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老师，员工预支一年的工资，要打单子吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:08

#实务#

同学，你好要写借款单

阅读 17

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老师，进项3个点销项13个点，可以税差把差额加在单价中让供应商开给我们在3个点里面
朴老师 | 提问时间：02/05 14:06

#实务#

可以将 13% 和 3% 的税差通过调增不含税单价计入 3% 专票，定价合理、业务真实即可，核心是算好调整后单价，确保开票和合同一致，无虚开风险。简单计算逻辑：原不含税价基础上调增，让调整后 3% 专票的综合成本与 13% 专票持平，发票按调整后不含税价开 3% 税率，账务正常按票载金额入账抵扣 3% 进项。

阅读 29

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公司主营半成品食材，现在搞年末回馈年货节，在厂门口搞活动零售，部分商品价格甚至低于成本价，该行为怎么做账务处理。
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:06

#实务#

同学，你好就正常的做出售分录

阅读 18

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公司要做进口，有了进出口证了。进口清关都需要做哪些工作？
郭老师 | 提问时间：02/05 14:02

#实务#

商业发票（需标注货值、品名、交易双方信息）装箱单（列明数量、重量、包装方式）。贸易合同（含合同号、货物明细）。提单（海运需正本/电放提单，空运需航空运单）。原产地证换单凭提单到船公司或货代处换取提货单（D/O），区分货代提单（H B/L）或船东提单（M B/L）。电子申报通过中国国际贸易“单一窗口”系统提交报关单电子数据，海关2小时内反馈预审结果。报检凭报关单到商检局办理手续，获取通关单（需检疫货物如动植物、食品）。海关按5%-30%概率抽查货物，核对单货一致性交税最后放行

阅读 49

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老师，社保局给的补助，属于小规模连续12个月500万升一般纳税人的范围吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:01

#实务#

您好，不算的，这个是计入营业外收入的

阅读 36

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老师，出口退税是不是可以选择某一张不退税
郭老师 | 提问时间：02/05 14:01

#实务#

好，你说是报关单吗？是的话可以啊

阅读 22

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你好老师，现在收购农产品不能加计扣除了吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:59

#实务#

同学，你好你说的是增值税吗？

阅读 47

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老师，12月暂估了电费计入制造费用了，1月份补进来的发票比暂估的金额少了24596.4，这个要处理怎么处理
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:57

#实务#

同学，你好多的费用，要冲调，要用以前年度调整科目冲掉

阅读 20

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工人手受伤了报销时候可以只拿付款记录可以开报销单么
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:54

#实务#

同学，你好可以，但是不能税前扣除

阅读 52

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施工扬尘税按照什么来计算缴纳，税点多少
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:53

#实务#

同学，你好施工扬尘环境保护税属于环境保护税的范畴，按照大气污染物中的“一般性粉尘”税目进行征收。其应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 应税大气污染物当量数 × 单位税额

阅读 39

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老师。这个用知识产权做实缴资本的话每年要交多少的税按什么来算怎么交
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:52

#实务#

同学，你好知识产权首先要评估，以评估价入股。入股的时候，公司会涉及印花税

阅读 36

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普票，这个可以抵扣税吗
朴老师 | 提问时间：02/05 13:52

#实务#

这张滴滴出租车的电子普通发票是旅客运输服务发票，可以计算抵扣增值税进项税额。

阅读 48

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老师，2026年增值税法颁布后，增值税义务发生时间还有预收款方式吗？如果一次性收款，分期一年内提供义务，增值税怎么缴纳？
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:50

#实务#

同学，你好有的收到的全部价款一次性计算销项税额

阅读 33

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你好，想问下去年支付的房租，今年提前退租了，今年收到部分退款应该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:46

#实务#

您好，借：银行存款贷：利润分配-未分配

阅读 13

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老师，最近发现前任会计25年3月一张发票品名A开成了B（2个品名极相似），客戶估计也没有注意到，实际A进价售价均小于B，现在跨年了要怎么处理呢？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:31

#实务#

您好，可以红冲重新开

阅读 25

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车间用的梯子，买来直接计入什么会计科目？
小菲老师 | 提问时间：02/05 13:31

