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桌椅床54万可以做长期待摊费用吗?还是做固定资产?
刘艳红老师
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提问时间:04/16 11:22
#实务#
您好,这种计入固定资产中
阅读 13
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病休期间,公休,假日,法定节日包括在医疗期内吗
暖暖老师
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提问时间:04/16 11:21
#实务#
...
阅读 101
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老师,发生的居间费,开票名称应该是什么
刘艳红老师
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提问时间:04/16 11:19
#实务#
您好,3040802990000000000 其他经纪代理服务 经纪代理服务 6%
阅读 12
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去年的账科目入错了,销售费用-软件服务费,入成了广告费和业务宣传费,不想调增交税,要改回软件服务费的科目,需要怎么处理?
家权老师
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提问时间:04/16 11:18
#实务#
那么你直接调整明细科目就行,不影响报表
阅读 20
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付银行承兑 借应付账款 贷应付票据 是不是不影响现金流啊 没懂什么意思怎么判断
家权老师
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提问时间:04/16 11:17
#实务#
这个应付票据你可以不指定现金流核算
阅读 15
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你好老师,2025年企业所得税年报固定资产原值和财产报表中房产税原值比对,但是房产原值中有一条无用房源信息之前办理迁移临时录入的,迁移后始终未处理,现在进行纳税终止也不让在2025年房产税报表中纳税终止?请问后续税务局会找我进行核实提交材料吗
朴老师
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提问时间:04/16 11:17
#实务#
会找你核实的。 系统会比对所得税房产原值和房产税税源原值,你这条无效多余房源会造成数据不一致,触发风险预警。 税务局后期大概率会: 发短信 / 站内信让你自查说明 要求更正税源信息或提交证明材料 建议尽快去办税大厅删除这条无效房源,免得被查。
阅读 40
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老师,朋友的公司,如果我借钱给他们公司,我的名字存入公司,有借款利息给到我,这部分利息他们要给我报个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/16 11:16
#实务#
您好,如果要你开票,是要交个税的,不开票就不用
阅读 17
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老师好,请问小规模纳税人口腔诊所,2026年1月份支付205年11-12月电费1000元,付款人是公司,收款人是法人1000元,备注 报销2025年11-12月电费 电费发票开具的时间2025年12月500元和2026年1月500元,请问怎么写分会计分录
小愛老师
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提问时间:04/16 11:15
#实务#
您好,25年汇算做完了没?
阅读 30
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建筑公司一般纳税人,项目目上卖废铁收入10000元,这个税金是由自己交的,这个账该怎么做?
Fenny老师
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提问时间:04/16 11:14
#实务#
你好 借:银行存款等 10000 贷:其他业务收入8849.56 应交税费-应交增值税(销项税额)1150.44
阅读 14
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老师好,公司购入二手车20万,折旧2万,卖了10万,8万做了营业外支出,汇算的时候是不是需要纳税调增呢
家权老师
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提问时间:04/16 11:12
#实务#
那个不需要纳税调整的
阅读 13
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面试问 1.遇到老板报销大笔金额,且有发票,有些与公司业务无关的问题,要怎么回答? 2.问员工报销的发票与事务不符合要求的该怎么处理?
朴老师
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提问时间:04/16 11:12
#实务#
1. 老板报销大笔、有发票但与业务无关 坚持财务制度和税务合规,先核对业务真实性,无关支出不予报销入账; 委婉说明风险:不能税前扣除、存在纳税调整与稽查风险,建议区分公私支出,规范报销。 2. 员工发票与实际事项不符 一律退回重开或重新提供合规票据,拒绝不合规发票入账; 告知发票需 “业务真实、票实一致、抬头齐全”,否则存在虚列成本、税务处罚风险,严格按制度执行
阅读 12
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老师,我这小规模纳税人,纸行业,,开专票,按几个点开
刘艳红老师
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提问时间:04/16 11:12
#实务#
...
