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破碎机的操作作业，开具发票内容是什么？
Fenny老师 | 提问时间：02/07 15:54

#税务#

你好，你们只是提供了操作工人吗。开人力资源服务或劳务派遣服务。税收编码“现代服务——商务辅助服务——人力资源服务”。

阅读 52

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朴老师，请问2022年2023年的专项附加扣除的贷款合同编号填错了，今年就填不上了，这种情况应该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：02/07 15:53

#实务#

1. 个税APP→我要查询→专项附加扣除信息查询，分别进入2022、2023年度住房贷款利息记录。 2. 改编号：点修改→修改贷款信息，填正确合同编号（核对符号格式）→确认修改→报送。 3. 多年错可作废重填；已汇算的，在申报记录里更正年度汇算申报表。 4. 改完确认无误，一键带入2026年信息，通知单位下载更新扣除信息

阅读 34

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老师您好请问房产税有两年没有申报现在需要缴纳滞纳金我现在在电子税务局直接把这块房产录入能交房产税和滞纳金吗？是什么流程谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:52

#实务#

您好，这个直接补申报就可以，选交的年，然后把税交了

阅读 28

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我公司是生产企业在2025我公司是生产型企业，自 2025 年开始有出口业务，少量出口。在 2025 年 12 月份的时候，有一笔报关单。确确认了收入，然后增税申报表做了免免抵退税收入确认，然后免抵退税申报表没有申报。我计划在本月报免抵退税申报，那么我增值税申报表怎么处理
朴老师 | 提问时间：02/07 15:49

#实务#

本月正常报增值税，12月出口收入无需调整重报，先完成当期增值税申报，再在退税系统申报12月所属期免抵退税，次月增值税申报时填退税汇总表的免抵/应退税额即可。

阅读 29

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分录1：借，在途物资，进项税，贷：银行存款，结转的时候，借：库存商品，贷在途物资，这批商品需要出口退税，要怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：02/07 15:48

#实务#

你好，先有报关单确认收入需要

阅读 248

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如果改不了就按报关单上的FOB金额，那退税报呢关联就和系统上不一致了，我退税能退下来吗
暖暖老师 | 提问时间：02/07 15:48

#税务#

你好退不下来的可能是

阅读 62

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老师，现在个税减员怎么减
朴老师 | 提问时间：02/07 15:44

#实务#

1. 登录→【人员信息采集】→选离职员工（可切“全部人员”查找）。 2. 双击打开→【任职受雇从业信息】→填准确离职日期。 3. 选“是否离职后补发工资”：是则填补发税款所属月份；否则选“否”。 4. 保存→勾选该员工→【报送】→提示“报送成功”即完成。 5. 隐藏：【更多操作】→【隐藏离职人员】（不删数据）

阅读 66

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请问老师执行小企业会计准则一般纳税人预缴增值税全流程账务处理会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:43

#实务#

您好借：应交税费-预缴增值税贷：银行存款

阅读 162

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老师，资产负债表不平是怎么回事，资产比所有者与负债总计数少了328.23元
朴老师 | 提问时间：02/07 15:42

#实务#

是单笔328.23元的贷方漏记/借方多记/科目方向记反，优先按这步查： 1. 筛凭证里328.23元的分录，看是否缺贷方/方向错； 2. 查月末损益结转，是否漏转贷方328.23； 3. 核对报表取数公式，是否漏取负债/权益类科目余额。

阅读 51

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开具免税的普通发票，税率写的免税，然后还开具了部分1个点的普票，加起来超过30万，增值税怎么交，免税的普票也要交吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:37

#税务#

您好，免税的不要交，开具一个点的要交

阅读 54

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针对进项税额抵扣新公告，请问注明旅客身份信息的网约车电子普通发票是否可以抵扣？ 1
暖暖老师 | 提问时间：02/07 15:36

#税务#

你好现在可以抵扣了表明旅客身份的

阅读 731

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针对进项税额抵扣新公告，请问注明旅客身份信息的网约车电子普通发票是否可以抵扣？
卫老师 | 提问时间：02/07 15:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。网约车服务属于国内旅客运输服务，其开具的注明旅客身份信息的增值税电子普通发票或电子发票（普通发票），若票面上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息，与实际抵扣税款的纳税人一致，就可以以发票上注明的税额为进项税额进行抵扣。依据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。同时，《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）也规定，购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。祝您学习愉快！

阅读 104

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老师，请问一下领料单一定要带金额吗？只有数量可不可以？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:29

#实务#

您好，这个不影响，有单子就行

阅读 48

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这笔分录是什么意思？
郭老师 | 提问时间：02/07 15:26

#实务#

你好，结转需要缴纳的增值税

阅读 55

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有个同事25年还有500元费用忘报了，现在2月了，又来报销，我们是小微企业，还可以给他报吗？怎么入账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:26

