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怎么查公司的认缴注册资金已经实缴多少？
家权老师 | 提问时间：03/25 11:16

#税务#

直接看资产负责表的实收资本

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因对方企业原因，提示以前年度发票异常，已做进项转出，现提示该笔发票所得税税税前扣除异常情况，需要更正所得税申报吗？
赵老师 | 提问时间：03/25 11:13

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要更正对应年度的企业所得税年度申报，进行纳税调增并补缴税款及滞纳金。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）规定：不合规发票（含异常、虚开、走逃发票）不得作为税前扣除凭证国家税务总局。汇算清缴期后被发现的，企业应在60日内补开/换开发票；无法补开且无真实交易证据的，对应支出不得在发生年度税前扣除。你已做增值税进项转出，说明该发票不合规已被税局确认，必须追溯调增对应年度应纳税所得额。处理步骤： 1.确定调整年度按发票所属年度更正当年企业所得税年度申报表（A类），不是在当期调整。 2.更正申报操作电子税务局：【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【申报更正】→选择对应年度企业所得税年报。办税服务厅：携带加盖公章的更正后申报表、情况说明、营业执照、经办人身份证办理。 3.填报调整在《纳税调整项目明细表》（A105000）中：扣除类调整项目→其他栏次：调增该笔发票不含税金额。系统自动计算应补缴税额与滞纳金（自次年6月1日起按日万分之五）。 4.账务处理（以前年度损益调整）借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整（若此前已将进项税额转入成本，需同步调整该部分）补救与例外：若业务真实，可在60日内向税局申请核实，提交完整证据链（四流一致）： 1.无法补开发票证明（对方注销/非正常/走逃公告） 2.业务合同/协议 3.非现金付款凭证（银行回单） 4.物流/入库/验收单 5.会计核算记录经税局核实通过，可不调增、允许税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 215

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老师，请问经营所得C表，在哪里申报，怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：03/25 11:06

#税务#

同学，你好个体工商户经营所得C表需在自然人电子税务局（Web端）或其中一处经营管理所在地的办税服务厅申报，优先推荐线上办理。申报前必须先完成各经营主体的B表汇算清缴，系统才会自动归集数据用于C表汇总申报。

阅读 37

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增值税申报收入与所得税申报收入有差异,原因是公司出售一台车计入了固定资产清理,所得税汇算清缴时是否需要做纳税调整？在哪几个地方填列
郭老师 | 提问时间：03/25 11:04

#税务#

就是不一样处置收益还是亏损亏损填写105090 收益就是在主表营业外收入或者资产处置损益

阅读 122

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老师我的抖店有那么多没开票给平台，我需要怎么处理，不用交这些费用？
暖暖老师 | 提问时间：03/25 11:03

#税务#

你好，你入住这个平台这些就避免不了的哦

阅读 63

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老师你好，小规模纳税人，平时电费、招待费等每次单张支付不到500元的支出由股东垫付，后面又从公司对公账户支付费这个股东，这种支出是否需要发票才能税前扣除？
apple老师 | 提问时间：03/25 11:00

#税务#

同学你好。费用的税前扣除，确实需要发票，没有发票不允许税前扣除。资金流这样操作确实可以。

阅读 52

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老师，滴滴开具的电子普通发票能抵扣进项税吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 10:59

#税务#

你好，那个需要有旅客信息才能抵扣

阅读 48

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我们给甲方开工程服务的发票但是合同有一部分是材料的也有材料清单，但是下游客户说是没有对应的进项发票一模一样，现在开的和清单数量单价不一样金额对着这样的发票我收了是不是会有税务风险
家权老师 | 提问时间：03/25 10:49

#税务#

你们那样开没问题的，就开建筑服务就行，你们收材料发票抵扣也没问题

阅读 72

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企业所得税汇算清缴A100000表，是自己填吗？还是税务局带出来的金额就行
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:49

