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公司买的鱼缸、鱼、鱼食在办公室做观赏用,取得的增值税专用发票的进项可以抵扣吗?
周老师
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提问时间:06/01 22:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于个人消费,不能抵扣 祝您学习愉快!
阅读 1769
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老师,应收应付账款需要设置辅助核算吗,怎么设置辅助核算
宋生老师
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提问时间:06/30 09:12
#税务师#
你好!这个可以按客户或者供应商来设置, 其实辅助核算你可以理解为一个下级科目
阅读 1768
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2019年)甲木制品厂为增值税一般纳税人,主要从事实木地板生产销售业务,2019年2月发生下列业务: (1)外购一批实木素板,取得增值税专用发票注明金额120万元,另支付运费2万元,取得增值税普通发票。将上述外购已税素板30%连续生产A型实木地板,当月对外销售取得不含税销售额60万元。甲厂应缴纳消费税( )万元 答案是:甲厂应缴纳消费税=60×5%-120×5%×30%=1.2(万元),不明白这个2万运费为什么不算入素板的成本一起计算消费税呢?
金金老师
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提问时间:03/15 15:41
#税务师#
您好,是这样的,因为这个是另外支付的,他不涉及到消费税计算
阅读 1768
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消费税中规定自产自用应税消费品的纳税义务发生时间为移送应税消费品的当天,但是有个疑问,如果是用于连续生产应税消费品,那不是等到销售下一环节的应税消费品的时候一起交消费税吗
税法老师
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提问时间:12/20 09:45
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 1768
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盈亏临界点的公式中:固定成本包含那些?
张老师
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提问时间:04/14 18:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:固定成本是本量利分析中的名词,固定成本是指与商品产销数量没有直接联系,在一定时期和一定产销数量内其发生总额保持相对稳定的成本。本量利分析中的固定成本包括固定期间成本和固定生产成本。祝您学习愉快!
阅读 1768
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公益捐赠扣除限额为会计利润的12%,计算会计利润时,管理费用的扣除是按实际发生额算还是按照实际发生额减掉不准扣除的招待费后的金额算?请问题库税法二第一章第九节第45题答案对吗?
来来老师
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提问时间:08/11 18:00
#税务师#
你好 按照实际发生额(也就是不扣招待费超标)来计算会计利润
阅读 1767
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老师:这个题为什么不是用(1 776+11-555)÷(1+9%)×9%-555÷(1+9%)×9%计算应纳税额呢? 答案里没有在国内道路工程收入里扣掉分包款
答疑苏老师
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提问时间:10/12 08:22
#税务师#
你好,这里的分包款是计算的进项税额。
阅读 1767
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2018年到2021年一直亏损,直到2022年第四季度才盈利,这样2022年第四季度可以直接弥补以前年度亏损吗?就不用交企业所得税了,还要不要先做2022年的汇算清缴才能弥补以前的亏损啊?
郭老师
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提问时间:01/14 20:21
#税务师#
一到四季度盈利的吗?如果是的话,可以弥补亏损的,不需要做汇算
阅读 1767
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纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借本企业房产之次月起,缴纳房产税。为啥不是当月呢?是不是因为当月不好计算天数?
立峰老师
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提问时间:11/12 20:19
#税务师#
同学你好 你的理解,有道理。这个法律条文确实没有说。
阅读 1766
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税后3000劳务报酬,申报个税时应该申报多少
王超老师
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提问时间:07/18 18:37
#税务师#
你好 那么税前收入要申报3550元的
阅读 1765
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专业老师回答我的问题谢谢 省人民政府的派出机关有管辖行政复议案件的权利,那么它能管辖的是哪些行政复议案件?
云苓老师
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提问时间:07/06 21:18
#税务师#
省、自治区人民政府依法设立的派出机关参照设区的市级人民政府的职责权限,管辖相关行政复议案件。具体来说,其管辖的行政复议案件包括但不限于以下几种情况: ● 对派出机关自身作出的行政行为不服的; ● 对派出机关管理的法律、法规、规章授权的组织作出的行政行为不服的等。
阅读 1764
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你好:请问现在要冲回2021年度的主营业务成本发票,发票需要冲红吗?款项退回到银行存款里面吗?
文文老师
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提问时间:07/05 11:57
#税务师#
只是冲成本,没有收到退款,是不涉及到银行存款的
阅读 1764
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请问老师,23年度企业所得税汇算己做,应纳税所得为负3万,24年一季度应纳税所得税为正2万,在填一季度企业所得税时,怎么还要按正2万缴所得税?
