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我听两个老师课，可供所有者分配利润=期初+本年利润总额-盈余公积/=期初+本年利润总额-盈余公积-分配投利有两种结果不知道哪个是对，
宋生老师 | 提问时间：05/16 17:20

#初级职称#

你好其实这两个都是对的，只是看你有没有涉及到。分配利润

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老师好，我们小规模纳税人，把自己的房子出租给别人，承租方属于江西省武汉分公司，但是房租是江西总公司转给我们，这样有问题吗？另外：现在武汉分公司给园区物业交电费，他们要求物业开总公司的发票；但是物业看了租赁合同后，说合同不是江西总公司签的而是武汉分公司，所以不予开江西总公司发票这样合理吗？意思好像要求我们重新签合同！我的疑问是：1、不是哪个公司转账就开哪个公司的发票吗？非要看租赁合同吗？ 2、分公司缴费，开总公司的发票可不可以啊？
微微老师 | 提问时间：06/21 11:02

#初级职称#

你好，1.合同，转账，和发票通常要保持一致 2.可以，有些分公司没独立核算的，只能由总公司开票。这种情况做个情况说明即可。

阅读 5890

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老师初级实务交易性金融资产，如果初始取得的时候交易费用有交增值税专票可以抵扣那会影响投资收益吗需要交易费用减去这个税费的金额吗？
小林老师 | 提问时间：05/16 06:42

#初级职称#

你好，会影响投资收益，是的

阅读 5885

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老师怎么列出来计算式？
夏春燕老师 | 提问时间：05/16 00:32

#初级职称#

你好，同学，选择a选项

阅读 5885

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多项选择题，请老师回答的时候标下题号
冉老师 | 提问时间：05/16 13:00

#初级职称#

你好，同学,.答案如下的 5、ABCD 8、ABCD 10、AD

阅读 5884

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老师这道题可以讲解一下？
杨家续老师 | 提问时间：05/16 11:20

#初级职称#

您好！利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定销售货物所得,按照交易活动发生地确定,因此C不对, 动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定

阅读 5883

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公司的信息登记号是税号吗在哪看
郭老师 | 提问时间：06/21 15:35

#初级职称#

好，你这是税务上的税务登记号吗？

阅读 5882

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怎样解决小规模企业电子普通发票过期，进而导致我方对公无法付款这个问题。
郭老师 | 提问时间：05/15 21:28

#初级职称#

你好，现在没有过期一说他的过期是什么时间？

阅读 5882

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哪位老师告诉我一下这个怎么填
小敏敏老师 | 提问时间：06/21 14:21

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

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老师我想请问一下什么情况下是按出厂价算呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/16 11:05

#初级职称#

你好，在实际考试中没有出厂价核算的情况

阅读 5881

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不相容职务怎么理解呢？
易老师 | 提问时间：02/07 22:17

#初级职称#

同学您好，不能同一个人兼任的职务就是不相容，哪批准与经办，保管与记账

阅读 5881

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这题该选什么
财会老师 | 提问时间：02/10 12:38

#初级职称#

委托加工物资收回后用于直接出售的，委托加工环节的消费税是计入计入委托加工物资的成本，甲公司收回的该批应税消费品的实际成本=14000＋8500＋（14000＋8500）/（1-10%）×10%=25000（元）。

阅读 5877

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老师，像票据责任这里，逾期付款，不丧失出票人承兑人的追索权，但是票据追索权行使这里，又说承兑人或付款人对持票人承担付款责任
杨家续老师 | 提问时间：05/15 13:50

#初级职称#

您好！第一个是逾期提示付款，不是逾期付款，逾期提示付款是持票人本身的过错，所以丧失了去前手的追索权，但是债务确是客观存在，所以不能丧失去出票人或承兑人的追索权第二个是被拒绝承兑，这个是出票人和承兑人的过错，理应承担责任

阅读 5876

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2.[计算题] 乙锡矿开采企业（一般纳税人）2022 年 2 月开采并销售锡矿原矿，开具增值税专用发票，注明不含增值税价款 800 万元；销售锡矿选矿取得含增值税销售额 1130 万元。当地省人民政府规定，锡矿原矿资源税税率为 3%，锡矿选矿资源税税率为 6%。该企业 2022 年 2 月应缴纳的资源税税额为多少万元?
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:46