#实务#

您好，可以报的，直接入当年就可以

阅读 26

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在建工程基建一些比较小的基建项目比如按个防盗门，燃气安全阀等转固必须要有验收报告吗
朴老师 | 提问时间：02/07 15:24

#实务#

这类小额基建项目转固不需要复杂的正式竣工验收报告，但必须要有内部部门签字的验收单作为凭证。像燃气安全阀这类涉及安全的项目，还需要额外留存产品合格证或专业检测合格证明。

阅读 31

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老师，坐高铁开的发票可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:22

#实务#

您好，可以的，按9%来抵扣

阅读 31

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老师，请问在往年销售的使用过的固定资产当时只收到部分款项所以一直挂在预收账款，25年确认收入了且剩余款项收不回来了。25年12月开了销项发票给对方。我这边做账的时候应该怎么做？借预收账款（已收款金额）及应收账款（未收到部分），贷固定资产清理及增值税销项税额。这样对吗？贷方固定资产那个科目是对的吗。还是应该改成其他哪个科目
朴老师 | 提问时间：02/07 15:21

#实务#

1. 开票确认收入、冲预收+挂应收借：预收账款（已收部分）应收账款（未收部分）贷：固定资产清理应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 结转固定资产清理至损益借：固定资产清理贷：资产处置损益（若处置亏损，做反向分录：借：资产处置损益贷：固定资产清理） 3. 确认未收款项无法收回（坏账）借：信用减值损失贷：应收账款（未收部分）

阅读 35

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老师，请问一下2025年购买的办公用品，忘记做账了，可以做在2026年吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:18

#实务#

您好，可以的，金额不大直接入当年就可以

阅读 26

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小规模取得专票，可以选择认证不抵扣吗
暖暖老师 | 提问时间：02/07 15:16

#税务#

你好小规模不可以扣除的

阅读 40

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老师，新开公司开票需要向税务局申请吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:15

#实务#

您好，这个自已在电子税务局上面申请就可以

阅读 46

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个人独资企业利润100万交多少税
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人独资企业的利润需要缴纳个人所得税。首先，需要计算个人独资企业的应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人独资企业的应纳税所得额等于利润减去相关费用和扣除项目。在计算应纳税所得额时，可以考虑以下费用和扣除项目： 1. 相关费用：个人独资企业的相关费用包括生产经营费用、管理费用、财务费用等。这些费用是企业运营过程中发生的支出，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。 2. 扣除项目：个人独资企业可以享受一些特定扣除项目，如研发费用、技术改造费用、职工教育经费等。这些扣除项目可以在计算应纳税所得额时予以扣除。假设个人独资企业的利润为100万，相关费用和扣除项目共计20万，那么应纳税所得额为80万。根据个人所得税法规定，个人独资企业的税率为20%，税率适用于应纳税所得额。所以，个人独资企业的税额为80万乘以20%，即16万。因此，个人独资企业的利润为100万时，需要交纳的个人所得税为16万。请注意，这只是一个示例，具体的税额可能会受到其他因素的影响，如税收优惠政策和地方税收规定等。建议您在具体操作时咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税务信息。

阅读 2397

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30万5年定期利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

要计算30万5年定期的利息，首先需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。利息 = 本金 × 利率 × 时间 = 30万 × 0.03 × 5 = 45万所以，30万5年定期的利息为45万。

阅读 2327

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卖旧的固定资产怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/26 08:12

#会计实务#

卖旧的固定资产需要进行以下会计处理： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在卖旧固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 确定出售价格：确定卖出旧固定资产的价格，这将成为该资产的收入。 3. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧，即净值 = 原值 - 累计折旧。 4. 计算资产损益：资产损益等于卖出价格减去资产净值，即损益 = 卖出价格 - 资产净值。 5. 记录资产损益：将资产损益金额记录在损益表中。 6. 记录现金流量：将卖出旧固定资产所收到的现金流量记录在现金流量表中。 7. 更新固定资产账户：将卖出旧固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除。 8. 记录卖出旧固定资产的凭证：根据以上步骤，制作卖出旧固定资产的凭证，确保会计记录的准确性和完整性。需要注意的是，以上的会计处理适用于按照成本模式计量的固定资产。如果按照公允价值模式计量的固定资产，则需要根据公允价值的变动进行相应的会计处理。此外，根据不同的会计准则和法规，会计处理可能会有所不同，请根据实际情况进行具体操作。

阅读 1551

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银行一年存10万有多少利息
王一老师 | 提问时间：12/26 08:02

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设银行的年利率为r。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。根据题目，本金为10万，年利率为r。所以利息 = 10万 × r。题目没有提供具体的年利率，所以无法计算准确的利息数额。如果提供了年利率，我们可以将其代入公式进行计算。