#实务#

同学，你好制造费用

阅读 19

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老师，我们给客户的过年买的礼品，算什么费用。需要什么原始单据佐证
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:29

#实务#

您好，这个计入业务招待费中

阅读 31

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股东大会费用，含交通补贴和会后餐费，是计入“管理费用——股东会费”吗，是否都可以税前扣除
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:23

#实务#

您好，这个是出差产生的吗

阅读 175

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有票需要做进项转出怎么做的呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:23

#实务#

您好，借：成本或费用贷：应交税费-进项转出

阅读 15

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老师老板让我制定制度出货要财务签字才能在系统做出库前提是收到进项票，要开发票才能做出库，无票收入报得很少，这样做有可能货已出系统没做出库这是违背业务实质的我制定制度那不是我背锅吗
郭老师 | 提问时间：02/05 13:23

#实务#

是的你有一定的责任

阅读 15

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之前记帐用的是会计制度，报税是选的会计准则。可以吗，报税有会计制度可选吗？好像没有吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 13:22

#实务#

您好，报税没有会计制度可选

阅读 45

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什么是营业成本的主要构成部分？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

营业成本是指企业在生产经营过程中发生的直接与产品或服务相关的成本，主要包括以下几个方面的构成部分： 1. 原材料成本：指用于产品制造或服务提供的直接材料的成本，如原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工成本：指直接参与产品制造或服务提供的劳动力的成本，如工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用：指与产品制造直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用、工厂租金等。 4. 包装费用：指对产品进行包装所产生的费用，如包装材料的成本、包装人工费用等。 5. 运输费用：指将产品从生产地运送到销售地所产生的费用，如运输工具的运营费用、运输人员的工资等。 6. 销售费用：指与产品销售相关的费用，如销售人员的工资、广告宣传费用等。 7. 管理费用：指企业管理活动所产生的费用，如管理人员的工资、办公设备的折旧费用等。以上是营业成本的主要构成部分，不同企业的具体构成可能有所差异，但一般都包括上述几个方面的费用。企业需要对这些成本进行合理的控制和核算，以确保企业的经营效益和利润水平。

阅读 2590

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业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、合作伙伴或员工的费用支出。
周老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

业务招待费通常包括餐饮费、交通费、住宿费、礼品费等，目的是为了维护和加强与客户、合作伙伴或员工的关系，促进业务发展。在会计实务中，业务招待费的处理一般遵循以下原则： 1. 记账原则：根据会计准则的规定，业务招待费应当按照实际发生的费用金额进行记账。 2. 成本原则：业务招待费应当按照费用发生的原则进行确认，并计入当期的费用成本，不得进行资本化处理。 3. 可核实原则：业务招待费的支出必须有明确的凭证和相关的支出票据，以便核实费用的真实性和合理性。 4. 合理性原则：业务招待费的支出应当合理、必要，并符合企业的经营需要，不得超出合理范围。 5. 分类原则：业务招待费应当根据不同的对象进行分类，如客户招待费、合作伙伴招待费、员工招待费等。 6. 报销原则：员工的业务招待费支出应当按照企业的相关规定进行报销，报销时需要提供相关的支出凭证和报销申请。在会计实务中，处理业务招待费时，应当按照以上原则进行记账和核算，以确保会计信息的准确性和合规性。同时，企业应当建立完善的费用管理制度，规范业务招待费的发生和报销流程，加强内部控制，防止费用的滥用和浪费。

阅读 2421

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如何根据每月扣除的利息金额计算银行的利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:48

#会计实务#

要根据每月扣除的利息金额计算银行的利率，可以使用以下公式：利率 = (每月扣除的利息金额 / 贷款本金) * (12 / 贷款期限) 其中，每月扣除的利息金额是指每个月从贷款本金中扣除的利息金额，贷款本金是指贷款的总金额，贷款期限是指贷款的总期限（以月为单位）。举个例子，假设每月扣除的利息金额为1000元，贷款本金为10000元，贷款期限为24个月，则利率计算如下：利率 = (1000 / 10000) * (12 / 24) = 0.05 即利率为5%。需要注意的是，这个计算方法是基于每月扣除的利息金额和贷款本金的比例来计算利率的，所以结果只是一个近似值，实际利率可能会有些微差异。另外，这个计算方法也只适用于等额本息还款方式，对于其他还款方式可能需要采用不同的计算方法。

