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公司向银行贷款,贷款借给了个人,这笔钱可能要5年还清,中间每月产生贷款利息,由个人打款给公司,来支付贷款每月利息,请问会计分录:收到个人打款,借银行存款 贷财务费用-利息费用;计提时借财务费用-利息费用,贷应付利息;支付利息时候借应付利息,贷银行存款。这样可以吗?一般个人打到公账的钱会多一点,担心哪次忘记了,欠还款了利息。
朴老师
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提问时间:01/17 16:40
#税务#
一、原分录不规范,正确分录如下(按业务流程): 1. 公司向银行贷款时 借:银行存款 贷:长期借款(5年期限,属于长期负债) 2. 公司将贷款借给个人时(需签订借款协议,明确利息和还款计划) 借:其他应收款—XX个人 贷:银行存款 3. 每月计提银行贷款利息时(按权责发生制) 借:财务费用—利息费用 贷:应付利息 4. 收到个人偿还的利息(或本息)时 借:银行存款 贷:其他应收款—XX个人(利息部分) (若个人多打款,超出应付利息的部分计入“其他应付款—XX个人”,避免冲减财务费用导致利润失真) 5. 公司支付银行利息时 借:应付利息 贷:银行存款 6. 个人偿还本金时 借:银行存款 贷:其他应收款—XX个人
阅读 81
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关税监管期限题目不给?
小菲老师
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提问时间:01/17 16:29
#税务#
同学,你好 具体什么题目??什么考试?
阅读 51
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学校财政拨款收入10万,财政拨款支出10万,课后服务收入15万,课后服务支出14.9万,企业所得税季报怎么填
小菲老师
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提问时间:01/17 16:27
#税务#
同学,你好 财政拨款收支:这部分属于不征税收入,不用填在企业所得税季报的任何地方。 课后服务收支(收入15万,支出14.9万): 收入15万:填在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的 “营业收入”?项目里。 支出14.9万:填在 “营业成本”?项目里。
阅读 52
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老师财报填好了不知怎么没报成功,所得税数据自动生成报好了,现在提交财报又显示不一致
暖暖老师
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提问时间:01/17 16:19
#税务#
你好,你改动财务报表后同时要更正企业所得税季报才可以的
阅读 48
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一般纳税人开普票有什么影响吗
小菲老师
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提问时间:01/17 16:16
#税务#
同学,你好 没有影响
阅读 28
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实际支付给职工的应付职工薪酬包含奖金吗
小菲老师
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提问时间:01/17 16:15
#税务#
同学,你好 是包括的
阅读 27
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老师,我在领取失业金期间帮一家公司做一个月的财税咨询,对方到时给我付费按劳务报酬所得申报个税,会不会影响我失业金领取?另外劳务报酬所得是不是在我做个税汇算清缴时可以合并到工资里面一起汇算
郭老师
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提问时间:01/17 16:13
#税务#
领取失业金,不允许有劳动关系。你这个是劳务关系,影响不大。汇算清缴,劳务报酬和工资一样,一块算个税
阅读 47
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老师这个风险提示严重吗
暖暖老师
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提问时间:01/17 16:04
#税务#
你好,不要紧的,我也有这个提示,继续申报
阅读 50
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小规模增值税收优惠,报表怎么填写
小菲老师
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提问时间:01/17 16:03
#税务#
同学,你好 你是季度不满30万,要填写普通发票金额吗?
阅读 30
收藏 0
老师,学堂里有总分公司财务报表申报的课吗?第一次接触
小菲老师
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提问时间:01/17 16:00
#税务#
同学,你好 有的,可以联系在线客服,会帮你安排的
阅读 28
收藏 0
您好,老师,年底收到银行手续费发票,但是发票金额大于凭证的金额,这个要怎样处理
小菲老师
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提问时间:01/17 15:59
#税务#
同学,你好 可以咨询在线客服,为你一对一推荐课程
阅读 25
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老师,在今年6月份暂估了一笔租金,分录是 借:管理费用-租金 贷:应付账款/暂估入账 22400 在12月开回全年的租金发票30800元,账如何调整呢
郭老师
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提问时间:01/17 15:58
#税务#
借,应付账款22400 借,管理费用-22400 借,管理费用 贷,应付账款对方企业30800
阅读 235
收藏 1
老师我这个财务报表上计提所得税改动,企业所得税还没有变动还是原来要交的税,怎么修改
郭老师
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提问时间:01/17 15:51
#税务#
你修改的是净利润,你没有修改利润总额,所以税额不变 你计提的所得税费用不影响交所得税
阅读 47
收藏 0
老师,请问上个季度开的发票,这个季度冲红了,那么做了相反分录,由于上个季度的是减免税额的,那么是不是也要做一笔减免税额的相反分录,这样是在当月冲红的那笔分录做一笔减免税额相反分录还是说在12月底的时候做一笔减免税额的相反分录昵
郭老师
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提问时间:01/17 15:51
#税务#
12月底做一个负数减免, 借,应交税费,应交增值税负数, 贷,营业外收入负数
阅读 52
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请问购买厂房支付的契税和印花税怎么入账
家权老师
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提问时间:01/17 15:43
#税务#
契税计入成本,印花税计入税金及附加
阅读 29
收藏 0
公司马上要注销了,没有任何业务个税可以零申报吗?
