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工商年报中纳税总额指什么？包括个人所得税吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:35

#实务#

你好，包括企业缴纳的各项税款的包括增值税，附加税，印花税，企业所得税，个人所得税

阅读 33

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老师您好一个公司给一个员工一年能申报一次性奖金个税两次吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:33

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 34

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老师，我司账上没有电池组的库存，都是从别的公司租赁过来的叉车和电池组的使用，请问这种情况能对外开出售电池组的发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:30

#实务#

不能开销售，只能对外开租赁的

阅读 15

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老师请教下，公司是一般人上个月又印花忘补提了，这个月如何补提分录是？
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:29

#实务#

同学，你好借：税金及附加贷：应交税费-印花税

阅读 35

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出差补助没有发票，可直接报销吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 16

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供货商开发票要的税点放在营业外支出能行吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

阅读 16

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你好，就是我们公司是新开的公司，然后今天上午有税务局的说让交什么广告服务费什么的，这该怎么交
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:27

#实务#

您好，是要交文化事业建设税吧

阅读 15

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老师，有一笔预付工程款，付款时也同时开了发票，怎么写分录？
小菲老师 | 提问时间：02/05 14:25

#实务#

同学，你好借：预付账款——××施工单位贷：银行存款

阅读 17

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老师，请问北京的机械租赁公司，给甲方开发票，租赁单位，可以写台班吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:25

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 33

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老师好！请问小规模纳税人每月开发票金额都是2万多，平时记账都是含税金额入账，但是在填企业所得税年报的时候，我应该按不含税填写收入和成本吗？那帐和税务报表不一致怎么办呢？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：02/05 14:24

#实务#

你得做价税分离，把增值税部分转入营业外收入

阅读 32

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利润表本月和累计列为什么导出后排列顺序不一样
家权老师 | 提问时间：02/05 14:22

#实务#

没事的，你按模版填数字就行

阅读 15

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老师，我问一下，问个问题啊，你说我这边儿的那个税预算的时候儿，把这个算错了，其实应应应该是那个。我销项小，我有一个大票，但是我减的时候用进项减的销项一下算错了。然后报税的时候，我看见了我这个大票也没法儿那个。这我如果要用我这个进项的这个大票，减去销项，我还得有留底，嗯，这个需要怎么操作啊？能帮忙解决一下不？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 14:22

#实务#

你不是一般纳税人吗？

阅读 51

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老师您好：今年房租赁的税率是调到3%了吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:21

#实务#

您好，是的，是调到3% 了

阅读 15

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质量保证金如何开票？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:17

#实务#

您好，质量保证金,属于保证押金,不用开发票。

阅读 66

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老师好，建筑公司有跨区域项目，现在申报预交增值税申报表的时候是在建筑公司所在地税务局申报还是项目所在地税务局申报呢
Fenny老师 | 提问时间：02/05 14:16

#实务#

你好，预缴增值税申报是在项目所在地税局申报。

阅读 47

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老师，比如同一笔单子甲公司卖给乙公司100元。乙公司卖给丙公司105元，其实乙公司是走流水的，丙公司付给甲公司100元，那5元乙公司怎么还给丙公司？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 14:15

#实务#

您好，这个各管事的，甲公司问乙公司收钱，乙公司问丙公司收钱，就是各算各的

阅读 19

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生产制造企业外销业务出口退税步骤
郭老师 | 提问时间：02/05 14:12

#实务#

我要办税】：在【出口退税管理】模块点击【免抵退税申报】→【出口退(免)税申报】，选择【生产企业出口货物劳务免抵退税申报】，点击【去导入】按钮，将从电子口岸下载的报关单数据导入系统。处理待办数据：进入【数据管理】→【待处理数据】，根据系统提示补填出口发票号、确认币制、汇率及商品码等信息。维护汇率：如需调整，可在【汇率管理】中新增或编辑外汇汇率。然后，填写申报明细并提交：填写明细表：点击【填写明细表】，在【生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表】中新增数据，系统自动生成免抵退税额。数据自检：勾选生成的申报数据，点击【数据自检】，若出现警告类疑点可挑过，错误类疑点需撤销数据并修改。正式申报：自检无误后，点击【正式申报】完成提交，可下载打印报表。最后，查询申报结果：提交后，通过【申报结果查询】查看审核状态，如显示“审核成功”则申报完成，

阅读 22

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酒店装修期购买的小工具118，吸尘器198，移动电源1498，以及给移动电源买的柴油都计入什么科目？
郭老师 | 提问时间：02/05 14:11