邹刚得老师
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提问时间:04/06 15:14
#税务师#
你好,说明你当地季度盈利不能弥补之前年度亏损,自然就需要按今年第一季度的利润预交所得税了
阅读 1764
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甲公司于 2×22 年 1 月 1 日开始对 N 设备进行折旧, N 设备的初始入账成本为 30 万元,预计使用年限为 5 年,预计净残值为 0,采用双倍余额递减法计提折旧。 2×22 年 12 月 31 日,该 设备出现减值迹象, 可收回金额为 15 万元。税法规定, 2×22 年到 2×24 年, 每年税前可抵扣的折旧费用 为 6 万元。 2×22 年 12 月 31 日 N 设备产生的暂时性差异为( )万元。
微微老师
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提问时间:01/12 23:10
#税务师#
您好,2×22 年 12 月 31 日 N 设备计提减值前的账面价值=30-30×2/5=18 (万元),可收回 金额为 15 万元, 发生减值, 计提减值后的账面价值=15 (万元) ;计税基础=30-6=24 (万元) ,账面 价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,金额=24-15=9 (万元)。
阅读 1764
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一般纳税人提供人力资源外包服务:选择适用简易计税方法的,按照 5%的征收率计算缴纳增值税,那该项服务也有差额纳税的规定,如果是差额纳税,是否也像建筑服务一样,一定要简易计税的时候才能差额,还是一般计税或简易计税都可以差额呢
税法老师
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提问时间:10/30 09:59
#税务师#
人力资源外包,一般纳税人无论是一般计税还是简易计税都是差额计算增值税的。
阅读 1764
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假设甲建筑企业取得不含税销售额 1300万元,销项税额117万元:筹划后为了让该企业当期销项等于当期进项税额,(1)该企业购进建材不含税金额和含税金额分别是多少万元? (2)该企业购进建材不含税金额占建筑服务销售额百分之几? (3)假如该企业预计明年能取得不含税销售额为 6500万元,则该企业明年预计需要购进建材不含税金额多少万元?第三小题的计算结果保留至整数位。已知:建筑服务适用增值税税率为9%,销售货物适用增值税税率13%。
松松老师
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提问时间:11/27 14:22
#税务师#
(1)进项等于销项117万 不含税金额=117/0.13=900 含税金额900+117=1017
阅读 1764
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注册税务师执业需要什么手续?
朴老师
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提问时间:01/22 09:00
#税务师#
1.考取税务师证书:考生在顺利取得税务师证书后,需要在3个月内到所在地税务师管理中心办理备案手续。 2.申请执业注册备案:在取得证书后,考生需要向所在地的税务师管理中心申请执业注册备案,并提交相关资料。这些资料包括《注册税务师执业/非执业注册备案申请表》、税务师执业资格证书原件及复印件、身份证原件及复印件、劳动合同、照片(近期一寸红底彩照四张)、非执业备案转为执业备案者需要提供原非执业备案证明等。 3.办理加入中国注册税务师协会手续:完成备案后,考生还需要办理加入中国注册税务师协会的手续,并领取《执业会员入会申请表》。
阅读 1763
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老师,非税账户是什么意思?非税账户收入不需要缴纳税金吗
耿老师
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提问时间:05/23 16:39
#税务师#
你好!是非税收入账户吧,非税收入局收取的非税收入就存在这个账户,缴入国库。
阅读 1763
收藏 7
除企业合并以外的交易,如果该交易发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额时,资产和负债的初始确认金额与计税基础不同,形成的应纳税暂时性差异,交易中事项发生时不确认递延所得税负债。请问这句话怎么理解 请以 其他债权投资公允价值变动为例讲解一下哦
木木老师
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提问时间:07/29 18:22
#税务师#
你好,同学。 就是合并外其他金融资产交易。 其他债权投资,公允上升100,计入其他综合收益,不影响利润 所以 借,其他综合收益25 贷,递延所得税负债25 并不是不影响递延所得税负债,而是不影响所得税费用
阅读 1763
收藏 7
对承受县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整、划转国有土地、房屋权属的单位,免征契税。 问题1:这句话怎么理解?这句话分解为“行政性调整、划转”“国有土地、房屋权属”“的单位”?
范老师
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提问时间:11/18 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,当县级以上人民政府或国有资产管理部门进行国有土地、房屋权属的行政性调整或划转时,承受这些权属的单位可以免征契税。这里“行政性调整、划转”指的是政府行为,“国有土地、房屋权属”是指被调整或划转的对象,“的单位”则是指接受这些权属的主体。 祝您学习愉快!
阅读 1763
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老师我们内账这个贸易怎么做 我这边没有走EPR 还有就是我们商品1月出货了 送到项目地点了也确认了应收账款了 可是我们的购买的产品门可能在2月或者3月在对账 我算成本的依据是什么
郭老师
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提问时间:04/06 16:12
#税务师#
你好,买来在销售的吗?借库存商品,贷应付账款,暂估
阅读 1762
收藏 7
根据国家规定,个人偷税漏税会有那些处罚
王超老师
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提问时间:10/17 20:51
#税务师#
你好 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金; 数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。 扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。 对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。 有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
阅读 1761
收藏 7
分税制是指在划分中央与地方政府事权的基础上,按照税种划分中央与地方财政收入的一种财政管理体制。为什么是按税种?不是按其他的?
