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我现在做账的这个一般纳税人只有销项服务票,没有进项票,不能抵扣增值税 一个月开票移动服务大概几万块吧,每月不等,暂时没有手机零售业务,零售业务都在其他公司 我们还有2个一般纳税人手机零售 能否从我们那两个公司来开点进项票抵扣?
朴老师
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提问时间:10/17 09:32
#CPA#
根据中国增值税的规定,一般纳税人应当按照增值税税率计算应纳税额,并可以抵扣进项税额。但是,如果只有销项服务票而没有进项票,则无法抵扣增值税。 在这种情况下,如果您的两个一般纳税人手机零售公司有可供抵扣的进项票,并且符合相关税收法规规定,那么您可以从这两个公司开取进项票来抵扣您的销项票。 需要注意的是,抵扣进项票必须符合相关法规规定,包括开具日期、税率、发票抬头、商品或服务名称等要素必须符合法规要求。此外,您需要对您的税务情况进行认真审核,确保您的销项和进项都符合税收法规规定,以避免可能的税务风险
阅读 5978
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我想问下直接抵免税是怎么算
朴老师
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提问时间:06/20 15:31
#CPA#
同学你好 问题完整吗 是不是有个字没拍出来
阅读 5977
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结汇和购汇的汇率是用当日的汇率吗
东老师
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提问时间:05/15 11:54
#CPA#
你好,没错,是这个是用当天的汇率。
阅读 5976
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47题名义必要报酬率等于6%的计算公式不太懂
李爱老师
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提问时间:05/15 11:37
#CPA#
您好,有效年利率=(1+计息期利率)^每年复利次数-1。当每年复利次数=1时,有效年利率=报价利率。其实就是有效年利率公式的变形
阅读 5974
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业绩条件为非市场条件的股份支付,等待期内应根据后续信息调整对可行权情况的估计,这句话怎么理解,非市场条件就是企业自己设定的一些指标,只考虑这个 就可以调整,你考虑服务期限吗
李爱老师
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提问时间:04/22 08:25
#CPA#
你好,服务期限肯定要考虑的
阅读 5973
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问题:老师,我感觉我可能没表达明白。 我重新组织语言,首先这句话“持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份”中描述的主体如果进行收购,那么是不构成内幕交易的对吗? 但是,这里的王某并不符合这句话中主体的描述啊,因为这句话提到是5%以上股份的自然人、法人或组织收购该上市公司股份才不构成内幕交易,而王某最开始只有2%,并不是5%以上,王某是收购之后才有5%以上的,那么王某持有2%股份的那天进行收购应该不属于“持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份”这种情况了吧
朴老师
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提问时间:06/08 20:27
#CPA#
首先,关于“持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份”这一描述,它确实是指那些已经持有或与他人共同持有上市公司5%以上股份的主体在进一步收购该公司股份时,这一行为通常不会被视为内幕交易(但这并不意味着在所有情况下都不构成,还需要根据具体的法律规定和情况来判断)。 然而,在您描述的王某的情况中,王某最初只持有上市公司2%的股份,这确实不符合上述描述中的“5%以上”的条件。如果王某在持有2%股份时进行了股份收购,那么他的行为不应被视为“持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份”这一特定情况。 但是,这并不意味着王某的收购行为就一定构成内幕交易。内幕交易的判断通常涉及更多的因素,如信息的来源、信息的性质(是否为非公开的重要信息)、信息的获取时间、交易的时间等。如果王某在收购过程中使用了非公开的重要信息,并且这些信息对股价有重大影响,那么他的行为可能构成内幕交易。
阅读 5968
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麻烦给出这道题目的账务处理
卢安平老师
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提问时间:05/16 10:02
#CPA#
日后事项对未分配利润的影响(1000-800)*0.75*0.90=135
阅读 5968
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第九题怎么考虑,哪位老师可以帮忙解答一下,解题思路,不知如何下手
张淼老师
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提问时间:06/20 22:49
#CPA#
您好,2017年年末乙公司可辨认净资产1250万美元折算为记账本位币金额时应采用2017年12月31日的即期汇率,2018年度持续计算的净利润,按照当期的平均汇率进行折算。外币报表折算差额=(1250+200)×6.10-(1250×6.20+200×6.15)=-135(万元人民币),甲公司因外币报表折算而应计入2018年度合并财务报表中的其他综合收益的金额=-135×80%=-108(万元人民币)。
阅读 5966
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老师,您好!请问这题会吗?我题目都看不太懂
丁小丁老师
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提问时间:06/20 23:45
#CPA#
您好!这个期货作为交易性金融资产来处理,每个节点的公允价值变动确认公允价值变动损益就可以了
阅读 5966
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老师 我公司新加盟肥料代理,我想问下现目前化肥的相关税收优惠政策
易 老师
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提问时间:02/06 10:41
#CPA#
学员朋友您好,目前为发展能力支持农村,化肥是免费的。
阅读 5960
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出口贸易型公司,当月收到可退税的进项发票,未勾选认证,过两个月再认证退税,请问,当月怎么入账
宋生老师
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提问时间:05/15 15:14
#CPA#
你好,这个借库存商品,应交税费,应交增值税,待认证进项税 贷,应付账款。
阅读 5959
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老师这个题目,(2)说以后保持5%的增长率永续增长,那把第七年股权价值是Do,然后对于第五年末来说未来是有第6年、第7年和以后的永续增长股权,共3期的股权要折现, 如果没有说以后,而是说第七年开始保持5%增长率永续增长,那对于第五年末,就只有第六和第七年,共2年的股权现金流折现了, 理解有错吗?