阅读 1422

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进项税额红冲会计分录的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 21:46

#会计实务#

进项税额红冲会计分录的目的是将已经认定为进项税额的金额进行红冲处理，以实现税款的结转和抵扣。这样可以减少企业应缴纳的税款金额，降低税负压力，提高企业的经济效益。红冲后的进项税额不再计入企业的应交税款，而是作为已抵扣的税额，用于抵减企业的其他应交税款，或者退还给企业。通过红冲处理，可以确保企业税务申报的准确性和合规性，避免因为进项税额的重复计算而导致的税务风险。

阅读 988

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银行代扣电费的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:45

#会计实务#

银行代扣电费的会计分录应按照以下方式写： 1. 当银行代扣电费时，电费支出应减少，银行存款应减少。借：电费支出贷：银行存款 2. 如果电费支出在预付账户中，需要将预付账户转移至电费支出账户。借：电费支出贷：预付账户请注意，具体的会计分录可能会因公司的会计政策和操作流程而有所不同。建议在实际操作前咨询财务专业人士以确保准确性。

阅读 1706

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民非企业固定资产折旧年限是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/25 21:44

#会计实务#

民非企业固定资产折旧年限的确定通常遵循以下几个原则： 1. 法律法规要求：根据国家有关法律法规的规定，某些特定类型的固定资产可能有固定的折旧年限。例如，建筑物通常按照国家规定的年限进行折旧，一般为20年至50年不等。 2. 使用寿命：根据资产的实际使用寿命来确定折旧年限。使用寿命是指资产在正常使用条件下可以提供经济效益的预计时间。通常，企业会根据过去的经验和专业意见来评估资产的使用寿命。 3. 技术变革：某些固定资产可能会因为技术的进步而提前被淘汰，因此折旧年限可能会相应缩短。例如，计算机设备的折旧年限通常较短，因为技术更新换代较快。 4. 折旧方法：不同的折旧方法可能会影响折旧年限的确定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和双倍余额递减法等。企业可以根据自身的经营情况和财务需求选择适合的折旧方法，从而确定折旧年限。需要注意的是，民非企业在确定固定资产折旧年限时，应遵循国家有关会计准则和税法的规定，并根据自身实际情况进行合理判断和估计。同时，企业应及时调整折旧年限，以确保折旧计提的准确性和合理性。

阅读 2127

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存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。
王一老师 | 提问时间：12/25 21:36

#会计实务#

存款利息的计算公式是利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。其中，存款金额是指存入银行的金额；存期是指存款的时间长度，一般以年为单位；存款利率是指银行对存款所设定的年利率。举个例子，如果某人存款金额为10000元，存期为1年，存款利率为4%。那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 1 × 0.04 = 400元。这个公式适用于简单利息的计算，即利息在存期结束时一次性支付。如果是复利，即利息在每个计息周期（如每个月或每个季度）结束时加入本金并计算下一周期的利息，那么计算公式会有所不同。

阅读 2411

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农行的利息利率是固定的还是浮动的？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

农行的利息利率既有固定利率，也有浮动利率。具体情况取决于不同的产品和服务。一般来说，农行的存款利率是固定的，即存款利率在一定期限内保持不变。而贷款利率则可能是浮动的，根据市场利率、贷款期限和客户信用等因素进行调整。此外，农行还提供一些特定的金融产品，如理财产品，其利率可能会根据市场情况进行调整。因此，具体利率是否固定还是浮动，需要根据具体的产品和服务来确定。建议您在办理业务时咨询农行的工作人员，以获取准确的信息。

阅读 2089

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按揭利息的计算是否需要考虑其他费用，如手续费或保险费？
周老师 | 提问时间：12/25 21:34

#会计实务#

按揭利息的计算通常只涉及到贷款本金和利率，不包括其他费用，如手续费或保险费。按揭利息是根据贷款本金乘以利率再乘以贷款期限计算得出的。其他费用如手续费或保险费通常是在贷款发放时一次性收取或者按照一定比例计算并加入到贷款本金中，而不是在计算按揭利息时考虑的。所以在计算按揭利息时，只需考虑贷款本金和利率即可。

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