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请问老师生物技术服务企业，目前规模较小，主营抗体开发、细胞系构建、质粒构建、抗体纯化等服务，由于实验人员较少，研发及完成客户相关实验的人员都是共用的，请问这些人员以及实验室电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

同学，你好研发费用，比较合适

阅读 15

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 35

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公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 31

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老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 10

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老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 11

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您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

阅读 11

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老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 36

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老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 51

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资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

阅读 11

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老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 31

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印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 12

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老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 34

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银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 15

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老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 22

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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 15

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小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 43

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 31

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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

阅读 13

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

阅读 31

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

阅读 32

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

阅读 32

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个人独资企业利润100万交多少税
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人独资企业的利润需要缴纳个人所得税。首先，需要计算个人独资企业的应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人独资企业的应纳税所得额等于利润减去相关费用和扣除项目。在计算应纳税所得额时，可以考虑以下费用和扣除项目： 1. 相关费用：个人独资企业的相关费用包括生产经营费用、管理费用、财务费用等。这些费用是企业运营过程中发生的支出，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。 2. 扣除项目：个人独资企业可以享受一些特定扣除项目，如研发费用、技术改造费用、职工教育经费等。这些扣除项目可以在计算应纳税所得额时予以扣除。假设个人独资企业的利润为100万，相关费用和扣除项目共计20万，那么应纳税所得额为80万。根据个人所得税法规定，个人独资企业的税率为20%，税率适用于应纳税所得额。所以，个人独资企业的税额为80万乘以20%，即16万。因此，个人独资企业的利润为100万时，需要交纳的个人所得税为16万。请注意，这只是一个示例，具体的税额可能会受到其他因素的影响，如税收优惠政策和地方税收规定等。建议您在具体操作时咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税务信息。

阅读 2554

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30万5年定期利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

要计算30万5年定期的利息，首先需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。利息 = 本金 × 利率 × 时间 = 30万 × 0.03 × 5 = 45万所以，30万5年定期的利息为45万。

阅读 2519

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卖旧的固定资产怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/26 08:12

#会计实务#

卖旧的固定资产需要进行以下会计处理： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在卖旧固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 确定出售价格：确定卖出旧固定资产的价格，这将成为该资产的收入。 3. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧，即净值 = 原值 - 累计折旧。 4. 计算资产损益：资产损益等于卖出价格减去资产净值，即损益 = 卖出价格 - 资产净值。 5. 记录资产损益：将资产损益金额记录在损益表中。 6. 记录现金流量：将卖出旧固定资产所收到的现金流量记录在现金流量表中。 7. 更新固定资产账户：将卖出旧固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除。 8. 记录卖出旧固定资产的凭证：根据以上步骤，制作卖出旧固定资产的凭证，确保会计记录的准确性和完整性。需要注意的是，以上的会计处理适用于按照成本模式计量的固定资产。如果按照公允价值模式计量的固定资产，则需要根据公允价值的变动进行相应的会计处理。此外，根据不同的会计准则和法规，会计处理可能会有所不同，请根据实际情况进行具体操作。

阅读 1618

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银行一年存10万有多少利息
王一老师 | 提问时间：12/26 08:02

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设银行的年利率为r。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。根据题目，本金为10万，年利率为r。所以利息 = 10万 × r。题目没有提供具体的年利率，所以无法计算准确的利息数额。如果提供了年利率，我们可以将其代入公式进行计算。

阅读 1585

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银行会计分录包括借方和贷方两个方向，借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:56

#会计实务#

对的，银行会计分录包括借方和贷方两个方向。借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。这是因为在会计中，借方表示资产的增加，而贷方表示资产的减少。当银行账户收到存款时，银行账户的余额增加，因此会计分录中会将该金额记录在借方；而当银行账户支付款项时，银行账户的余额减少，因此会计分录中会将该金额记录在贷方。这种借贷记账法是会计中常用的一种记账方法，用于记录和追踪资金的流动。

阅读 3912

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固定资产的计量基础是什么，它对会计记录有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

