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云南省初级会计准考证还没发布打印时间吗
王一老师 | 提问时间：04/17 11:34

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：暂未公布祝您学习愉快！

阅读 219

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老师这个题不选d是不是因为他是不征资源税而不是免征
郭老师 | 提问时间：04/17 11:33

#初级职称#

免第六条有下列情形之一的，免征资源税： (一)开采原油以及在油田范围内运输原油过程中用于加热的原油、天然气； (二)煤炭开采企业因安全生产需要抽采的煤成(层)气。有下列情形之一的，减征资源税： (一)从低丰度油气田开采的原油、天然气，减征百分之二十资源税； (二)高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气，减征百分之三十资源税； (三)稠油、高凝油减征百分之四十资源税； (四)从衰竭期矿山开采的矿产品，减征百分之三十资源税。

阅读 205

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消费税为何不用加进去
暖暖老师 | 提问时间：04/17 11:19

#初级职称#

你好，请把题目完整发一下看看

阅读 153

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老师，填写企业所得税季报营业收入营业成本就按照3月份的利润表本年累计数填写是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/17 11:05

#初级职称#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 167

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老师您好免征增值税是怎么处理的？是怎么不得从进项里面抵扣得？经税务局认证为不能抵扣进项税额时为什么借方是应交税费贷方是待认证？待认证转为进项应该是待认证减少计借方应交税费增加计贷方。第二张图就是这么哥道理求老师解答谢谢
微雪老师 | 提问时间：04/17 10:58

#初级职称#

同学你好，请稍等，老师正在解答中

阅读 153

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老师电子税务局申报，利润表，本期金额是填写1—3月的累计数是吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 10:55

#初级职称#

是的，就是那样填报的

阅读 191

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为什么b选项不能通过应交税费核算
朴老师 | 提问时间：04/17 10:53

#初级职称#

进口环节消费品交的消费税，因缴纳与入账基本无时间差，为简化核算，直接计入进口应税消费品成本，贷记 “银行存款”，不通过 “应交税费 —— 应交消费税” 过渡。特殊情况如先提货后缴税、用于连续生产应税消费品且允许扣税的，可通过该科目核算。

阅读 130

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老师，你好，请问工会申报是如何得出的金额
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:34

#初级职称#

你好，这个是你申报的工资乘以2%。

阅读 114

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结存材料的实际成本用期初+本期购进-发出的，和用期末计划成本*（1+差异率）为什么结果不一样，是我算错了吗
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:17

#初级职称#

你好，嗯，这个对不上是很正常的。

阅读 198

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请给解释下图片上的题目为什么是这样写分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 23:40

#初级职称#

你好需要计算做好了发给你

阅读 165

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这道题如果2024改为2025年，则应纳税所得额可以抵扣，但具体怎么计算
周老师 | 提问时间：04/16 20:23

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据你提供的信息，问题涉及到企业所得税的计算，特别是关于合伙企业的法人合伙人应纳税所得额的计算。如果2024年改为2025年，假设其他条件不变，法人合伙人的应纳税所得额计算如下： 1.**合伙企业的利润分配**：法人合伙人从合伙企业分得的所得为800万元。 2.**法人合伙人其他应纳税所得额**：为1000万元。 3.**总应纳税所得额**：将从合伙企业分得的所得与其他应纳税所得额相加： \[ 800\text{万元}+1000\text{万元}=1800\text{万元} \] 4.**企业所得税税率**：25%。 5.**应纳企业所得税税额**：根据税率计算应纳税额： \[ 1800\text{万元}\times25\%=450\text{万元} \] 因此，如果2024年改为2025年，且假设其他条件不变，法人合伙人应纳的企业所得税税额为450万元。请注意，这个计算假设没有其他纳税调整事项或税收优惠政策的影响。如果有其他税收政策或调整事项，可能会影响最终的应纳税额。祝您学习愉快！