小天老师
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提问时间:09/16 06:13
#税务师#
早上好,因为我国的税收就是目前现行18个税种来征收,征收是按种,划分中央和地方收入来源只能是按税收的种类来分嘛。
阅读 1760
收藏 5
1:出口一般的货物,都是零税率的,除了出口环节不交税,国内环节缴纳的增值税和消费税都会退?2:(这里的退增值税,其实就是抵扣进项吗?)3:但是如果是卷烟,出口环节只是免征出口税,国内环节缴纳的增值税进项不能抵扣,另外厂商和批发商交的两道消费税也不能退?4:卷烟就是香烟吗?5:滴滴打车的增值税进项可以抵扣吗?
小白杨
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提问时间:06/25 12:12
#税务师#
1是的2是的3是的,卷烟在生产和批发环节都得交税4是的5可以,国内旅客运输发票计算抵扣
阅读 1760
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老师我们付家装公司房租十二万,这个是今年十二个月,三月才交,我现在想平摊费用,那我做预付,我就按十个月算对吗。一二月我没算这个房租,
小锁老师
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提问时间:04/06 14:42
#税务师#
您好,对的,就是这个意思的
阅读 1759
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土地增值税加计扣除20%是什么样的情况下可以加计扣除,以及怎么计算呢
寻梦老师
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提问时间:11/17 14:54
#税务师#
同学,您好! 我国土地增值税实施细则规定,对从事房地产开发的企业,在缴纳土地增值税时允许按取得土地使用权时所支付的金额和房地产开发成本之和,加计20%的扣除。由于房地产开发成本费用繁多,核算比较麻烦,房地产开发企业在开展土地增值税清算时,特别是加计20%的扣除时,需要特别注意。取得土地使用权所支付的费用,不包括政府以各种形式减免或者返还的金额。在计算土地增值税时,取得土地使用权支付的地价款,应以纳税人实际支付土地出让金减去因受让该宗土地时政府以各种形式支付给纳税人的经济利益。按照房地产企业财务会计制度规定,以上支出在“开发成本”中列支,收到返还的上述资金应冲减开发成本,在进行土地增值税清算时,应将上述实际支付的政府代收费用从“开发成本”调入“财政部规定的其他扣除项目”,不享受加计20%扣除的优惠。
阅读 1759
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以现金结算股份支付的账务处理怎么操作呢?
郭老师
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提问时间:09/07 19:38
#税务师#
1、以每期末的公允价为基础,计算当期确认的成本费用,借:成本费用,贷:应付职工薪酬-股份支付 2、达到行权条件后,在职工结算当期,根据结算价计算职工应得和薪酬,借:应付职工薪酬-股份支付,贷:银行存款 3、达到行权条件后,补提当期成本费用,借:公允价值变动损益,贷:应付职工薪酬-股份支付
阅读 1759
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撤回与撤销区别,分不清了
桔梗老师
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提问时间:07/07 17:43
#税务师#
同学,您好! 撤回发生在要约生效之前,而撤销则发生在要约已经到达受要约人并且生效以后,但受要约人尚未作出承诺的期限内。 希望可以帮到你,可以的话,帮忙给个五星好评,谢谢。
阅读 1758
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股权转让认缴资产3000万,实缴600万,净资产630万,股权转让最低价格和股权原值怎么确定?净资产公允价呢?
小王老师
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提问时间:04/24 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:股权原值就是投资人投资到企业的股本金,在企业会计核算就是实收资本。符合下列情形之一,视为股权转让收入明显偏低:①申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其 中 ,被投资企业拥有土地使用权、房 屋 、房地产企业未销售房产、知 识产权、探矿权、采矿权、股 权等 资产 的 ,申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的。②申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的。③申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的。④申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的。⑤不具合理性的无偿让渡股权或股份。⑥主管税务机关认定的其他情形。教材中并没有讲解股权转让股权的最低价格,但是讲解了明细偏低的情形。净资产公允价值也是可以进行评估的,可以为评估价格。祝您学习愉快!
阅读 1758
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赵某从A国取得股息所得(税前)折合人民币8000元,已在A国缴纳个人所得税400元;从B国取得翻译所得(税前)人民币60000元,已在B国缴纳个人所得税18000元,下列说法正确的有( )。 A.对A国所得补缴个人所得税1200元 B.对A国所得不补缴个人所得税 C.对B国所得补缴个人所得税5600元 D.对B国所得不补缴个人所得税 E.赵某应补缴个人所得税合计为0 AD 来自A国所得抵免限额=8000×20%=1600(元),在A国实际缴纳个人所得税400元,应补缴个人所得税=1600-400=1200(元);来自B国所得的抵免限额=60000× 有的题目无抵免?到底哪种情况有抵免?
木木老师
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提问时间:12/17 17:56
#税务师#
你好,同学。 你这里ab国都缴纳过税,属于有抵免的,
阅读 1757
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