#实务#

借，周转材料工具，柴油贷，银行存款领用使用，如果是装修期间的租赁的房屋，装修金额大的，借，长期待摊费用，贷，周转材料

阅读 38

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支付给劳务派遣公司的工资和社保、管理费
朴老师 | 提问时间：02/05 14:10

#实务#

假设支付总额 10 万：其中工资社保 9.5 万、管理费 0.5 万，劳务派遣公司开增值税专票（一般计税 6%/ 差额计税 5%）情况 1：对方一般计税（开 6% 专票，全额抵扣）借：管理费用 / 生产成本 - 劳务费 94339.62（100000÷1.06）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）5660.38（94339.62×6%）贷：银行存款 100000 情况 2：对方差额计税（开 5% 专票，仅管理费部分抵扣）（工资社保 9.5 万为差额扣除额，开普票；管理费 0.5 万开 5% 专票）借：管理费用 / 生产成本 - 劳务费 95000（工资社保，普票无进项）借：管理费用 - 劳务派遣管理费 4761.90（5000÷1.05）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）238.10（4761.90×5%）贷：银行存款 100000

阅读 66

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用友U8，预付账款客户往来也可以吗？
朴老师 | 提问时间：02/05 14:10

#实务#

用友 U8 里预付账款可以挂客户往来，在基础档案的会计科目里给预付账款勾选客户往来，受控系统选总账即可，启用应收款管理模块的话也别受控于应收系统，避免数据混淆。

阅读 16

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老师，公司产品过期退回去换其他同金额的货，不用做账务处理吧，质管做了报损单
郭老师 | 提问时间：02/05 14:10

#实务#

换回来的货物是一模一样的，才不用做。如果不一样的话，需要做

阅读 46

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个人独资企业利润100万交多少税
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人独资企业的利润需要缴纳个人所得税。首先，需要计算个人独资企业的应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人独资企业的应纳税所得额等于利润减去相关费用和扣除项目。在计算应纳税所得额时，可以考虑以下费用和扣除项目： 1. 相关费用：个人独资企业的相关费用包括生产经营费用、管理费用、财务费用等。这些费用是企业运营过程中发生的支出，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。 2. 扣除项目：个人独资企业可以享受一些特定扣除项目，如研发费用、技术改造费用、职工教育经费等。这些扣除项目可以在计算应纳税所得额时予以扣除。假设个人独资企业的利润为100万，相关费用和扣除项目共计20万，那么应纳税所得额为80万。根据个人所得税法规定，个人独资企业的税率为20%，税率适用于应纳税所得额。所以，个人独资企业的税额为80万乘以20%，即16万。因此，个人独资企业的利润为100万时，需要交纳的个人所得税为16万。请注意，这只是一个示例，具体的税额可能会受到其他因素的影响，如税收优惠政策和地方税收规定等。建议您在具体操作时咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税务信息。

阅读 2396

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30万5年定期利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

要计算30万5年定期的利息，首先需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。利息 = 本金 × 利率 × 时间 = 30万 × 0.03 × 5 = 45万所以，30万5年定期的利息为45万。

阅读 2327

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卖旧的固定资产怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/26 08:12

#会计实务#

卖旧的固定资产需要进行以下会计处理： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在卖旧固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 确定出售价格：确定卖出旧固定资产的价格，这将成为该资产的收入。 3. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧，即净值 = 原值 - 累计折旧。 4. 计算资产损益：资产损益等于卖出价格减去资产净值，即损益 = 卖出价格 - 资产净值。 5. 记录资产损益：将资产损益金额记录在损益表中。 6. 记录现金流量：将卖出旧固定资产所收到的现金流量记录在现金流量表中。 7. 更新固定资产账户：将卖出旧固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除。 8. 记录卖出旧固定资产的凭证：根据以上步骤，制作卖出旧固定资产的凭证，确保会计记录的准确性和完整性。需要注意的是，以上的会计处理适用于按照成本模式计量的固定资产。如果按照公允价值模式计量的固定资产，则需要根据公允价值的变动进行相应的会计处理。此外，根据不同的会计准则和法规，会计处理可能会有所不同，请根据实际情况进行具体操作。

阅读 1551

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银行一年存10万有多少利息
王一老师 | 提问时间：12/26 08:02

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设银行的年利率为r。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。根据题目，本金为10万，年利率为r。所以利息 = 10万 × r。题目没有提供具体的年利率，所以无法计算准确的利息数额。如果提供了年利率，我们可以将其代入公式进行计算。

阅读 1522

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银行会计分录包括借方和贷方两个方向，借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:56