阅读 97
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老师,公司换法人后(100%转),公司经营出现问题前法人需要负责吗?
家权老师
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提问时间:04/16 11:11
#实务#
以前的事以前法人负责
阅读 20
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老师,麻烦问下,就是企业缺了60多万的成本票,被预警了,税务老师说两种解决方法,一种是补票,另一种是按照60万乘以5%补税,意思是说要补25000元的税么,我们老板说这个25000是利润,用这25000再乘税率补税,我怎么觉的是要补25000的税呢
Fenny老师
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提问时间:04/16 11:09
#实务#
你好,你这里60多万没有票,就不能在企业所得税税前扣除,纳税调增60多万。要补税的金额就是这调增的60多万乘以税率5%。
阅读 48
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老师您好,我想咨询一下,总分公司的企业所得税合并申报,如果分公司注销了,做财务报表的时候数据怎么到总公司呢,账务怎么处理呢
暖暖老师
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提问时间:04/16 11:04
#实务#
...
阅读 98
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你好!想咨询下关于主营生物技术服务的小规模公司(如抗体开发、细胞系定制、质粒构建、抗体纯化、SPR检测等),请问实验人员工资、实验室电、以及实验设备计入什么科目呢?由于我们目前规模很小,所以实验人员和实验设备都是共用,未区分研发用途的设备和完成客户实验用的设备,请问实验人员工资、实验室电费、设备折旧费计入什么科目比较合适呢?我们目前是小企业会计准则
郭老师
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提问时间:04/16 11:03
#实务#
实验室是自己研发吗 是的话 研究阶段做管理费用-费用化-工资,电费,折旧
阅读 14
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这一个季度一共开了206000专票 是3个点3个点,请问要交多少的增值税?小规模
家权老师
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提问时间:04/16 11:03
#实务#
只能按专票上的税金交增值税
阅读 17
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老师,根据现在法院判决书上,有一笔贷款利息是还利息的,但是会计此笔利息记成还本金,如何做分录呢?金额550万
家权老师
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提问时间:04/16 11:00
#实务#
关键是本金和利息各自是多少?
阅读 15
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怎么编辑报表函数
朴老师
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提问时间:04/16 11:00
#实务#
同学你好 是什么软件
阅读 10
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老师,公司给员工买的意外险,员工出险意外,住院花费怎么写分录,现在保险公司还没有赔付,公司先垫付的钱
刘艳红老师
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提问时间:04/16 10:59
#实务#
您好 借:其他应收款 贷:银行存款 先这样做
阅读 15
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我是销售方(小规模)我对外开3普票 一季度没超过30万 206000 3个点 请问我报税还能按照1%交吗
刘艳红老师
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提问时间:04/16 10:58
#实务#
您好,填在第10行,是免税的
阅读 23
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个人独资企业利润100万交多少税
秦老师
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提问时间:12/26 08:15
#会计实务#
