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在做第一张凭证工行银行明细时候收到100万，其中互转60万到建行账户，借银行存款工行100万，贷60万这个是转建行，工行余额是40万。做第二张凭证是拿到建行明细收入120万，支出100万，这个时候我又做凭证是借银行存款建行120万，贷工行60万，这个时候工行就不对了。我应该怎么做
家权老师 | 提问时间：02/07 16:24

#实务#

永远都是收到在借方，支付在贷方借：建行60 贷：工行60

阅读 23

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老师，报税的账我要收集回单，原始凭证啥的给代账公司，那我自己做的内账还需要原始凭证吗？或者内账都需要做什么
家权老师 | 提问时间：02/07 16:21

#税务#

内账根据外账的原始单据做账，你先做账再交给外账

阅读 29

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老师，个税工资申报扣除三险，工资按现金发放，社保按公户发放，这分录怎么写
家权老师 | 提问时间：02/07 16:20

#实务#

发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：银行存款

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员工1月税前工资6441.14，扣除社保420.68，1月扣个税30.61，实发工资5989.85，1月工资已申报个税，这个人2月上到7号要结算2月的工资离职，那么工资算出来是1903.03，那么2月工资1903.03需要交个税吗，就是下个月3月份申报2月工资的时候
家权老师 | 提问时间：02/07 16:19

#实务#

2月只有1903.03工资，3月正常申报不交个税

阅读 55

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你好老师，商贸公司主营材料加运输服务税负应该按多少计算
家权老师 | 提问时间：02/07 16:19

#实务#

你好，没有固定税负的，据实申报就行

阅读 23

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公司的项目账做辅助账怎么做
家权老师 | 提问时间：02/07 16:17

#实务#

比如工程施工-直接费用-材料费勾选项目辅助核算

阅读 25

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招待客人用的物品外购的，进项税可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：02/07 16:14

#实务#

那个不能抵扣的哈

阅读 41

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老师，公司有些收入高的员工，申报个税为了享受工资、全年一次性奖金都适用3%税率，就凑数据工资拆开与年终奖一起申报，或提成季度发放时先不报，年底再汇总一起按36000申报，这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/07 16:12

#实务#

那么平时造工资表就少造工资

阅读 56

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对方公司发票开错了，这边已勾选抵扣怎么处理，还有就是已勾选抵扣的发票怎么查看
家权老师 | 提问时间：02/07 16:10

#Excel#

直接在录入确认单里边找到已经勾选的发票号码录入确认单：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单录入对方确认：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单处理我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具

阅读 77

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2026年双休和单休应出勤是多少天
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 16:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 58

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2月份交了1月份开的专票增值税那一月份的帐要计提增值税及附加税吗
家权老师 | 提问时间：02/07 16:06

#实务#

是的，一月份的帐要计提增值税及附加税

阅读 29

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老师，电子税务局系统为啥申报总显示比对不符，我看别的会计也反映都是这种情况，请问咋回事啊？
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 16:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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郭老师，郭老师，您好，我们这个公司是光伏发电项目，现在已经承建完毕，开始发电，这个项目上零星的抄表、维修什么的活，需要3-5个人来运维，可以把整体这个运维外包给关联公司吗？老师
家权老师 | 提问时间：02/07 16:05

#税务#

没事的，可以外包给别人干的

阅读 32

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老师，请问增值税申报表上，第一栏计税销售额，第2栏其中应税货物销售与第3栏应税劳务销售额，是怎么区分的
家权老师 | 提问时间：02/07 16:04

#实务#

一、《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》（一）第3栏“应税劳务销售额”填写说明调整为：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税服务（含加工修理修配服务）、无形资产、不动产的销售额。

阅读 28

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2026年2月份双休应出勤是多少天
家权老师 | 提问时间：02/07 15:58

#实务#

2026年2月份双休应出勤加春节，只出勤16天

阅读 79

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新的增值税法要求混凝土行业，13%的税率？那一月份的发票怎么办？去年2025年已经形成的业务，但是没开发票，今年需要开发票？那怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:58

#实务#

您好，一月开的红冲，再重开，2025年的业务，按当年税率来

阅读 59

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进项发票的单价开少了，有什么影响
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:57

#实务#

您好，公司进项少，就要多交税了

阅读 52

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老师销售货物，提供技术服务，附加税是不一样的吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 15:56

#实务#

您好，附加税是一样的，

阅读 49

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刚申报完1月份的个税，老板让把这个离职回家员工的2月工资也给算出来，怎么办，都不知道2月份工资要不要交个税
朴老师 | 提问时间：02/07 15:55

#实务#

一、算税（累计预扣法，离职不影响累计） 1. 公式：本期应预扣个税=（累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除）×预扣率-速算扣除数-累计已预扣个税 2. 关键口径：累计减除费用按当年在职月数算（1月在职则累计5000元）；2月工资按正常工资薪金累计计税，与是否在职无关 3. 快速判断：累计应纳税所得额≤0→不交个税；＞0→按对应预扣率算税二、系统操作（自然人电子税务局扣缴端） 1. 人员信息：【人员信息采集】→打开员工→【任职受雇从业信息】填离职日期，选“是否离职后补发工资=是”，填补发税款所属月份（2026-02）→保存→报送 2. 申报：【综合所得申报】→【正常工资薪金所得】→添加该员工2月工资数据→税款计算→申报→缴税 3. 注意：已报1月个税无需更正；别删人员信息，仅改状态与离职日期

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破碎机的操作作业，开具发票内容是什么？
Fenny老师 | 提问时间：02/07 15:54

#税务#

你好，你们只是提供了操作工人吗。开人力资源服务或劳务派遣服务。税收编码“现代服务——商务辅助服务——人力资源服务”。

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朴老师，请问2022年2023年的专项附加扣除的贷款合同编号填错了，今年就填不上了，这种情况应该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：02/07 15:53

