财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，维修清单是要在电子税务局上开吗？还是自己做一份出来
家权老师 | 提问时间：02/05 14:52

#实务#

你开的是普票，自己手工打印

阅读 13

收藏 0
公司的挂车……还贷款，个人转到公户上进行支付，支付给对方的卖车厂，可以吗？有什么影响不？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:51

#实务#

那个是可以的，没问题的哈

阅读 17

收藏 0
发放奖金，是和工资薪金计税还是一次性奖金计税，这个是什么意思
家权老师 | 提问时间：02/05 14:50

#实务#

2者都可以的哈，哪种方式少交税就选择那个

阅读 21

收藏 0
电网里面的人为什么说电费有的开不了专票了，说不征税的开普通发票，哪些是不征税的
家权老师 | 提问时间：02/05 14:49

#实务#

人家代收的各种基金就不能开专票

阅读 28

收藏 0
老师，我重新导入上个月被退回的报关单，怎么导不进去，也重新下载了
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:48

#实务#

你好，你上月导入了系统有了肯定的

阅读 49

收藏 0
老师、最后面发送申报下面有是否可申什么看不到。下面写的是。那几个字是什么了
家权老师 | 提问时间：02/05 14:47

#实务#

直接点发送申报就行了哈

阅读 35

收藏 0
印花税申报按照什么金额申报，是销售金额还是销售➕进项？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:45

#实务#

你好，按照合同也就是销售+进项税额

阅读 31

收藏 0
老师，这张发票怎么入账？
朴老师 | 提问时间：02/05 14:44

#实务#

这张是增值税专用发票，内容是设计、安装广告牌相关的服务，你可以这样入账： 1. 先拆分发票金额不含税总金额：15495.05 元增值税进项税额：54.95 元价税合计：15650.00 元 2. 会计分录借：销售费用 / 管理费用 — 广告宣传费（或其他资产类科目） 15495.05 元借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 54.95 元贷：银行存款 / 应付账款 15650.00 元 3. 入账要点费用归属：如果是为了宣传公司品牌或产品，计入「销售费用 — 广告宣传费」；如果是办公区域标识等，计入「管理费用 — 办公费」。进项抵扣：这是专票，1% 的进项税额可以正常抵扣增值税。附件留存：发票联作为记账凭证附件，抵扣联单独装订留存备查。

阅读 31

收藏 0
老师长期待摊费用是和产房有关的修理费检测费以及一些装修用的东西每月摊销时借管理费用贷长期待摊费用管理费用下应该设置什么二级科目明细比较合适呢
郭老师 | 提问时间：02/05 14:44

#实务#

你好，二级科目可以写装修费/维修费

阅读 18

收藏 0
合同收了订金并开了这部分票给对方，记账凭证怎么写
家权老师 | 提问时间：02/05 14:44

#实务#

那么正常做销售收入就行

阅读 18

收藏 0
老师，从连连国际收汇的账务处理怎么做呢
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:44

#实务#

借银行存款贷预收账款或者应收账款-美元户

阅读 24

收藏 0
老师，请问25年的年终奖金放在26年1月份申报可以吗，还是说只能放在25年12月份呢
家权老师 | 提问时间：02/05 14:43

#实务#

那个按规定是在发放的次月申报

阅读 42

收藏 0
小规模，本来合同三十万，发票也开了三十万，但是客户只给了二十七万，另外三万是发票红冲，还是怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：02/05 14:42

#实务#

以后也不支付了吗？是的话，最好给他红冲重新开

阅读 28

收藏 0
老师2月份最晚缴纳社保时间是什么时候啊
家权老师 | 提问时间：02/05 14:41

#实务#

2月份最晚缴纳社保时间是24号

阅读 18

收藏 0
老师好，车间买了一个打包机870块钱，这个怎么记会计分录呢有必要做固定资产吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：02/05 14:40

#实务#

那个金额小可以直接计入低值易耗品

阅读 22

收藏 0
老师，我想问一下，在自然人电脑客户端报工资个人所得税的时候，有一个专项附加扣除信息采集，这里可以上传资料吧。那如果两个公司都报了这个人的工资，都上传了专项附加扣除信息采集。那怎么算？不是扣除了2次
家权老师 | 提问时间：02/05 14:40

#实务#

选择在1家扣除专项附加扣除

阅读 22

收藏 0
老师，您好！结转应交增值税的会计科目应该怎么编呀
家权老师 | 提问时间：02/05 14:40

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 16

收藏 0
2025年7月期初代理记账给的建账数据有误，但是已经报了两个季度的报表了，是去更改期初数还是在12月份调整错误科目，更改第四季度的报表？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:39