聂小芹老师
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提问时间:06/21 10:48
#CPA#
你好,你这个“而是说第七年开始保持5%增长率永续增长,那对于第五年末,就只有第六和第七年,共2年的股权现金流折现”这句话不对,第七年开始,那就是之后就是永续现金流的,和上面一样
阅读 5957
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老师,租赁资产怎么是筹资活动呢,不是经营或者是投资活动,怎么是筹资活动呢
廖君老师
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提问时间:04/20 12:57
#CPA#
您好,您把这个比作本金和利息一样,像银行借款 根据租赁准则第五十三条,企业应当将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金计入筹资活动现金流出,支付的按租赁准则简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债的可变租赁付款额计入经营活动现金流出。 企业支付的预付租金和租赁保证金应当计入筹资活动现金流出,
阅读 5955
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结汇购汇期末调汇的会计处理
apple老师
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提问时间:05/15 11:29
#CPA#
同学你好! 我给你写
阅读 5947
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老师早上好 我现在报个人所得税,我公司,5月份银行对账单发3月份员工的实际工资。我现在5月份报4月所属期的工资。那我这3月份实发工资报到几月所属期里面去。
郭老师
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提问时间:05/17 07:58
#CPA#
你好,在5月份的所属期,也就是下一个月才申报
阅读 5936
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选项a这句话是什么意思啊 可以解释一下吗
cindy赵老师
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提问时间:05/16 14:25
#CPA#
您好,可以理解需要估计一个数额,但是根据掌握的证据估计数值可能会有很多种情况,从0-10000都有可能。但是报表整体重要性可能是100,就出现了A答案中的情况。
阅读 5935
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请问这个问题怎么写
审计老师
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提问时间:02/03 16:18
#CPA#
上述明细账中12月份最后结存的单价和金额是错误的,单价是1040,金额是31200。发出那一列本月合计中单价不需要填写,给出数量和金额就可以的。
阅读 5931
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关于首次公开发行新股和股票的公开交易 这两者优点不理解有什么区别。首次公开发行新股不是IPO嘛,IPO后股票不就在交易所交易了吗,那么股票公开交易为什么再单独列出。是不是首次公开发行新股只是代表在一级市场进行,而交易所交易代表可以在二级市场进行交易 还有上市公司发行新股,是不是可以理解为一种再融资渠道
宋生老师
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提问时间:06/21 12:49
#CPA#
你好!是的呃。你理解的这几个是对的
阅读 5924
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老师您好:我现在在做职工薪酬的计算题,看到很多分录的金额都转化为以万元为单位计量,想起去年注会考试的计算题的金额好像没转化以万元为单位,这难不成会零分??
朴老师
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提问时间:02/09 11:28
#CPA#
同学你好 题目中没提示一般没事
阅读 5924
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A产品的成本 可变现净值 需要求的是 卖出75吨后 剩余的25 算出期末存货跌价准备余额后,为什么不直接用26-10呢 这题的具体思路 老师 您给我发一下吧 有点混乱
注会会计老师
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提问时间:02/09 10:30
#CPA#
26没有问题;用26-没有问题; 但减的不是10;10跌价是对应100件的,已经卖出了75件,结转了10*75/100;剩余的是对应25件的,是10*25/100=2.5; 即用26-2.5
阅读 5923
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变动成本中包含变动销售与管理费用吗
王晓晓老师
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提问时间:06/21 11:17
#CPA#
你好,在作为成本核算方法的变动成本法中,变动成本仅包括直接材料、直接人工、变动制造费用,而不包含变动销售和管理费用
阅读 5916
收藏 0
老师,你好,这步里的月份是哪些年的月份,我没有明白?