阅读 990

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@董孝彬老师有增值税就有消费税是对的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 20:11

#初级职称#

您好，这个不对哦，消费税是针对部分的高消费品，增值税是一般的产品都有的

阅读 275

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有增值税就有消费税是对的吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 20:08

#初级职称#

不对的，他两个没有关系。交增值税，不一定交消费税高档奢侈用品才需要交消费税

阅读 453

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老师好，甲公司的分公司对公转账1万元给我司，要求我司开发票名称为甲公司，合理吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:46

#初级职称#

关键是你们实际跟谁发生的合同交易就开给谁？

阅读 143

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自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产，不得计算摊销扣除。怎样理解？谢谢老师
赵老师 | 提问时间：04/16 16:55

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在形成无形资产的过程中，有一部分是费用化支出，剩下的是资本化支出，费用化的已经在当期作为费用扣除了，这部分不能再进行摊销，否则就重复了。祝您学习愉快！

阅读 878

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您好老师：数量多送了，发票多开10元，10元我们公司放弃，怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 16:29

#初级职称#

您好，转到营业外支出就可以了

阅读 124

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内陆养殖包括什么？老师，谢谢
赵老师 | 提问时间：04/16 16:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：内陆养殖指在内陆水域进行的各种水生动物的养殖。包括：内陆水域的鱼、虾、蟹、贝类等水生动物的养殖；水产养殖场对各种内陆水域的水生动物幼苗的繁殖。祝您学习愉快！

阅读 357

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不能行使追索权那钱怎么办
朴老师 | 提问时间：04/16 16:04

#初级职称#

票据到期日前背书人破产不能追索，可先向承兑人 / 付款人行使付款请求权；关注破产程序，找其他连带责任人追索；债务人破产可申报破产债权；还可起诉寻求法律救济。

阅读 120

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老师好，甲公司用对公A账户转到我司10万元，现合同取消，甲公司征求我们退到甲公司对公B账户，这样合理吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 15:49

#初级职称#

你好，让对方出一个委托书，A委托B收款。如果不出委托书不行。你们不好做账。

阅读 115

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为什么要×2？？因为要换算成千克吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 15:40

#初级职称#

你好，因为1千克是2斤，一斤是0.5元

阅读 152

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税务机关是指各级税务局、税务分局、税务所和省以下税务局的稽查局。请问市以下的没有没有税务局的稽查局吗？
宋生老师 | 提问时间：04/16 15:10

#初级职称#

市以下的税务机关中确实存在稽查局。根据相关规定，地级市的城区如有需要，可以设置稽查局，城区稽查局视不同情况既可按行政区划设置，也可跨区设置。此外，省、副省级市、市、县国家税务局均可设置稽查局，作为该国家税务局的直属机构

阅读 437

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为什么只有接受现金捐赠才计入营业外收入？如果是接受银行转账捐赠呢？或者收到支票捐赠呢？账务应该怎么处理？
赵老师 | 提问时间：04/21 21:31

#初级职称#

收到银行转账或是收到转账支票捐赠，也是营业外收入的借：银行存款贷：营业外收入

阅读 1326

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提供美容美发服务，适用的增值税是多少
汪老师 | 提问时间：04/21 21:30

#初级职称#

是6%。

阅读 1156

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“投资回款”是什么意思？终止投资回款呢？
黄老师 | 提问时间：04/21 21:03

#初级职称#

咱们初级是不涉及这个内容的，查询相关资料后给您回复，仅供参考：投资回款意思是催缴回款用于再生产或投资，以实现第二次销售业务，通过先销售后收款的方式提高销量。终止投资回款就是终止了这种方式的进行

阅读 2213

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“投资回款”是什么意思？终止投资回款呢？
汪老师 | 提问时间：04/21 21:03

#初级职称#

咱们初级是不涉及这个内容的，查询相关资料后给您回复，仅供参考：投资回款意思是催缴回款用于再生产或投资，以实现第二次销售业务，通过先销售后收款的方式提高销量。终止投资回款就是终止了这种方式的进行