#税务#

同学，你好主表是企业“自己填”的，但有系统辅助

阅读 30

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怎么理解增值税和企业所得税不能税前扣除还要在汇算清缴里面调整吗
家权老师 | 提问时间：03/25 10:46

#税务#

增值税是价外税，不计入损益科目的，不影响利润。所得是按利润总额交的，原因：企业所得税是对企业净利润（即应纳税所得额）征收的税，若允许在计算应纳税所得额前扣除自身所得税，会导致逻辑悖论和重复扣除。

阅读 47

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25年漏报了收入，可以更正申报增值税，改账，不改季报的财务报表和企业所得税报表，在年报的时候改吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 10:44

#税务#

不可以。根据当前有效的税务合规要求和公开资料，2025年漏报收入后，若更正增值税申报，必须同步调整财务报表和企业所得税报表，否则将面临被认定为“虚假申报”或“偷税”的风险。核心原因与依据一致性原则：税务机关要求纳税申报数据、财务报表、企业所得税申报表之间逻辑一致。收入漏报属于重大会计差错，更正增值税申报时若不调整对应收入的财务报表和企业所得税申报，会导致“税会差异”异常，触发税务稽查预警。真实业务支撑：更正申报必须基于真实、合法的业务凭证（如合同、发票、银行流水）。若仅调整增值税而隐瞒收入在利润表中的体现，属于虚增成本或隐瞒收入，可能被认定为逃税行为。系统比对机制：2025年起，税务稽查已广泛采用“大数据+AI”手段，自动比对增值税销售额与企业所得税收入、财务报表营业收入等数据。若存在显著差异（如增值税收入远高于企业所得税收入），将被标记为高风险

阅读 57

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蓝莓基地的劳务费可以开现代服务吗
家权老师 | 提问时间：03/25 10:43

#税务#

可以开其他现代服务的

阅读 41

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老师，我单位现在有个小食堂为员工提供午晚餐，那采购的一些物品，比如菜，米，面，油没有发票我要怎么入账
家权老师 | 提问时间：03/25 10:42

#税务#

需要造工资表餐补，然后从职工的工资里边扣除来支付，就不需要发票了

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老师好，我现在填火炬报表，公司有跨年项目202503--202602（2个项目）， 202403-202502（ 2个项目）那我填第6步，研究发开项目概况的时候，是这4个项目都要写上吗？？或者我能不能写2个项目。时间写202501--202512月
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:40

#税务#

同学，你好都要写上去的

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高薪技术企业，立项了，金额按什么比例来填呢？
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:32

#税务#

同学，你好你要填什么数据？

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老师，我们往外开的票都是6%的税率，现在合作的都是小规模开的票点都是1%，增值税税负是1%已经是行业税负，但是成本偏高，有什么可以解决的方法
朴老师 | 提问时间：03/25 10:30

#税务#

增值税：已达行业低税负，可补取房租、水电等合规专票进一步抵扣；成本高：换综合成本更低的供应商、管控内部支出；用小微企业所得税优惠、研发加计扣除等政策补利润缺口。

阅读 45

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请问老师，手机支付宝里面开房租发票，怎么开呢？有流程吗
家权老师 | 提问时间：03/25 10:28

#税务#

• 使用支付宝发票管家代开电子发票： 1. 在支付宝的便民生活中找到“发票管家”，选择“发票代开”功能。 2. 选择城市、税局和发票类型（如增值税电子普通发票）。 3. 填写申请人信息，包括姓名、身份证号、电话号码等，并进行身份认证（可能包括人脸识别）。 4. 填写代开发票的具体信息，如付款人信息和开票明细。 5. 确认信息无误后提交申请。 6. 等待审核通过后，支付税款。支付成功后，系统生成电子发票并通知用户。2

阅读 41

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老师我们是小规模公司数发票的额度打开电子税务局上面写着是14万，这是指一个月的额度，还是一个季度的额度
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:21

#税务#

同学，你好一般是1个月的额度

阅读 48

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问下签的智能信包箱运营服务合同需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:21

