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老师怎么列出来计算式？
夏春燕老师 | 提问时间：05/16 00:32

#初级职称#

你好，同学，选择a选项

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哪位老师告诉我一下这个怎么做
小敏敏老师 | 提问时间：06/21 15:06

#初级职称#

你好，同学，是第三题吗？

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这题该选什么
财会老师 | 提问时间：02/10 12:38

#初级职称#

委托加工物资收回后用于直接出售的，委托加工环节的消费税是计入计入委托加工物资的成本，甲公司收回的该批应税消费品的实际成本=14000＋8500＋（14000＋8500）/（1-10%）×10%=25000（元）。

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怎样解决小规模企业电子普通发票过期，进而导致我方对公无法付款这个问题。
郭老师 | 提问时间：05/15 21:28

#初级职称#

你好，现在没有过期一说他的过期是什么时间？

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这道题的这个分录怎么写
朝朝老师 | 提问时间：04/16 07:57

#初级职称#

亲，题目没有发上来

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24.[计算题] 丙公司2022年向银行贷款100万元，2年期，年利率10%，同时还向甲企业借款200万元，2年期，年利率13%。请计算借款利息税前扣除的金额及需要调整的金额。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 16:31

#初级职称#

可以扣除利息是（100+200）*10%=30 需要纳税调增200*（13%-10%）=6

阅读 5897

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老师，定额比例法怎么最快算
小小霞老师 | 提问时间：05/15 20:33

#初级职称#

你好，这个最快的就是按公式列式计算定额比例法是一种按照完工产品和月末在产品的定额消耗量或定额费用的比例，来分配计算完工产品成本和月末在产品成本的方法。这种方法通常适用于定额管理基础较好，各项消耗定额或费用定额比较准确、稳定，且各月末在产品数量变动较大的产品。定额比例法的计算步骤和公式如下： 1.计算消耗量分配率： 2.消耗量分配率 = (月初在产品实际消耗量 + 本月实际消耗量) / (完工产品定额消耗量 + 月末在产品定额消耗量) 3.计算完工产品实际消耗量和月末在产品实际消耗量： 4.完工产品实际消耗量 = 完工产品定额消耗量 × 消耗量分配率 5.月末在产品实际消耗量 = 月末在产品定额消耗量 × 消耗量分配率 6.计算完工产品费用和月末在产品费用： 7.完工产品费用 = 完工产品实际消耗量 × 原材料单价（或单位工时的工资、费用） 8.月末在产品费用 = 月末在产品实际消耗量 × 原材料单价（或单位工时的工资、费用）为了快速准确地应用定额比例法，以下是一个举例说明：假设某公司生产一种产品，月初在产品的定额费用为：原材料1000元，工资及福利费500元，制造费用300元，合计1800元。本月实际发生的费用为：原材料2000元，工资及福利费1000元，制造费用600元，合计3600元。本月完工产品的定额费用为：原材料1200元，工资及福利费600元，制造费用360元，合计2160元。 1.计算消耗量分配率： 2.消耗量分配率 = (1000元（月初原材料）+ 2000元（本月原材料）） / (1200元（完工产品原材料定额）+ 800元（月末在产品原材料定额）） = 1.67（保留两位小数）（注意：此处的工资及福利费、制造费用消耗量分配率计算方式与原材料相同，但为简化说明，此处仅展示原材料的计算） 3.计算完工产品实际消耗量和月末在产品实际消耗量（以原材料为例）： 4.完工产品实际消耗量 = 1200元 × 1.67 = 2004元 5.月末在产品实际消耗量 = 800元 × 1.67 = 1336元 6.计算完工产品费用和月末在产品费用（以原材料为例）： 7.完工产品费用 = 2004元（实际消耗量） 8.月末在产品费用 = 1336元（实际消耗量）请注意，这个例子仅用于说明定额比例法的计算步骤，实际应用中可能需要考虑更多的因素和细节。此外，对于不同的成本项目（如原材料、工资及福利费、制造费用等），应分别计算其消耗量分配率和实际消耗量，并据此计算完工产品费用和月末在产品费用。

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这些题怎么样计算。。
廖君老师 | 提问时间：06/21 17:40

#初级职称#

您好，提问要有具体的题哦，看到题才知道会不会做您的题嘛

阅读 5895

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我听两个老师课，可供所有者分配利润=期初+本年利润总额-盈余公积/=期初+本年利润总额-盈余公积-分配投利有两种结果不知道哪个是对，
宋生老师 | 提问时间：05/16 17:20

#初级职称#

你好其实这两个都是对的，只是看你有没有涉及到。分配利润

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老师民间组织的记账凭证有哪些部门可以翻阅？
宋生老师 | 提问时间：06/21 17:19

