，降低税负压力，提高企业的经济效益。红冲后的进项税额不再计入企业的应交税款，而是作为已抵扣的税额，用于抵减企业的其他应交税款，或者退还给企业。通过红冲处理，可以确保企业税务申报的准确性和合规性，避免因为进项税额的重复计算而导致的税务风险。

阅读 988

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银行代扣电费的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:45

#会计实务#

银行代扣电费的会计分录应按照以下方式写： 1. 当银行代扣电费时，电费支出应减少，银行存款应减少。借：电费支出贷：银行存款 2. 如果电费支出在预付账户中，需要将预付账户转移至电费支出账户。借：电费支出贷：预付账户请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策和操作流程而有所不同。建议在实际操作前咨询财务专业人士以确保准确性。

阅读 1706

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民非企业固定资产折旧年限是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/25 21:44

#会计实务#

民非企业固定资产折旧年限的确定通常遵循以下几个原则： 1. 法律法规要求：根据国家有关法律法规的规定，某些特定类型的固定资产可能有固定的折旧年限。例如，建筑物通常按照国家规定的年限进行折旧，一般为20年至50年不等。 2. 使用寿命：根据资产的实际使用寿命来确定折旧年限。使用寿命是指资产在正常使用条件下可以提供经济效益的预计时间。通常，企业会根据过去的经验和专业意见来评估资产的使用寿命。 3. 技术变革：某些固定资产可能会因为技术的进步而提前被淘汰，因此折旧年限可能会相应缩短。例如，计算机设备的折旧年限通常较短，因为技术更新换代较快。 4. 折旧方法：不同的折旧方法可能会影响折旧年限的确定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和双倍余额递减法等。企业可以根据自身的经营情况和财务需求选择适合的折旧方法，从而确定折旧年限。需要注意的是，民非企业在确定固定资产折旧年限时，应遵循国家有关会计准则和税法的规定，并根据自身实际情况进行合理判断和估计。同时，企业应及时调整折旧年限，以确保折旧计提的准确性和合理性。

阅读 2128

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存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。
王一老师 | 提问时间：12/25 21:36

#会计实务#

存款利息的计算公式是利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。其中，存款金额是指存入银行的金额；存期是指存款的时间长度，一般以年为单位；存款利率是指银行对存款所设定的年利率。举个例子，如果某人存款金额为10000元，存期为1年，存款利率为4%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.04 = 400元。这个公式适用于简单利息的计算，即利息在存期结束时一次性支付。如果是复利，即利息在每个计息周期（如每个月或每个季度）结束时加入本金并计算下一周期的利息，那么计算公式会有所不同。

阅读 2411

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农行的利息利率是固定的还是浮动的？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

农行的利息利率既有固定利率，也有浮动利率。具体情况取决于不同的产品和服务。一般来说，农行的存款利率是固定的，即存款利率在一定期限内保持不变。而贷款利率则可能是浮动的，根据市场利率、贷款期限和客户信用等因素进行调整。此外，农行还提供一些特定的金融产品，如理财产品，其利率可能会根据市场情况进行调整。因此，具体利率是否固定还是浮动，需要根据具体的产品和服务来确定。建议您在办理业务时咨询农行的工作人员，以获取准确的信息。

阅读 2091

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按揭利息的计算是否需要考虑其他费用，如手续费或保险费？
周老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

按揭利息的计算通常只涉及到贷款本金和利率，不包括其他费用，如手续费或保险费。按揭利息是根据贷款本金乘以利率再乘以贷款期限计算得出的。其他费用如手续费或保险费通常是在贷款发放时一次性收取或者按照一定比例计算并加入到贷款本金中，而不是在计算按揭利息时考虑的。所以在计算按揭利息时，只需考虑贷款本金和利率即可。

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