阅读 1522

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银行会计分录包括借方和贷方两个方向，借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:56

#会计实务#

对的，银行会计分录包括借方和贷方两个方向。借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。这是因为在会计中，借方表示资产的增加，而贷方表示资产的减少。当银行账户收到存款时，银行账户的余额增加，因此会计分录中会将该金额记录在借方；而当银行账户支付款项时，银行账户的余额减少，因此会计分录中会将该金额记录在贷方。这种借贷记账法是会计中常用的一种记账方法，用于记录和追踪资金的流动。

阅读 3708

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固定资产的计量基础是什么，它对会计记录有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

固定资产的计量基础通常是成本基础。这意味着固定资产在购买或建造时，会计上记录的是其购买或建造成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。计量基础对会计记录有以下影响： 1. 资产负债表的价值：固定资产按照成本计量，会计上反映了企业在购买或建造固定资产时所支付的实际成本。这样可以准确地反映企业的资产负债状况。 2. 折旧计提：固定资产按照成本计量后，会计上通常会根据其预计使用寿命和预计残值率计提折旧费用。折旧费用的计提可以反映固定资产的使用价值逐渐减少的过程，并在会计上逐年分摊到损益表中。 3. 减值测试：固定资产按照成本计量后，企业需要定期进行减值测试，以确定其是否存在减值迹象。如果固定资产的账面价值超过其可收回金额，就需要进行减值准备的计提。 4. 资本化与费用化：固定资产按照成本计量后，企业可以选择将其资本化或费用化。资本化意味着将固定资产的成本分摊到多个会计期间，费用化意味着将其直接在当期列入损益表。这个选择会影响企业的利润和资产负债表的数值。总而言之，固定资产的计量基础对会计记录有重要影响，可以准确反映企业的资产负债状况和经营成果。

阅读 1637

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超出一万个税的计算是否考虑了个人所得税的起征点？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

在计算超出一万个税时，是需要考虑个人所得税的起征点的。个人所得税的起征点是指个人在一定时间内的收入达到一定金额后，才需要缴纳个人所得税。在中国，目前个人所得税的起征点是每月5000元。当个人的收入超过个人所得税的起征点时，超出的部分就需要计算个人所得税。具体计算方法是根据超出部分的收入额按照相应的税率进行计算。因此，在计算超出一万个税时，需要先判断个人的收入是否超过个人所得税的起征点。如果超过了起征点，就需要将超出的部分按照个人所得税的税率进行计算，得出个人所得税的金额。然后再将超出一万的部分减去个人所得税的金额，得到最终的超出一万个税的金额。

阅读 1660

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存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有何关系？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:52

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有密切关系。具体来说，存款利息收入的会计处理涉及两个方面的会计科目：收入科目和现金科目。首先，存款利息收入应当计入收入科目中，通常会计科目为“利息收入”或“利息收入-银行存款”。这样做的目的是反映企业通过存款所获得的利息收入。其次，存款利息收入也应当计入现金科目中，通常会计科目为“现金流入-经营活动”。这样做的目的是将存款利息收入纳入现金流量表中的经营活动部分，以反映企业的现金流入情况。在编制现金流量表时，存款利息收入的金额应当被列入经营活动现金流入的部分，并在现金流量表中相应地进行披露。这样可以帮助用户了解企业通过存款获得的利息收入对企业的现金流量产生的影响。总之，存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制密切相关，通过将存款利息收入计入收入科目和现金科目中，并将其纳入现金流量表中的经营活动部分，可以全面准确地反映企业通过存款获得的利息收入对企业的财务状况和现金流量的影响。

阅读 1951

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在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:50

#会计实务#

在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是非常重要的。以下是影响的几个方面： 1. 承兑决策：银行在决定是否承兑汇票时，会考虑交易对手的信用评级和信誉度。如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行更有可能承兑汇票，因为交易对手被认为有能力按时兑付。 2. 利率和费用：交易对手的信用评级和信誉度也会影响银行对交易的定价。如果交易对手信用评级较低，信誉度较差，银行可能会要求更高的利率或收取更高的费用，以补偿风险。 3. 融资能力：如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行可能更愿意向其提供融资支持，例如提供贷款或信用额度。这将有助于交易对手获得更多资金，并提高其经营活动的灵活性。 4. 市场声誉：交易对手的信用评级和信誉度也会影响其在市场中的声誉。如果交易对手信誉度较差，可能会导致其他交易方对其产生不信任，从而减少与其的交易机会。总之，交易对手的信用评级和信誉度对银行承兑汇票交易有着重要的影响，直接影响了承兑决策、定价、融资能力和市场声誉等方面。因此，在进行承兑汇票交易时，银行应该对交易对手的信用评级和信誉度进行充分的评估和分析。

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