#初级职称#

1.财务部门或会计部门：负责日常的会计记录、账目管理和凭证整理。 2.单位负责人：负责监督会计工作，确保会计资料的真实性和完整性。 3.审计部门：在内部或外部审计过程中，审计人员可能需要查阅记账凭证以验证财务报告的准确性。 4.监事会或类似的监督机构：如果民间组织设有监事会或其他监督机构，这些机构的成员可能需要查阅凭证以履行其监督职责。 5.政府监管部门：在进行年检或日常监督管理时，民政部门可能会要求查阅财务会计报告和记账凭证 6.注册会计师：在进行法定审计时，注册会计师可能需要查阅记账凭证以形成审计意见 7.其他相关人员：根据组织的具体规定和需要，可能还有其他经过授权的人员可以查阅记账凭证。

阅读 5894

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公司的信息登记号是税号吗在哪看
郭老师 | 提问时间：06/21 15:35

#初级职称#

好，你这是税务上的税务登记号吗？

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老师初级实务交易性金融资产，如果初始取得的时候交易费用有交增值税专票可以抵扣那会影响投资收益吗需要交易费用减去这个税费的金额吗？
小林老师 | 提问时间：05/16 06:42

#初级职称#

你好，会影响投资收益，是的

阅读 5894

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老师好，我们小规模纳税人，把自己的房子出租给别人，承租方属于江西省武汉分公司，但是房租是江西总公司转给我们，这样有问题吗？另外：现在武汉分公司给园区物业交电费，他们要求物业开总公司的发票；但是物业看了租赁合同后，说合同不是江西总公司签的而是武汉分公司，所以不予开江西总公司发票这样合理吗？意思好像要求我们重新签合同！我的疑问是：1、不是哪个公司转账就开哪个公司的发票吗？非要看租赁合同吗？ 2、分公司缴费，开总公司的发票可不可以啊？
微微老师 | 提问时间：06/21 11:02

#初级职称#

你好，1.合同，转账，和发票通常要保持一致 2.可以，有些分公司没独立核算的，只能由总公司开票。这种情况做个情况说明即可。

阅读 5892

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不相容职务怎么理解呢？
易老师 | 提问时间：02/07 22:17

#初级职称#

同学您好，不能同一个人兼任的职务就是不相容，哪批准与经办，保管与记账

阅读 5891

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老师今天工商2023年报了发现2022年度年报时数据填大了单位是万元手误直接填上数据了应为的300元成300万了工商也没经营异常网上没法修改了是不是不用管了
郭老师 | 提问时间：05/16 13:46

#初级职称#

可以不用管，工商局不查就行。

阅读 5890

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多项选择题，请老师回答的时候标下题号
冉老师 | 提问时间：05/16 13:00

#初级职称#

你好，同学,.答案如下的 5、ABCD 8、ABCD 10、AD

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老师这道题可以讲解一下？
杨家续老师 | 提问时间：05/16 11:20

#初级职称#

您好！利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定销售货物所得,按照交易活动发生地确定,因此C不对, 动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定

阅读 5889

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老师我想请问一下什么情况下是按出厂价算呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/16 11:05

#初级职称#

你好，在实际考试中没有出厂价核算的情况

阅读 5888

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请问下老师，第4小题，为什么不对，谢谢！
小小霞老师 | 提问时间：05/15 20:04

#初级职称#

你好，您提到的关于企业会计准则体系中基本准则的作用的描述，大致上是正确的。然而，有一点需要澄清的是，基本准则并不直接规范企业各项具体业务事项的确认、计量和报告。更准确地说，它为企业会计准则的制定提供了概念基础和制定依据，确保各项具体准则在内在上的一致性。具体来说，基本准则规范了包括财务报告目标、会计基本假设、会计信息质量要求、会计要素的定义及其确认、计量原则、财务报告等在内的基本问题。这些规定为制定具体准则提供了基础，并确保了各具体准则在制定过程中遵循统一的原则和标准。而具体的业务事项的确认、计量和报告，则是由具体准则、应用指南和解释等详细规定的。这些具体准则针对不同的业务领域和交易事项，制定了详细的会计处理方法和报告要求。因此，可以说基本准则在企业会计准则体系中具有统驭地位，但其作用并不是直接规范企业各项具体业务事项的确认、计量和报告，而是为这些具体准则的制定提供了基础和依据。

阅读 5886

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这些题怎么样计算。。
廖君老师 | 提问时间：06/21 17:41

#初级职称#

您好，22题：企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 300*60%=180，50000*0.5%=250，取小的180，调增150， 23题：广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入+视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转，税前扣除5000*15%=750，调增250

阅读 5885

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哪位老师告诉我一下这个怎么填
小敏敏老师 | 提问时间：06/21 14:21

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 5885

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企业代垫职工医药费，直接借，应付职工薪酬贷其他应收款吗
卫老师 | 提问时间：04/21 17:33

#初级职称#

是不可以的，因为代垫的时候你企业实际的银行存款减少了代垫时：　　借：其他应收款——代垫医药费　　　　贷：银行存款　　结转代垫款项：　　借：应付职工薪酬——工资　　　　贷：其他应收款——代垫医药费

阅读 1032

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关于差额征税，怎么处理呢
汪老师 | 提问时间：04/21 17:10