#实务#

1. 个税APP→我要查询→专项附加扣除信息查询，分别进入2022、2023年度住房贷款利息记录。 2. 改编号：点修改→修改贷款信息，填正确合同编号（核对符号格式）→确认修改→报送。 3. 多年错可作废重填；已汇算的，在申报记录里更正年度汇算申报表。 4. 改完确认无误，一键带入2026年信息，通知单位下载更新扣除信息

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青海省车辆购置税税率的调整对企业的会计处理有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/26 09:45

#会计实务#

青海省车辆购置税税率的调整对企业的会计处理有以下几个方面的影响： 1. 购置税支出的变化：车辆购置税是企业购买车辆时需要缴纳的一项费用，税率的调整会直接影响到购置税的金额。税率的上调会导致购置税支出增加，税率的下调则会减少购置税支出。 2. 资产成本的影响：购置税支出通常会计入企业购买车辆的成本中，以增加车辆的资产成本。税率的调整会影响到车辆的购置成本，从而影响到车辆的资产净额和折旧计提。 3. 折旧费用的变化：车辆的折旧费用是企业按照固定资产的使用寿命和残值计算的，购置税的调整会影响到车辆的购置成本，从而影响到折旧费用的计算。 4. 税收成本的变化：购置税支出可以作为企业的可抵扣进项税额，税率的调整会影响到企业的进项税额，进而影响到企业的税收成本。因此，青海省车辆购置税税率的调整会对企业的会计处理产生影响，主要体现在购置税支出、资产成本、折旧费用和税收成本等方面。企业需要根据税率的调整及时调整会计处理方法，确保会计准确反映企业的经营状况和财务状况。

阅读 1098

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什么是小型微利定义标准是什么
秦老师 | 提问时间：12/26 09:29

#会计实务#

小型微利企业定义标准是指根据《企业会计准则第1号——小型微利企业会计准则》（以下简称《小企业准则》）规定的一种适用于小型微利企业的会计准则。根据《小企业准则》，小型微利企业是指满足以下条件之一的企业： 1. 年平均从业人数不超过100人； 2. 年度营业收入不超过3000万元人民币； 3. 年末总资产不超过2000万元人民币。小型微利企业可以选择按照《小企业准则》编制财务报表，以简化的会计处理方法和报表格式进行会计核算。相比于一般企业会计准则，小型微利企业会计准则更为简化和灵活，减少了会计处理的复杂性和报表披露的要求，以适应小型微利企业的特点和需求。小型微利企业会计准则的实施，有利于减轻小型微利企业的财务管理负担，提高其会计信息的可靠性和透明度，促进小型微利企业的发展和创新。同时，也为投资者、债权人和其他利益相关方提供了更好的财务信息参考。

阅读 1546

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17万车辆购置税是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 09:29

#会计实务#

17万车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 购置税率购置税率根据车辆类型和排量不同而有所不同，一般来说，小型乘用车的购置税率为10%，中型乘用车为15%，大型乘用车为20%。假设17万的车辆是小型乘用车，购置税率为10%，那么购置税 = 17万 × 10% = 1.7万。所以，17万车辆的购置税为1.7万。

阅读 1435

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5万元定期一年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设年利率为r。则根据利息的计算公式，利息=本金×年利率×时间。其中，本金为5万元，时间为1年。将这些数值代入公式，可以得到利息=5万元×r×1年=5万元r。由于题目没有提供具体的利率数值，所以无法计算出具体的利息金额。如果题目提供了年利率的数值，那么可以将该数值代入公式计算出利息金额。

阅读 1400

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10000元定期一年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:47

#会计实务#

根据一年定期存款的利率，我们可以计算出10000元定期一年的利息。假设利率为3%，则利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率利息 = 10000元 × 3% = 300元所以，10000元定期一年的利息为300元。

阅读 1340

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五万存三年定期有多少利息
王一老师 | 提问时间：12/26 08:32

#会计实务#

根据题目描述，存款金额为五万，存期为三年。假设年利率为r，则三年期定期存款的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 年利率根据题目的信息，我们可以计算出利息：利息 = 50000 × 3 × r 请注意，题目中没有提供具体的年利率，所以无法计算具体的利息金额。如果提供了年利率，可以将具体的数值代入公式计算。

阅读 1600

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如果银行年利率是3%，那么5万放在银行一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/26 08:32

#会计实务#

根据题目提供的信息，银行年利率是3%。利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率。将题目中的本金设为5万，年利率设为3%，代入公式计算：利息 = 5万 × 3% = 5万 × 0.03 = 1500 元。所以，将5万放在银行一年可以获得1500元的利息。

阅读 2762

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存款10万一年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 08:31

#会计实务#

存款10万一年的利息，需要根据存款利率来计算。假设存款利率为4%，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10万 × 4% = 4000 元所以，存款10万一年的利息为4000元。

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奥迪购置税2023计算公式是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 08:23

#会计实务#

奥迪购置税的计算公式是根据车辆的购置价格和车辆类型来确定的。根据中国税法规定，购置税的计算公式如下：购置税 = 购置价格 × 购置税率其中，购置价格是指车辆的销售价格（包括增值税、消费税、关税和其他应纳税款），不包括车辆购置税本身。购置税率根据车辆类型不同而有所区别，具体如下： 1. 小型车（排量不超过1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量超过1.6L但不超过2.0L）：购置税率为15% 3. 超大型车（排量超过2.0L）：购置税率为20% 因此，根据奥迪车的具体型号和排量，可以确定购置税率，然后根据购置价格和购置税率计算出购置税的金额。

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