#税务#

您好，不用，这种服务类的不用交的

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老师好，申报2025年财务报表年报，比如说货币资金的数据是2025年1月至12月合计数还是只看12月份的期末余额呢？
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:19

#税务#

同学，你好只看12月份的期末余额

阅读 43

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处置固定废物后运输，按哪一个科目类型开具发票
苏晓燕老师 | 提问时间：03/25 10:18

#税务#

您稍等，我给您编辑

阅读 68

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老师好想咨询一下，股权转让股东认缴10万，占股份20%、实缴为0元，实收资本9.8万元，所有者权益82318.86元，现在股权转让股东以多少钱转让不用交个税呢。
家权老师 | 提问时间：03/25 10:18

#税务#

那么就0元转让，不需要交个税和印花税

阅读 46

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股份转让，是不是代表出资额也全部转让
家权老师 | 提问时间：03/25 10:18

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 31

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企业所得税A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表，企业本年有新增资产，也有出售资产，应该怎么填资产原值
郭老师 | 提问时间：03/25 10:17

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产原值填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。当年处置的固定资产，在企业所得税年度申报时，A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表仍然需要填写该资产的资产原值、本年折旧、累计折旧及税收折旧金额，但无需考虑处置时累计折旧的转出金额，即表格中的折旧额填写的是累计折旧的贷方余额。对于新增资产，按其入账的资产原值填写。所以，在填写资产原值时，应包含新增资产的原值以及处置资产的原值，按会计处理的资产原值（或历史成本）来填报。祝您学习愉快！

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我们3月份银行发20万工资，15个人，每个人1万多，个税太高了，更正申报到1-3月份，每个人每个月申报四千八百多。可以吗，有风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:17

#税务#

您好，那这个算是2026年的收入了

阅读 44

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老师公司名下有房产入固定资产了，那计提折旧表上必须有5%的残值吗
家权老师 | 提问时间：03/25 10:16

#税务#

你好，没有规定必须是5%的残值，自行可以设置为5%

阅读 47

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老师，这个合同是不是得标明含税合计价跟不含税合计价，
小菲老师 | 提问时间：03/25 10:16

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 61

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老师好，请教一下，按增值税法的理解，不动产租赁的进项税能全额抵扣吗？
范老师 | 提问时间：03/25 10:10

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2018年1月1日起，纳税人租入不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。所以如果符合上述情况，不动产租赁的进项税能全额抵扣。祝您学习愉快！

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企业变更办税员，开票员。比如说要变更成张三，张三在自然人电子税务局申请企业授权后，企业谁可以授权呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 10:08

#税务#

您好，法人和财务负责人可以的

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劳务报酬有哪26项不明白
家权老师 | 提问时间：03/25 09:59

#税务#

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条的规定，劳务报酬所得是指个人独立从事非雇佣性劳务活动所取得的收入。公开资料中明确列举了26项具体劳务活动类型，这些是税务实践中常见的应税项目。劳务报酬的26项具体范围设计（如平面设计、建筑设计等）装潢（建筑物或空间的装饰装修）安装（设备、机器等的安装服务）制图（工程图、机械图等图纸绘制）化验（专业检测与化验服务）测试（产品、项目性能测试）医疗（个人提供的医疗服务）法律（法律咨询、诉讼代理等）会计（会计核算、财务咨询等）咨询（各类专业咨询服务）讲学（授课、讲座等教学活动）翻译（笔译、口译等语言服务）审稿（图书、稿件审核）书画（创作、出售书画作品）雕刻（艺术雕刻创作）影视（参与影视剧拍摄等）录音（音频录制相关服务）录像（视频拍摄制作）演出（舞台、表演等艺术演出）表演（含模特、主持人等）广告（广告策划、代言等）展览（展品布置、策展等）技术服务（IT、工程、技术指导等）介绍服务（中介、推荐业务）经纪服务（代理、居间服务）代办服务（代办事宜，如代办注册等）

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