固定资产的计量基础通常是成本基础。这意味着固定资产在购买或建造时，会计上记录的是其购买或建造成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。计量基础对会计记录有以下影响： 1. 资产负债表的价值：固定资产按照成本计量，会计上反映了企业在购买或建造固定资产时所支付的实际成本。这样可以准确地反映企业的资产负债状况。 2. 折旧计提：固定资产按照成本计量后，会计上通常会根据其预计使用寿命和预计残值率计提折旧费用。折旧费用的计提可以反映固定资产的使用价值逐渐减少的过程，并在会计上逐年分摊到损益表中。 3. 减值测试：固定资产按照成本计量后，企业需要定期进行减值测试，以确定其是否存在减值迹象。如果固定资产的账面价值超过其可收回金额，就需要进行减值准备的计提。 4. 资本化与费用化：固定资产按照成本计量后，企业可以选择将其资本化或费用化。资本化意味着将固定资产的成本分摊到多个会计期间，费用化意味着将其直接在当期列入损益表。这个选择会影响企业的利润和资产负债表的数值。总而言之，固定资产的计量基础对会计记录有重要影响，可以准确反映企业的资产负债状况和经营成果。

阅读 1763

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超出一万个税的计算是否考虑了个人所得税的起征点？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

在计算超出一万个税时，是需要考虑个人所得税的起征点的。个人所得税的起征点是指个人在一定时间内的收入达到一定金额后，才需要缴纳个人所得税。在中国，目前个人所得税的起征点是每月5000元。当个人的收入超过个人所得税的起征点时，超出的部分就需要计算个人所得税。具体计算方法是根据超出部分的收入额按照相应的税率进行计算。因此，在计算超出一万个税时，需要先判断个人的收入是否超过个人所得税的起征点。如果超过了起征点，就需要将超出的部分按照个人所得税的税率进行计算，得出个人所得税的金额。然后再将超出一万的部分减去个人所得税的金额，得到最终的超出一万个税的金额。

阅读 1740

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存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有何关系？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:52

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有密切关系。具体来说，存款利息收入的会计处理涉及两个方面的会计科目：收入科目和现金科目。首先，存款利息收入应当计入收入科目中，通常会计科目为“利息收入”或“利息收入-银行存款”。这样做的目的是反映企业通过存款所获得的利息收入。其次，存款利息收入也应当计入现金科目中，通常会计科目为“现金流入-经营活动”。这样做的目的是将存款利息收入纳入现金流量表中的经营活动部分，以反映企业的现金流入情况。在编制现金流量表时，存款利息收入的金额应当被列入经营活动现金流入的部分，并在现金流量表中相应地进行披露。这样可以帮助用户了解企业通过存款获得的利息收入对企业的现金流量产生的影响。总之，存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制密切相关，通过将存款利息收入计入收入科目和现金科目中，并将其纳入现金流量表中的经营活动部分，可以全面准确地反映企业通过存款获得的利息收入对企业的财务状况和现金流量的影响。

阅读 2066

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在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:50

#会计实务#

在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是非常重要的。以下是影响的几个方面： 1. 承兑决策：银行在决定是否承兑汇票时，会考虑交易对手的信用评级和信誉度。如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行更有可能承兑汇票，因为交易对手被认为有能力按时兑付。 2. 利率和费用：交易对手的信用评级和信誉度也会影响银行对交易的定价。如果交易对手信用评级较低，信誉度较差，银行可能会要求更高的利率或收取更高的费用，以补偿风险。 3. 融资能力：如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行可能更愿意向其提供融资支持，例如提供贷款或信用额度。这将有助于交易对手获得更多资金，并提高其经营活动的灵活性。 4. 市场声誉：交易对手的信用评级和信誉度也会影响其在市场中的声誉。如果交易对手信誉度较差，可能会导致其他交易方对其产生不信任，从而减少与其的交易机会。总之，交易对手的信用评级和信誉度对银行承兑汇票交易有着重要的影响，直接影响了承兑决策、定价、融资能力和市场声誉等方面。因此，在进行承兑汇票交易时，银行应该对交易对手的信用评级和信誉度进行充分的评估和分析。

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