bamboo老师
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提问时间:05/15 21:22
#CPA#
您好 生产线使用寿命至20年 2018年7月31日购入 折旧5个月 2019年12个月 2020年12个月 2021年折旧12个月 2022年折旧7个月 累计折旧5+12+12+12+7=48 不应是15*12+9啊
阅读 5916
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2023年度母公司P与其全资子公司S发生如下经济业务: (1)P公司以现金75万元向S公司投资; (2)P公司发行债券750万元,其中S公司购买了45万元; (3)P公司向S公司销售商品一批,价款75万元全部收到。 要求:根据上述业务,为P公司编制合并现金流量表的抵消分录。
小林老师
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提问时间:06/21 09:40
#CPA#
你好,正在回复题目
阅读 5914
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老师帮忙解答一下相对性中的连带责任 老师讲义中提到:总承包人B或者勘察、设计、施工承包人经发包人A同意,可以将自己承包的部分工作交由第三人C完成。第三人就其完成的工作成果与总承包人或者勘察、设计、施工承包人向发包人承担连带责任。意思就是说承包合同下,C违约,对A附有连带责任。 那么“合同相对性中说到违约责任只能在特定的具有合同关系的当事人之间发生,不及第三人C”,这句话和上面C的连带责任是否有冲突呢,要怎么理解?
朴老师
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提问时间:06/21 11:42
#CPA#
这两者并不冲突。 在一般情况下,合同相对性原则确实强调违约责任通常只在合同当事人之间产生,不及于第三人。但是在特定的情形下,法律为了保护特定主体的利益、维护交易秩序等,作出了特殊规定,这里总承包人或承包人经发包人同意将部分工作交第三人完成并要求其承担连带责任就是这样一种特殊规定。 具体来说,可以这样理解:虽然从普遍的合同规则角度看,第三人似乎不应承担违约责任,但在这里,是因为发包人 A 同意了总承包人 B 或其他承包人将工作交给第三人 C,相当于 A 认可了 C 参与到这个合同关系中来,并且法律为了保障 A 的权益,明确规定 C 要就其完成的工作成果与总承包人等一起向 A 承担连带责任。这实际上是对合同相对性原则的一种突破和例外,但这种突破是基于特定的法律政策和实际需要而设定的,目的是更好地平衡各方的利益和保障交易的安全稳定。 例如,发包人 A 与总承包人 B 签订合同,B 经 A 同意后将部分工程交给 C 施工。如果 C 施工质量出现问题,导致整个工程不符合要求,按照规定,C 就要和 B 一起对 A 承担连带责任,A 可以向 B 或 C 主张权利,要求他们共同承担责任来弥补自己的损失。这样的规定既保障了 A 的利益,也促使 B 在选择第三人 C 时更加谨慎,同时让 C 清楚自己的责任和义务。
阅读 5914
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老师为什么要选bc,怎么也没看懂?
李爱老师
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提问时间:05/15 15:04
#CPA#
您好,国债利息是免税的,要调减应纳税所得额,无形资产费用化的和资本化的都要加计扣除,也要调减应纳税所得额
阅读 5914
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老师,从量和从价只有卷烟白酒,然后啤酒葡萄酒就从量计征对吗
家权老师
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提问时间:06/21 08:51
#CPA#
是的,就是那样子的
阅读 5913
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长投的入账价值为什么 3300 不是 3000 呢 请把相关知识点对应的内容截图
CC橙老师
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提问时间:05/15 20:41
#CPA#
你好,很高兴为你作答
阅读 5912
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请问研究开发费用等同于研发支出吗?即包含研发支出-费用化和研发支出-资本化吗?
朴老师
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提问时间:04/23 13:42
#CPA#
研究开发费用并不等同于研发支出,但研究开发费用确实包含了研发支出,并且还包括研发过程中折旧所产生的费用。可以说,研发费用比研发支出更加全面。 研发支出主要是指企业在研究与开发过程中所使用资产的折旧、消耗的原材料、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金以及借款费用等。研发费用则是研发投入总量的计算结果,除了包括研发支出,还包括研发过程中的折旧所产生的费用。 研发支出可以分为费用化支出和资本化支出。费用化支出主要是研发的前期基础工作,产生的费用只能计入当期损益。而资本化支出则是在研发过程中,对取得技术成果基本可以确定时发生的研发支出,例如取得了发明,此时点之后发生的研发支出计入资本化支出。 因此,尽管研究开发费用和研发支出并不等同,但两者在企业的研发活动中都是重要的财务概念,需要合理地进行会计处理,以准确地反映企业的研发活动和经济状况。
阅读 5910
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第三题错在哪,不能抵扣吗
软软老师
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提问时间:05/31 23:59
#CPA#
同学你好很高兴为你解答 企业采购进来的零部件是为了生产产品 然后出售 只有将零部件原材料加工成产品并且对外出售或者单独对外出售的情况才能结转成本 进入损益 抵扣企业所得税
阅读 5905
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老师。您好!因收发计量差错导致的存货盘亏,需要进项税转出吗
陈钊老师
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提问时间:06/21 22:55
#CPA#
您好,因收发计量差错导致的存货盘亏,不需要做进项税转出。
阅读 5904
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