#会计实务#

对的，银行会计分录包括借方和贷方两个方向。借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。这是因为在会计中，借方表示资产的增加，而贷方表示资产的减少。当银行账户收到存款时，银行账户的余额增加，因此会计分录中会将该金额记录在借方；而当银行账户支付款项时，银行账户的余额减少，因此会计分录中会将该金额记录在贷方。这种借贷记账法是会计中常用的一种记账方法，用于记录和追踪资金的流动。

阅读 3708

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固定资产的计量基础是什么，它对会计记录有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

固定资产的计量基础通常是成本基础。这意味着固定资产在购买或建造时，会计上记录的是其购买或建造成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。计量基础对会计记录有以下影响： 1. 资产负债表的价值：固定资产按照成本计量，会计上反映了企业在购买或建造固定资产时所支付的实际成本。这样可以准确地反映企业的资产负债状况。 2. 折旧计提：固定资产按照成本计量后，会计上通常会根据其预计使用寿命和预计残值率计提折旧费用。折旧费用的计提可以反映固定资产的使用价值逐渐减少的过程，并在会计上逐年分摊到损益表中。 3. 减值测试：固定资产按照成本计量后，企业需要定期进行减值测试，以确定其是否存在减值迹象。如果固定资产的账面价值超过其可收回金额，就需要进行减值准备的计提。 4. 资本化与费用化：固定资产按照成本计量后，企业可以选择将其资本化或费用化。资本化意味着将固定资产的成本分摊到多个会计期间，费用化意味着将其直接在当期列入损益表。这个选择会影响企业的利润和资产负债表的数值。总而言之，固定资产的计量基础对会计记录有重要影响，可以准确反映企业的资产负债状况和经营成果。

阅读 1637

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超出一万个税的计算是否考虑了个人所得税的起征点？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

在计算超出一万个税时，是需要考虑个人所得税的起征点的。个人所得税的起征点是指个人在一定时间内的收入达到一定金额后，才需要缴纳个人所得税。在中国，目前个人所得税的起征点是每月5000元。当个人的收入超过个人所得税的起征点时，超出的部分就需要计算个人所得税。具体计算方法是根据超出部分的收入额按照相应的税率进行计算。因此，在计算超出一万个税时，需要先判断个人的收入是否超过个人所得税的起征点。如果超过了起征点，就需要将超出的部分按照个人所得税的税率进行计算，得出个人所得税的金额。然后再将超出一万的部分减去个人所得税的金额，得到最终的超出一万个税的金额。

阅读 1660

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存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有何关系？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:52

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有密切关系。具体来说，存款利息收入的会计处理涉及两个方面的会计科目：收入科目和现金科目。首先，存款利息收入应当计入收入科目中，通常会计科目为“利息收入”或“利息收入-银行存款”。这样做的目的是反映企业通过存款所获得的利息收入。其次，存款利息收入也应当计入现金科目中，通常会计科目为“现金流入-经营活动”。这样做的目的是将存款利息收入纳入现金流量表中的经营活动部分，以反映企业的现金流入情况。在编制现金流量表时，存款利息收入的金额应当被列入经营活动现金流入的部分，并在现金流量表中相应地进行披露。这样可以帮助用户了解企业通过存款获得的利息收入对企业的现金流量产生的影响。总之，存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制密切相关，通过将存款利息收入计入收入科目和现金科目中，并将其纳入现金流量表中的经营活动部分，可以全面准确地反映企业通过存款获得的利息收入对企业的财务状况和现金流量的影响。

阅读 1951

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在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:50

#会计实务#

在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是非常重要的。以下是影响的几个方面： 1. 承兑决策：银行在决定是否承兑汇票时，会考虑交易对手的信用评级和信誉度。如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行更有可能承兑汇票，因为交易对手被认为有能力按时兑付。 2. 利率和费用：交易对手的信用评级和信誉度也会影响银行对交易的定价。如果交易对手信用评级较低，信誉度较差，银行可能会要求更高的利率或收取更高的费用，以补偿风险。 3. 融资能力：如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行可能更愿意向其提供融资支持，例如提供贷款或信用额度。这将有助于交易对手获得更多资金，并提高其经营活动的灵活性。 4. 市场声誉：交易对手的信用评级和信誉度也会影响其在市场中的声誉。如果交易对手信誉度较差，可能会导致其他交易方对其产生不信任，从而减少与其的交易机会。总之，交易对手的信用评级和信誉度对银行承兑汇票交易有着重要的影响，直接影响了承兑决策、定价、融资能力和市场声誉等方面。因此，在进行承兑汇票交易时，银行应该对交易对手的信用评级和信誉度进行充分的评估和分析。

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