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交税时销项和进项抵扣的分录怎么写?
李老师(1)
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提问时间:11/18 13:40
#建筑#
你好同学,借应交税费应交增值税销项税额, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额 计提的时候, 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费未交增值税。 借应交税费、未交增值税,贷、银行存款。
阅读 1621
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请问2022年5月以后劳务公司小规模给甲方开3个点专票,增值税交3个点,附加税、印花税、水利是否都是减半征收?谢谢老师
立峰老师
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提问时间:11/23 09:01
#建筑#
同学你好 附加税和印花税都是减半的。
阅读 1621
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请郭老师接手 承接上一问题追问:工程结算不是收入么,那收入就高了呀
郭老师
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提问时间:03/21 18:31
#建筑#
工程结算有了完工进度或者完工之后转收入
阅读 1620
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我们甲方非要通过农民工专户给我们发20万工资 但是我们只产生了五万工资 然后老板只能多找几个人,把这20万工资凑齐 那这后续要怎么账务处理呀?
朴老师
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提问时间:09/25 11:12
#建筑#
一、收到甲方通过农民工专户支付的 20 万元工资时 借:银行存款 200000 贷:应收账款 / 预收账款 —— 甲方 200000 二、实际发放五万工资部分 计提工资: 借:工程施工 / 生产成本 / 管理费用等(根据员工所属部门确定科目)50000 贷:应付职工薪酬 —— 工资 50000 发放工资: 借:应付职工薪酬 —— 工资 50000 贷:银行存款 50000 三、对于多出来的 15 万元(实际未发生工资支出部分) 可以先暂挂往来账: 借:银行存款 150000 贷:其他应付款 —— 暂收款 150000 后期如果甲方要求返还或者有合理的处理方式时,再进行相应的账务调整。比如甲方要求返还这部分款项: 借:其他应付款 —— 暂收款 150000 贷:银行存款 150000
阅读 1619
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老师,您好,怎么修改自然人电子税务局扣缴端的密码?
李老师(1)
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提问时间:11/15 16:21
#建筑#
你好,法人或者财务负责人在手机上下载个人所得税APP,登录进去以后点击右下方的有个个人中心,点开以后有个企业办税权限在里面,重置密码就可以了。
阅读 1619
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老师您好,凭借工资表申报个税,和购买了工伤保险,就能作为工资薪金入账吗?
郭老师
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提问时间:11/14 18:43
#建筑#
你好,是建筑的吗?如果是的话可以。
阅读 1618
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合同约定:甲方负责线路投资,乙方负责线路施工。问题:投资和施工有什么区别?
郭老师
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提问时间:12/02 10:19
#建筑#
你好,这是甲方投资乙方的吗?他是他的股东还是什么? 施工它是包工包料,他需要跟对方要钱的
阅读 1617
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建筑企业增值税可以退税吗?退的话退税率是多少
朴老师
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提问时间:11/16 17:11
#建筑#
同学你好 这个退不了 留抵退税尽量别退 容易被查
阅读 1617
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发票由十万版升到百万版有什么要求
易 老师
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提问时间:12/14 12:47
#建筑#
(一)有固定的生产经营场所,且对其拥有产权;(二)注册资金在1000万元以上的;(三)年实现应税销售额在亿元以上,且经常需要开具销售额在百万元以上专用发票的;(四)在生产经营中,没有发生虚开发票和其他违规行为的。
阅读 1617
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被**方跟我说已经百分百提供进项票了为什么还要额外收税点,我该怎么说
波德老师
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提问时间:07/05 13:41
#建筑#
同学你好,你就和他们说收税点不好走账
阅读 1616
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建筑行业的做账流程和全盘账务
易 老师
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提问时间:03/16 21:27
#建筑#
程项目会计做账 1、工程合同开票挂账: 借:应收账款, 贷:合同结算-价款结算, 应交税金-应交增值税(销项税额) 产生支出, 借:合同履约成本 贷:银行存款原材料等 2、收到工程款, 借:银行存款, 贷:应收账款, 3、确认工程收入, 借:合同结算-收和结转 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本, 贷:合同履约成本, 流程大致是 1.整理出纳提供的报销单据,制做相关的会计记账凭证,核算相关成本及费用 。2.根据业务部门的销售合同开具销售发票,进行账务处理核算相关销售收入和销售税金 3.根据进货合同及购进发票,付款凭证制作相关单据核算原材料及销售成本和进项税金。4.月末与单位行政部门制做本月工资表,核算当月人员工资并进行账务处理。5.月末与出纳一起现行现金盘点及核对银行往来账务,及时调整未达账项编制余额调整表。6.做好本月的费用计提和摊销,如固定资产折旧、无形资产摊销、计提本月的福利费、教育经费、工会经费等不多提也不漏提。7.将所有单据入账后归集当月损益类科目,并转入“本年利润”,核算当月利润的实现情况,并出具财务报表。
阅读 1616
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老师您好!请问下残疾人就业保障金申报表怎么填写?