#初级职称#

采用差额征税的业务主要有金融商品转让、经纪代理服务、旅游服务等。　　1.成本允许扣减销售额　　【案例】杭州有福旅行社应交增值税采用差额征税方式，8月份，该旅行社收取含税价款106万元，其中增值税6万元。该旅行社需要支付三亚接团有喜旅行社的交通费、住宿费、门票费等费用共计84.8万元，其中，因允许扣减销售额而减少的销项税额4.8万元。　　两步走：　　（1）第一步，确认收入（旅游服务收费）时：　　借：银行存款、应收账款等　　　　　　　　106 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　100 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　6 　　（2）第二步，发生成本费用（付费）并取得增值税扣税凭证时：　　借：主营业务成本　　　　　　　　　　　　 80 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额抵减）4.8 　　　　贷：银行存款、应付账款等　　　　　　　　 84.8 　　销项税额－销项税额抵减＝6－4.8＝1.2（万元）　　2.转让金融商品以盈亏相抵后的余额作为销售额　　（1）月末转让收益，应交增值税　　【案例】10月，企业转让股票取得含税价106万元，增值税税率6％，购入时不含税价80万元。　　不含税价＝含税价106/（1＋税率6％）＝100（万元）　　（回忆交易性金融资产案例）　　增值税税额＝20×6％＝1.2（万元）　　借：投资收益　　　　　　　　　　　　　　1.2 　　　　贷：应交税费——转让金融商品应交增值税　1.2 　　（2）产生转让损失，可结转下月抵扣税额，但不能跨年结转。　　【案例】10月，如果企业转让股票取得含税价74.2万元，增值税税率6％，购入时不含税价80万元。　　不含税价＝74.2/（1＋6％）＝70（万元）　　转让收益＝70－80＝－10（万元）　　应冲减增值税＝10×6％＝0.6（万元）　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税　0.6 　　　　贷：投资收益　　　　　　　　　　　　　　0.6 　　若为亏损（10月），可结转下一纳税期（下月11月），与下期转让金融商品销售额相抵，但年末（12月）仍为亏损，不得转入下年。　　年末，若为亏损，将应交税费——转让金融商品应交增值税的借方余额转出。　　（3）交纳增值税时　　【案例】10月，企业交纳增值税1.2万元。　　借：应交税费——转让金融商品应交增值税　1.2 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　1.2

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“资源税”也是和“城建税”和“教育附加”一样，进口不征，出口不退吗？
赵老师 | 提问时间：04/21 15:04

#初级职称#

是的，进口不征，出口不退有城建税、教育费附加和资源税。

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为什么应付采购材料是应付账款而不是其他应付款，销售材料的时候是其他业务收入呢？
李老师 | 提问时间：04/21 14:32

#初级职称#

应付账款指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。销售材料如果不属于企业的主营业务，则销售材料产生的收入是计入其他业务收入中的

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“投资回款”是什么意思？终止投资回款呢？
汪老师 | 提问时间：04/21 14:03

#初级职称#

咱们初级经济法是不涉及这个内容的，以下回复仅供参考：投资回款意思是催缴回款用于再生产或投资，以实现第二次销售业务，通过先销售后收款的方式提高销量。终止投资回款就是终止了这种方式的进行。

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企业所得税不得扣除项目企业所得税固定资产折旧是准许扣除的还是不得扣除的？固定资产的计税基础是准扣的还是不得扣除的
欧阳老师 | 提问时间：04/21 11:55

#初级职称#

一般情况下，是准许扣除的，固定资产以折旧方式扣除；但是有一些税法规定的特殊的，不得扣除的，参考如下。不得在税前计算折旧扣除的固定资产： ①“房屋、建筑物以外”未投入使用的固定资产； ②以“经营租赁”方式“租入”的固定资产； ③以“融资租赁”方式“租出”的固定资产； ④已足额提取折旧仍继续使用的固定资产； ⑤与经营活动无关的固定资产； ⑥单独估价作为固定资产入账的土地。

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工伤保险中，由用人单位支付的有哪些
卫老师 | 提问时间：04/21 11:50

#初级职称#

参考一下。停工留薪期工资福利待遇。 ①工资福利待遇“不变”，由所在单位按月支付； ②生活不能自理需要护理，费用由所在单位负责；生活护理费。【提示】评定伤残等级前由用人单位支付，评定伤残等级后由工伤保险支付。伤残津贴。伤残等级伤残津贴 1～4级工伤保险支付 5、6级用人单位支付 7～10级无解除补偿解除或终止劳动关系的由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。单位未缴纳工伤保险职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费，发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。用人单位不支付的，从工伤保险基金中先行支付，由用人单位偿还。用人单位不偿还的，社会保险经办机构可以追偿。祝您学习愉快！

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交通肇事负刑事责任是积极行为？怎么理解？
欧阳老师 | 提问时间：04/21 11:34

#初级职称#

积极行为，又称作为，是指以积极、主动作用于客体的形式表现的，具有法律意义的行为。积极行为，说白了，就是积极主动的做了这个事情。而消极行为，就是没有去做这个事情。交通肇事负刑事责任，是当事人积极主动去承担的，因此是积极行为。

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电信宽带费开普票还是开专票
贾老师 | 提问时间：04/21 10:46

#初级职称#

一般是专票

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