#初级职称#

销售锡矿原矿应缴纳资源税=800×3%=24（万元）销售锡矿选矿应缴纳资源税：将含增值税销售额 1130 万元转换为不含税销售额=1130÷(1+13%)=1000（万元）则销售锡矿选矿应缴纳资源税=1000×6%=60（万元）该企业 2022 年 2 月应缴纳的资源税税额=24+60=84（万元）。

阅读 5875

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一份合同上只有含税金额，申报印花税，是不是就填这个含税金额？
文文老师 | 提问时间：06/22 10:55

#初级职称#

是的就填这个含税金额

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如果是个人独资企业呢
宋生老师 | 提问时间：05/15 17:51

#初级职称#

你好！你是有什么业务呢

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24.[计算题] 丙公司2022年向银行贷款100万元，2年期，年利率10%，同时还向甲企业借款200万元，2年期，年利率13%。请计算借款利息税前扣除的金额及需要调整的金额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:31

#初级职称#

可以扣除利息是（100+200）*10%=30 需要纳税调增200*（13%-10%）=6

阅读 5871

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老师民间组织的记账凭证有哪些部门可以翻阅？
宋生老师 | 提问时间：06/21 17:19

#初级职称#

1.财务部门或会计部门：负责日常的会计记录、账目管理和凭证整理。 2.单位负责人：负责监督会计工作，确保会计资料的真实性和完整性。 3.审计部门：在内部或外部审计过程中，审计人员可能需要查阅记账凭证以验证财务报告的准确性。 4.监事会或类似的监督机构：如果民间组织设有监事会或其他监督机构，这些机构的成员可能需要查阅凭证以履行其监督职责。 5.政府监管部门：在进行年检或日常监督管理时，民政部门可能会要求查阅财务会计报告和记账凭证 6.注册会计师：在进行法定审计时，注册会计师可能需要查阅记账凭证以形成审计意见 7.其他相关人员：根据组织的具体规定和需要，可能还有其他经过授权的人员可以查阅记账凭证。

阅读 5871

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报考初级，身份证是是外地的，如果我在本地报名的话，是有要求没？
郭老师 | 提问时间：02/08 11:50

#初级职称#

你好，你需要看当地报名的要求，得需要做信息采集

阅读 5865

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请问老师，d选项为什么不对？与定义核对后，提取主干，这样浓缩不对吗
廖君老师 | 提问时间：04/14 14:00

#初级职称#

您好，题说是特征，不是定义嘛，特征：水果酸或甜，定义，水果是什么不一样的

阅读 5864

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老师今天工商2023年报了发现2022年度年报时数据填大了单位是万元手误直接填上数据了应为的300元成300万了工商也没经营异常网上没法修改了是不是不用管了
郭老师 | 提问时间：05/16 13:46

#初级职称#

可以不用管，工商局不查就行。

阅读 5863

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企业代垫职工医药费，直接借，应付职工薪酬贷其他应收款吗
卫老师 | 提问时间：04/21 17:33

#初级职称#

是不可以的，因为代垫的时候你企业实际的银行存款减少了代垫时：　　借：其他应收款——代垫医药费　　　　贷：银行存款　　结转代垫款项：　　借：应付职工薪酬——工资　　　　贷：其他应收款——代垫医药费

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关于差额征税，怎么处理呢
汪老师 | 提问时间：04/21 17:10