根据中国的个人所得税法规定,个人独资企业的利润需要缴纳个人所得税。 首先,需要计算个人独资企业的应纳税所得额。根据个人所得税法规定,个人独资企业的应纳税所得额等于利润减去相关费用和扣除项目。 在计算应纳税所得额时,可以考虑以下费用和扣除项目: 1. 相关费用:个人独资企业的相关费用包括生产经营费用、管理费用、财务费用等。这些费用是企业运营过程中发生的支出,可以在计算应纳税所得额时予以扣除。 2. 扣除项目:个人独资企业可以享受一些特定扣除项目,如研发费用、技术改造费用、职工教育经费等。这些扣除项目可以在计算应纳税所得额时予以扣除。 假设个人独资企业的利润为100万,相关费用和扣除项目共计20万,那么应纳税所得额为80万。 根据个人所得税法规定,个人独资企业的税率为20%,税率适用于应纳税所得额。所以,个人独资企业的税额为80万乘以20%,即16万。 因此,个人独资企业的利润为100万时,需要交纳的个人所得税为16万。请注意,这只是一个示例,具体的税额可能会受到其他因素的影响,如税收优惠政策和地方税收规定等。建议您在具体操作时咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税务信息。
阅读 2554
收藏 11
30万5年定期利息多少
秦老师
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提问时间:12/26 08:15
#会计实务#
要计算30万5年定期的利息,首先需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。 利息 = 本金 × 利率 × 时间 = 30万 × 0.03 × 5 = 45万 所以,30万5年定期的利息为45万。
阅读 2519
收藏 11
卖旧的固定资产怎么做账
王一老师
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提问时间:12/26 08:12
#会计实务#
卖旧的固定资产需要进行以下会计处理: 1. 记录固定资产的原值和累计折旧:在卖旧固定资产之前,需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 确定出售价格:确定卖出旧固定资产的价格,这将成为该资产的收入。 3. 计算资产净值:资产净值等于原值减去累计折旧,即净值 = 原值 - 累计折旧。 4. 计算资产损益:资产损益等于卖出价格减去资产净值,即损益 = 卖出价格 - 资产净值。 5. 记录资产损益:将资产损益金额记录在损益表中。 6. 记录现金流量:将卖出旧固定资产所收到的现金流量记录在现金流量表中。 7. 更新固定资产账户:将卖出旧固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除。 8. 记录卖出旧固定资产的凭证:根据以上步骤,制作卖出旧固定资产的凭证,确保会计记录的准确性和完整性。 需要注意的是,以上的会计处理适用于按照成本模式计量的固定资产。如果按照公允价值模式计量的固定资产,则需要根据公允价值的变动进行相应的会计处理。此外,根据不同的会计准则和法规,会计处理可能会有所不同,请根据实际情况进行具体操作。
阅读 1619
收藏 0
银行一年存10万有多少利息
王一老师
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提问时间:12/26 08:02
#会计实务#
根据题目提供的信息,我们可以假设银行的年利率为r。利息的计算公式为:利息 = 本金 × 年利率。 根据题目,本金为10万,年利率为r。所以利息 = 10万 × r。 题目没有提供具体的年利率,所以无法计算准确的利息数额。如果提供了年利率,我们可以将其代入公式进行计算。
阅读 1585
收藏 7
银行会计分录包括借方和贷方两个方向,借方记录银行账户的增加,贷方记录银行账户的减少。
欧阳老师
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提问时间:12/25 21:56
#会计实务#
对的,银行会计分录包括借方和贷方两个方向。借方记录银行账户的增加,贷方记录银行账户的减少。这是因为在会计中,借方表示资产的增加,而贷方表示资产的减少。当银行账户收到存款时,银行账户的余额增加,因此会计分录中会将该金额记录在借方;而当银行账户支付款项时,银行账户的余额减少,因此会计分录中会将该金额记录在贷方。这种借贷记账法是会计中常用的一种记账方法,用于记录和追踪资金的流动。
阅读 3912
收藏 16
固定资产的计量基础是什么,它对会计记录有何影响?
王一老师
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提问时间:12/25 21:54
#会计实务#
固定资产的计量基础通常是成本基础。这意味着固定资产在购买或建造时,会计上记录的是其购买或建造成本,包括购买价格、运输费用、安装费用等。计量基础对会计记录有以下影响: 1. 资产负债表的价值:固定资产按照成本计量,会计上反映了企业在购买或建造固定资产时所支付的实际成本。这样可以准确地反映企业的资产负债状况。 2. 折旧计提:固定资产按照成本计量后,会计上通常会根据其预计使用寿命和预计残值率计提折旧费用。折旧费用的计提可以反映固定资产的使用价值逐渐减少的过程,并在会计上逐年分摊到损益表中。 3. 减值测试:固定资产按照成本计量后,企业需要定期进行减值测试,以确定其是否存在减值迹象。如果固定资产的账面价值超过其可收回金额,就需要进行减值准备的计提。 4. 资本化与费用化:固定资产按照成本计量后,企业可以选择将其资本化或费用化。资本化意味着将固定资产的成本分摊到多个会计期间,费用化意味着将其直接在当期列入损益表。这个选择会影响企业的利润和资产负债表的数值。 总而言之,固定资产的计量基础对会计记录有重要影响,可以准确反映企业的资产负债状况和经营成果。
阅读 1763
收藏 7
超出一万个税的计算是否考虑了个人所得税的起征点?