#实务#

直接更正第4季度的报表就行

阅读 20

收藏 0
您好！老师。我们是酒店行业，有个在建工程要转让，这个在建属于企业自建，请问涉及到哪些税费。
朴老师 | 提问时间：02/05 14:37

#实务#

增值税按销售不动产计税，一般纳税人一般计税 9%，2016 年 4 月 30 日前自建可简易计税 5%；小规模纳税人简易计税 5% 9%/5% 不动产所在地预缴（预征率 5%），机构所在地申报；一般计税可扣土地价款，简易计税不可扣城建税及附加以实际缴纳增值税为基数城建税 7%/5%/1%；教育费附加 3%；地方教育附加 2% 随增值税同步申报缴纳土地增值税转让收入减扣除项目（土地款、建安成本、税费等） 30%-60% 超率累进先按当地预征率预缴，后汇算清缴；增值率越高税率越高企业所得税转让所得 = 转让收入 - 计税基础 - 相关税费 25%（一般）并入当期应纳税所得额申报，可弥补以前年度亏损印花税产权转移书据所列金额（不含增值税） 0.05%

阅读 54

收藏 0
工商年报中纳税总额指什么？包括个人所得税吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:35

#实务#

你好，包括企业缴纳的各项税款的包括增值税，附加税，印花税，企业所得税，个人所得税

阅读 33

收藏 0
老师您好一个公司给一个员工一年能申报一次性奖金个税两次吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:33

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 34

收藏 0
个人独资企业利润100万交多少税
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人独资企业的利润需要缴纳个人所得税。首先，需要计算个人独资企业的应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人独资企业的应纳税所得额等于利润减去相关费用和扣除项目。在计算应纳税所得额时，可以考虑以下费用和扣除项目： 1. 相关费用：个人独资企业的相关费用包括生产经营费用、管理费用、财务费用等。这些费用是企业运营过程中发生的支出，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。 2. 扣除项目：个人独资企业可以享受一些特定扣除项目，如研发费用、技术改造费用、职工教育经费等。这些扣除项目可以在计算应纳税所得额时予以扣除。假设个人独资企业的利润为100万，相关费用和扣除项目共计20万，那么应纳税所得额为80万。根据个人所得税法规定，个人独资企业的税率为20%，税率适用于应纳税所得额。所以，个人独资企业的税额为80万乘以20%，即16万。因此，个人独资企业的利润为100万时，需要交纳的个人所得税为16万。请注意，这只是一个示例，具体的税额可能会受到其他因素的影响，如税收优惠政策和地方税收规定等。建议您在具体操作时咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税务信息。

阅读 2396

收藏 10
30万5年定期利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

要计算30万5年定期的利息，首先需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。利息 = 本金 × 利率 × 时间 = 30万 × 0.03 × 5 = 45万所以，30万5年定期的利息为45万。

阅读 2327

收藏 10
卖旧的固定资产怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/26 08:12

#会计实务#

卖旧的固定资产需要进行以下会计处理： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在卖旧固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 确定出售价格：确定卖出旧固定资产的价格，这将成为该资产的收入。 3. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧，即净值 = 原值 - 累计折旧。 4. 计算资产损益：资产损益等于卖出价格减去资产净值，即损益 = 卖出价格 - 资产净值。 5. 记录资产损益：将资产损益金额记录在损益表中。 6. 记录现金流量：将卖出旧固定资产所收到的现金流量记录在现金流量表中。 7. 更新固定资产账户：将卖出旧固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除。 8. 记录卖出旧固定资产的凭证：根据以上步骤，制作卖出旧固定资产的凭证，确保会计记录的准确性和完整性。需要注意的是，以上的会计处理适用于按照成本模式计量的固定资产。如果按照公允价值模式计量的固定资产，则需要根据公允价值的变动进行相应的会计处理。此外，根据不同的会计准则和法规，会计处理可能会有所不同，请根据实际情况进行具体操作。

阅读 1551

收藏 0
银行一年存10万有多少利息
王一老师 | 提问时间：12/26 08:02

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设银行的年利率为r。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。根据题目，本金为10万，年利率为r。所以利息 = 10万 × r。题目没有提供具体的年利率，所以无法计算准确的利息数额。如果提供了年利率，我们可以将其代入公式进行计算。

阅读 1522

收藏 6
银行会计分录包括借方和贷方两个方向，借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:56

#会计实务#

对的，银行会计分录包括借方和贷方两个方向。借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。这是因为在会计中，借方表示资产的增加，而贷方表示资产的减少。当银行账户收到存款时，银行账户的余额增加，因此会计分录中会将该金额记录在借方；而当银行账户支付款项时，银行账户的余额减少，因此会计分录中会将该金额记录在贷方。这种借贷记账法是会计中常用的一种记账方法，用于记录和追踪资金的流动。