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什么时候用到税金及附加
李老师 | 提问时间：04/21 20:55

#初级职称#

通过税金及附加科目核算的有：消费税，城建税，教育费附加，资源税，房产税，车船税，土地使用税，印花税等。借：税金及附加贷：应交税费——应交消费税、城建税，教育费附加，资源税，房产税，车船税，土地使用税等

阅读 909

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税金及附加是什么意思
张老师 | 提问时间：04/21 20:54

#初级职称#

税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，

阅读 827

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“销售方应在确认收入时点将现金折扣计入财务费用”，，这句话错在哪里呀？
黄老师 | 提问时间：04/21 20:06

#初级职称#

现金折扣冲减收入，不是记入财务费用

阅读 644

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权益法核算长投的投资方确认的投资收益有哪些
赵老师 | 提问时间：04/21 20:04

#初级职称#

被投资方实现净损益时，投资方确实投资收益，处置长投时确认投资收益成本法与权益法账务处理项目成本法权益法（1）投资时借：长期股权投资　　贷：银行存款投资额＞所占被投资方可辨认净资产公允价值份额（两者孰高记入成本）借：长期股权投资—投资成本【投资额】　　贷：银行存款投资额＜所占被投资方可辨认净资产公允价值份额借：长期股权投资—投资成本【份额】　　贷：银行存款　　　　营业外收入（2）年末，被投资方发生盈亏不做账盈利借：长期股权投资—损益调整　　贷：投资收益亏损（非超额亏损）借：投资收益　　贷：长期股权投资—损益调整（3）宣告发放现金股利借：应收股利　　贷：投资收益借：应收股利　　贷：长期股权投资—损益调整（4）收到上述股利时借：银行存款　　贷：应收股利（5）被投资方其他综合收益变动不做账借：长期股权投资—其他综合收益　　贷：其他综合收益【赚】或反之（6）被投资方所有者权益其他变动不做账借：长期股权投资—其他权益变动　　贷：资本公积—其他资本公积【赚】或反之（7）超额亏损不做账借：投资收益　　贷：长期股权投资—损益调整　　　　长期应收款　　　　预计负债未入账亏损记入备查账（8）减值借：资产减值损失　　贷：长期股权投资减值准备（9）处置借：银行存款　　投资收益【亏】　　长期股权投资减值准备　　贷：长期股权投资　　　　投资收益【赚】三步走：第一步：借：银行存款　　投资收益【亏】　　长期股权投资减值准备　　贷：长期股权投资—成本　　　　　　　　　　—损益调整【或借方】　　　　　　　　　　—其他综合收益【或借方】　　　　　　　　　　—其他权益变动【或借方】　　　　投资收益【赚】第二步：借：其他综合收益【赚】　　贷：投资收益或反之第三步：借：资本公积—其他资本公积【赚】　　贷：投资收益或反之　　【提示】考生小伙伴需要重点掌握（1）—（4），了解（5）—（9）。

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流动资产和非流动资产关于资产减值内容请总结下关于资产减值内容，流动资产中的交易性金融资产有，存货有，非流动资产中固定资产有，无形资产有，生物性资产也有，长期投资中也有。想请总结归纳下，他们相同点和不同点，以及容易错误的坑
王一老师 | 提问时间：04/21 17:37

#初级职称#

一般是金融资产可以转回，非流动资产不可以转回一、长期股权投资：不可以转回。二、固定资产：不可以转回。三、无形资产：不可以转回。四、投资性房地产：1、成本计量不可以转回。2、公允价值计量不计提减值。五、金融资产： 1、交易性金融资产不计提减值。 2、债权投资可以转回。 3、应收账款和贷款可以转回。 4、其他债权投资可以转回六、存货减值：可以转回，如果已经计提减值的产品已经销售，要同时结转已计提的减值。

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