#初级职称#

采用差额征税的业务主要有金融商品转让、经纪代理服务、旅游服务等。　　1.成本允许扣减销售额　　【案例】杭州有福旅行社应交增值税采用差额征税方式，8月份，该旅行社收取含税价款106万元，其中增值税6万元。该旅行社需要支付三亚接团有喜旅行社的交通费、住宿费、门票费等费用共计84.8万元，其中，因允许扣减销售额而减少的销项税额4.8万元。　　两步走：　　（1）第一步，确认收入（旅游服务收费）时：　　借：银行存款、应收账款等　　　　　　　　106 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　100 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　6 　　（2）第二步，发生成本费用（付费）并取得增值税扣税凭证时：　　借：主营业务成本　　　　　　　　　　　　 80 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额抵减）4.8 　　　　贷：银行存款、应付账款等　　　　　　　　 84.8 　　销项税额－销项税额抵减＝6－4.8＝1.2（万元）　　2.转让金融商品以盈亏相抵后的余额作为销售额　　（1）月末转让收益，应交增值税　　【案例】10月，企业转让股票取得含税价106万元，增值税税率6％，购入时不含税价80万元。　　不含税价＝含税价106/（1＋税率6％）＝100（万元）　　（回忆交易性金融资产案例）　　增值税税额＝20×6％＝1.2（万元）　　借：投资收益　　　　　　　　　　　　　　1.2 　　　　贷：应交税费——转让金融商品应交增值税　1.2 　　（2）产生转让损失，可结转下月抵扣税额，但不能跨年结转。　　【案例】10月，如果企业转让股票取得含税价74.2万元，增值税税率6％，购入时不含税价80万元。　　不含税价＝74.2/（1＋6％）＝70（万元）　　转让收益＝70－80＝－10（万元）　　应冲减增值税＝10×6％＝0.6（万元）　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税　0.6 　　　　贷：投资收益　　　　　　　　　　　　　　0.6 　　若为亏损（10月），可结转下一纳税期（下月11月），与下期转让金融商品销售额相抵，但年末（12月）仍为亏损，不得转入下年。　　年末，若为亏损，将应交税费——转让金融商品应交增值税的借方余额转出。　　（3）交纳增值税时　　【案例】10月，企业交纳增值税1.2万元。　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税　1.2 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　1.2

阅读 1728

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“资源税”也是和“城建税”和“教育附加”一样，进口不征，出口不退吗？
赵老师 | 提问时间：04/21 15:04

#初级职称#

是的，进口不征，出口不退有城建税、教育费附加和资源税。

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为什么应付采购材料是应付账款而不是其他应付款，销售材料的时候是其他业务收入呢？
李老师 | 提问时间：04/21 14:32

#初级职称#

应付账款指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。销售材料如果不属于企业的主营业务，则销售材料产生的收入是计入其他业务收入中的

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“投资回款”是什么意思？终止投资回款呢？
汪老师 | 提问时间：04/21 14:03

#初级职称#

咱们初级经济法是不涉及这个内容的，以下回复仅供参考：投资回款意思是催缴回款用于再生产或投资，以实现第二次销售业务，通过先销售后收款的方式提高销量。终止投资回款就是终止了这种方式的进行。

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企业所得税不得扣除项目企业所得税固定资产折旧是准许扣除的还是不得扣除的？固定资产的计税基础是准扣的还是不得扣除的
欧阳老师 | 提问时间：04/21 11:55

#初级职称#

一般情况下，是准许扣除的，固定资产以折旧方式扣除；但是有一些税法规定的特殊的，不得扣除的，参考如下。不得在税前计算折旧扣除的固定资产： ①“房屋、建筑物以外”未投入使用的固定资产； ②以“经营租赁”方式“租入”的固定资产； ③以“融资租赁”方式“租出”的固定资产； ④已足额提取折旧仍继续使用的固定资产； ⑤与经营活动无关的固定资产； ⑥单独估价作为固定资产入账的土地。

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工伤保险中，由用人单位支付的有哪些
卫老师 | 提问时间：04/21 11:50

#初级职称#

参考一下。停工留薪期工资福利待遇。 ①工资福利待遇“不变”，由所在单位按月支付； ②生活不能自理需要护理，费用由所在单位负责；生活护理费。【提示】评定伤残等级前由用人单位支付，评定伤残等级后由工伤保险支付。伤残津贴。伤残等级伤残津贴 1～4级工伤保险支付 5、6级用人单位支付 7～10级无解除补偿解除或终止劳动关系的由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。单位未缴纳工伤保险职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费，发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。用人单位不支付的，从工伤保险基金中先行支付，由用人单位偿还。用人单位不偿还的，社会保险经办机构可以追偿。祝您学习愉快！

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交通肇事负刑事责任是积极行为？怎么理解？
欧阳老师 | 提问时间：04/21 11:34

#初级职称#

积极行为，又称作为，是指以积极、主动作用于客体的形式表现的，具有法律意义的行为。积极行为，说白了，就是积极主动的做了这个事情。而消极行为，就是没有去做这个事情。交通肇事负刑事责任，是当事人积极主动去承担的，因此是积极行为。

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电信宽带费开普票还是开专票
贾老师 | 提问时间：04/21 10:46

#初级职称#

一般是专票

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