王一老师
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提问时间:12/25 21:54
#会计实务#
在计算超出一万个税时,是需要考虑个人所得税的起征点的。 个人所得税的起征点是指个人在一定时间内的收入达到一定金额后,才需要缴纳个人所得税。在中国,目前个人所得税的起征点是每月5000元。 当个人的收入超过个人所得税的起征点时,超出的部分就需要计算个人所得税。具体计算方法是根据超出部分的收入额按照相应的税率进行计算。 因此,在计算超出一万个税时,需要先判断个人的收入是否超过个人所得税的起征点。如果超过了起征点,就需要将超出的部分按照个人所得税的税率进行计算,得出个人所得税的金额。然后再将超出一万的部分减去个人所得税的金额,得到最终的超出一万个税的金额。
阅读 1740
收藏 7
存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有何关系?
王一老师
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提问时间:12/25 21:52
#会计实务#
存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有密切关系。具体来说,存款利息收入的会计处理涉及两个方面的会计科目:收入科目和现金科目。 首先,存款利息收入应当计入收入科目中,通常会计科目为“利息收入”或“利息收入-银行存款”。这样做的目的是反映企业通过存款所获得的利息收入。 其次,存款利息收入也应当计入现金科目中,通常会计科目为“现金流入-经营活动”。这样做的目的是将存款利息收入纳入现金流量表中的经营活动部分,以反映企业的现金流入情况。 在编制现金流量表时,存款利息收入的金额应当被列入经营活动现金流入的部分,并在现金流量表中相应地进行披露。这样可以帮助用户了解企业通过存款获得的利息收入对企业的现金流量产生的影响。 总之,存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制密切相关,通过将存款利息收入计入收入科目和现金科目中,并将其纳入现金流量表中的经营活动部分,可以全面准确地反映企业通过存款获得的利息收入对企业的财务状况和现金流量的影响。
阅读 2066
收藏 9
在银行承兑汇票交易中,交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是什么?
秦老师
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提问时间:12/25 21:50
#会计实务#
在银行承兑汇票交易中,交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是非常重要的。以下是影响的几个方面: 1. 承兑决策:银行在决定是否承兑汇票时,会考虑交易对手的信用评级和信誉度。如果交易对手信用评级较高,信誉度较好,银行更有可能承兑汇票,因为交易对手被认为有能力按时兑付。 2. 利率和费用:交易对手的信用评级和信誉度也会影响银行对交易的定价。如果交易对手信用评级较低,信誉度较差,银行可能会要求更高的利率或收取更高的费用,以补偿风险。 3. 融资能力:如果交易对手信用评级较高,信誉度较好,银行可能更愿意向其提供融资支持,例如提供贷款或信用额度。这将有助于交易对手获得更多资金,并提高其经营活动的灵活性。 4. 市场声誉:交易对手的信用评级和信誉度也会影响其在市场中的声誉。如果交易对手信誉度较差,可能会导致其他交易方对其产生不信任,从而减少与其的交易机会。 总之,交易对手的信用评级和信誉度对银行承兑汇票交易有着重要的影响,直接影响了承兑决策、定价、融资能力和市场声誉等方面。因此,在进行承兑汇票交易时,银行应该对交易对手的信用评级和信誉度进行充分的评估和分析。
阅读 1619
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