小菲老师
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提问时间:01/17 15:41
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 33
收藏 0
所有者权益变动表可以不填报吗
小菲老师
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提问时间:01/17 15:40
#税务#
同学,你好 电子税务局里面有,就要填
阅读 52
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股 东分红可以计提吗
家权老师
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提问时间:01/17 15:40
#税务#
计提了就得交个税
阅读 28
收藏 0
老师好,电商日化商贸行业税负一般控制在多少?有没有行业税负表?麻烦发一下
小菲老师
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提问时间:01/17 15:39
#税务#
同学,你好 没有行业税负表。 问了一下其他老师,电商行业总的税负一般控制在4%-5%左右
阅读 36
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请问合伙企业要报生产经营所得税时,没有营业收入,只有利息收入,利息收入要填入收入总额中吗?
文文老师
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提问时间:01/17 15:37
#税务#
利息收入不要填入收入总额中,从成本费用中减去
阅读 50
收藏 0
请问企业购买厂房支付的违约金发票怎么入账,厂房怎么入账
家权老师
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提问时间:01/17 15:36
#税务#
那个违约金还是计入厂房的成本
阅读 28
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个税申报的金额和实际工资金额有出入,都在5000以下,需要调整之前个税申报表吗
家权老师
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提问时间:01/17 15:35
#税务#
需要更正12月的申报就行,全年累计数一致
阅读 76
收藏 0
老师好,我是小规模纳税人,25年全年享受税收减免政策,前三季度减免税额我都按1%计提的,现在报四季度所得税,提示减免税额金额错误,我该怎么处理呢,具体的会计分录怎写
家权老师
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提问时间:01/17 15:33
#税务#
不要管他,据实申报就行
阅读 23
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老师,今年多计提了一笔累计折旧,然后我当时做的凭证的借累计折旧,贷本年利润,,那现在本年利润的余额和利润表的本年累计数一直有这个差额,有没有影响
家权老师
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提问时间:01/17 15:29
#税务#
那么直接红冲掉一笔计提的
阅读 60
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老师我这个财务报表上计提所得税改动,企业所得税还没有变动还是原来要交的税
暖暖老师
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提问时间:01/17 15:27
#税务#
你好,那你手动改下就可以啦
阅读 75
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订单流转到哪个模块,才体现在税务管理的代开票列表中
朴老师
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提问时间:01/17 15:21
#税务#
同学你好 你是什么财务软件
阅读 23
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社保自己缴纳,在个税汇算清缴时可以扣除吗?个税汇缴时怎么填写?
家权老师
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提问时间:01/17 15:18
#税务#
好像没有填写的地方哦,看看汇算表是否有填写的地方?
阅读 32
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小规模纳税人计算下个月的印花税计提印花税,这个计提的基础数据怎么计算呀
小菲老师
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提问时间:01/17 15:12
#税务#
同学,你好 按照合同数作为依据
阅读 23
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老师,个税系统里 个人所得税扣缴申报表在哪里导出的?
文文老师
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提问时间:01/17 15:12
#税务#
在申报记录,有申报明细导出
阅读 66
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老师,我们是小规模,为什么申报的时候,填了收入(全是无票和普票),增值税自动计算成了3个点了?我还需要在哪里填什么吗
家权老师
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提问时间:01/17 15:06
#税务#
在在减免税明细表2-4列填开的1%专票和普票以及未开票收入的不含税金额*2%
阅读 42
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