阅读 3708

收藏 16
固定资产的计量基础是什么，它对会计记录有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

固定资产的计量基础通常是成本基础。这意味着固定资产在购买或建造时，会计上记录的是其购买或建造成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。计量基础对会计记录有以下影响： 1. 资产负债表的价值：固定资产按照成本计量，会计上反映了企业在购买或建造固定资产时所支付的实际成本。这样可以准确地反映企业的资产负债状况。 2. 折旧计提：固定资产按照成本计量后，会计上通常会根据其预计使用寿命和预计残值率计提折旧费用。折旧费用的计提可以反映固定资产的使用价值逐渐减少的过程，并在会计上逐年分摊到损益表中。 3. 减值测试：固定资产按照成本计量后，企业需要定期进行减值测试，以确定其是否存在减值迹象。如果固定资产的账面价值超过其可收回金额，就需要进行减值准备的计提。 4. 资本化与费用化：固定资产按照成本计量后，企业可以选择将其资本化或费用化。资本化意味着将固定资产的成本分摊到多个会计期间，费用化意味着将其直接在当期列入损益表。这个选择会影响企业的利润和资产负债表的数值。总而言之，固定资产的计量基础对会计记录有重要影响，可以准确反映企业的资产负债状况和经营成果。

阅读 1637

收藏 7
超出一万个税的计算是否考虑了个人所得税的起征点？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

在计算超出一万个税时，是需要考虑个人所得税的起征点的。个人所得税的起征点是指个人在一定时间内的收入达到一定金额后，才需要缴纳个人所得税。在中国，目前个人所得税的起征点是每月5000元。当个人的收入超过个人所得税的起征点时，超出的部分就需要计算个人所得税。具体计算方法是根据超出部分的收入额按照相应的税率进行计算。因此，在计算超出一万个税时，需要先判断个人的收入是否超过个人所得税的起征点。如果超过了起征点，就需要将超出的部分按照个人所得税的税率进行计算，得出个人所得税的金额。然后再将超出一万的部分减去个人所得税的金额，得到最终的超出一万个税的金额。

阅读 1660

收藏 7
存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有何关系？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:52

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有密切关系。具体来说，存款利息收入的会计处理涉及两个方面的会计科目：收入科目和现金科目。首先，存款利息收入应当计入收入科目中，通常会计科目为“利息收入”或“利息收入-银行存款”。这样做的目的是反映企业通过存款所获得的利息收入。其次，存款利息收入也应当计入现金科目中，通常会计科目为“现金流入-经营活动”。这样做的目的是将存款利息收入纳入现金流量表中的经营活动部分，以反映企业的现金流入情况。在编制现金流量表时，存款利息收入的金额应当被列入经营活动现金流入的部分，并在现金流量表中相应地进行披露。这样可以帮助用户了解企业通过存款获得的利息收入对企业的现金流量产生的影响。总之，存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制密切相关，通过将存款利息收入计入收入科目和现金科目中，并将其纳入现金流量表中的经营活动部分，可以全面准确地反映企业通过存款获得的利息收入对企业的财务状况和现金流量的影响。

阅读 1951

收藏 8
在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:50

#会计实务#

在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是非常重要的。以下是影响的几个方面： 1. 承兑决策：银行在决定是否承兑汇票时，会考虑交易对手的信用评级和信誉度。如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行更有可能承兑汇票，因为交易对手被认为有能力按时兑付。 2. 利率和费用：交易对手的信用评级和信誉度也会影响银行对交易的定价。如果交易对手信用评级较低，信誉度较差，银行可能会要求更高的利率或收取更高的费用，以补偿风险。 3. 融资能力：如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行可能更愿意向其提供融资支持，例如提供贷款或信用额度。这将有助于交易对手获得更多资金，并提高其经营活动的灵活性。 4. 市场声誉：交易对手的信用评级和信誉度也会影响其在市场中的声誉。如果交易对手信誉度较差，可能会导致其他交易方对其产生不信任，从而减少与其的交易机会。总之，交易对手的信用评级和信誉度对银行承兑汇票交易有着重要的影响，直接影响了承兑决策、定价、融资能力和市场声誉等方面。因此，在进行承兑汇票交易时，银行应该对交易对手的信用评级和信誉度进行充分的评估和分析。

阅读 1537

收藏 0

没有找到问题？直接来提问