易 老师
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提问时间:01/04 16:48
#建筑#
您好 残保金缴纳额=(上年用人单位在职职工人数X所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例 - 上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数)X上年用人单位在职职工年平均工资 残保金一般在下半年缴纳 每个地区税务规定缴纳时间不一样 具体时间还请咨询一下您当地税务部门 以您当地时间为准
阅读 1616
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园林绿化工程可以再分包吗
文文老师
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提问时间:10/26 21:46
#建筑#
园林绿化工程可以再分包
阅读 1615
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预付账款、应付账款、预收账款、应收账款借方、贷方余额在财务报表里面分别填在哪?
青老师
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提问时间:07/03 17:24
#建筑#
你好; 资产负债表往来款科目根据期末余额来编制。 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
阅读 1615
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收**项目的管理费,分录如何做
邹老师
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提问时间:07/06 09:07
#建筑#
你好,收**项目的管理费 借:银行存款 ,贷:其他业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
阅读 1615
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对于报销发票,请问包含哪些内容的发票尽量不要使用,比如发票内容包含礼品、娱乐等
宋生老师
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提问时间:07/04 11:51
#建筑#
你好,其实实际有发生就可以。 娱乐服务这些也行,只是一般都会有扣除限额。
阅读 1614
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请问机械租赁可以开成建筑服务*工程服务吗?
王超老师
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提问时间:09/02 08:07
#建筑#
你好 不可以的,这个要开动产租赁发票的
阅读 1614
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140万的工程如何做税务筹划?
朴老师
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提问时间:07/18 16:47
#建筑#
同学你好 是企业的吗
阅读 1613
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国家统计联网直报中,三季度建筑业总产值和从事建筑业活动的平均人数之间有什么关系,三季度的从事建筑业活动的平均人数怎么求的
易 老师
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提问时间:10/05 15:11
#建筑#
同学您好,第一季度平均值=(1月初人数+3月底人数)/2 第二季度平均值=(4月初人数+6月底人数)/2 第三季度平均值=(7月初人数+9月底人数)/2 第四季度平均值=(10月初人数+12月底人数)/2 全年季度平均值=上面四个值相加/4
阅读 1613
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你好老师!申报增值税的时候出现比对不通过?怎么处理
李老师(1)
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提问时间:11/16 10:22
#建筑#
你好,一般我们在申报的时候,这个附表一你可以选择把它上面的内容全部清除掉,然后不要去保存那个表,直接保存主表,去申报,嗯,你可以按照我的来试一下。
阅读 1612
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老师请问飞机票如何开发票呢?
邹刚得老师
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提问时间:05/06 10:40
#建筑#
你好,飞机票找航空公司,给你开具相应内容和金额的发票就是了
阅读 1611
收藏 0
你好 建筑服务跨市先给对方开票了增值税预缴审核也通过了对方说要红冲下个月再开,我这边要怎么做
郭老师
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提问时间:01/19 09:31
#建筑#
你好,什么原因需要红冲?
阅读 1611
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如果年底的报销费用,要到明年1月2月才办理支付,发票跨年入了费用,能税前扣除吗?
新新老师
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提问时间:11/23 10:03
#建筑#
你好。你可以的可以可以扣除。
阅读 1611
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请问老师,公司对公账户的每一笔流水都要做账吗?没有原始凭证的怎么办?比如建筑公司的保证金,比如老板转到私户的款项
新新老师
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提问时间:08/31 14:06
#建筑#
是的,都要进行账务处理的,用银行回单来做账。
阅读 1610
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老师,我想请教一下您,我分公司还没有取得建筑资质,实质上帮房地产公司施有工,我想问下可以开发票吗?
郭老师
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提问时间:05/06 10:26
#建筑#
你好,这种有风险的 严格来说,没有资质需要**。
阅读 1609
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房地产开发公司的室外软装饰工程,是什么意思?
易 老师
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提问时间:12/08 19:16
#建筑#
同学您好,室外软装饰工程的主要目的是提升楼盘或小区的整体形象和品质,增强其吸引力,同时也可以提高房产的价值。通过合理的室外软装饰工程,可以营造出优美、舒适、和谐的室外环境,让人们更加喜欢和享受居住的空间。室外软装饰工程是指对房地产开发公司开发的楼盘或小区的室外区域进行的装饰工程。它包括对室外地面、墙面、围栏、门廊等进行的装饰,以及室外绿化、景观、雕塑等艺术装饰。
阅读 1608
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请问电子税务局在哪可以查开了的发票 税控盘开的发票上传了 但是发票查询里面还是查不到这个发票
文文老师
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提问时间:01/10 12:35
#建筑#
在发票验旧查查看看。
阅读 1608
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老师:建筑工地工人受伤,双方协商后,加上前期医疗费用总的赔偿了100多万,这些费用 能进成本吗,需要哪些证据资料呢
王超老师
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提问时间:01/15 09:30
#建筑#
你好 不能阿,你这个如果不是医保的,那么要作为管理费用---福利费或者是营业外支出的
阅读 1608
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小规模纳税人租用个人建筑设备再转租出去要开什么发票,税率是多少,还要叫哪些税
文文老师
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提问时间:11/13 09:07
#建筑#
你好,按经营租赁开具,1%
阅读 1607
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老师,房产税是不是没有公司名下房产就不用报?
新新老师
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提问时间:12/19 10:51
#建筑#
你好要是没有核定这个税种不用报的
阅读 1607
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