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老师好!一般纳税人开修建高速公路的工程款发票税率是多少?
木木老师
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提问时间:11/30 15:35
#建筑#
这个就是属于建筑服务9%的增值税税率。
阅读 1635
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预缴税款有留抵的1分钱 可以抵到本地工程里去吗
金金老师
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提问时间:08/11 17:43
#建筑#
您好,这个是可以的哈,可以
阅读 1635
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老师,我10月确认了90000未开票收入,本月开具的发票,这个90000万的收入如何做账呢?
郭老师
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提问时间:11/23 16:49
#建筑#
借应收账款负数贷主营业务收入负数、应交税费负数, 借应收账款贷主营业务收入、应交税费。
阅读 1635
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老师好,请老师解答一下: 请问我开了一份异地的项目发票,(项目地在武汉,经营地在长沙)我需要开完发票的当月缴纳企业所得税吗?如下图所示 应该如何申报这份发票的企业所得税呢? 外管证我们应该如何申报呀?
bamboo老师
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提问时间:04/07 16:08
#建筑#
您好 要在湖北电子税务局外经证报验 然后在湖北电子税务局里面做预缴 您这个是完税凭证 应该是已经缴纳过了啊
阅读 1634
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老师,H I J 都是E的紧后工作,为什么E的自由时差是0呢
梦梦老师~
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提问时间:08/04 14:06
#建筑#
同学你好 E为非终点节点,工作自由时差=本工作与其紧后工作之间时间间隔的最小值 E工作时间为3周,其紧后工作H和J工作之间为3周,因此本工作与其紧后工作之间时间间隔的最小值为0
阅读 1633
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老师,园林绿化的专用发票税率是多少?应该按百分之几开?
朴老师
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提问时间:08/07 11:00
#建筑#
园林绿化工程涉及的专用发票税率情况如下: 一、一般纳税人 1.园林绿化工程服务如果园林绿化工程中提供的是建筑服务类的绿化工程施工,适用税率为9%。包括各类绿地、植被的种植、养护、景观营造等施工工程。例如,为某小区进行整体绿化工程建设,包括土地平整、植物种植、景观设施搭建等,按9%开具专用发票。 2.绿化植物销售如果涉及销售绿化植物(属于货物销售),且企业是一般纳税人,自产自销的苗木免征增值税;如果是外购后再销售,则适用税率为9%。比如,园林公司将外购的一批花卉苗木销售给其他单位,应按9%的税率开具发票。 二、小规模纳税人 1.园林绿化工程服务小规模纳税人提供园林绿化工程服务,征收率为3%。例如,一家小规模的园林工程企业承接了一个小型公园的绿化施工项目,开具专用发票的征收率为3%。 2.绿化植物销售小规模纳税人销售绿化植物,与一般纳税人自产自销苗木相同,自产自销的苗木免征增值税;外购后再销售,征收率为3%。
阅读 1632
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老师!我一个公司2个账户,一个中行,一个建行,原来都是分开做账,申报财务报表是合并一块的,现在想把这2个账套合并一块,现在问题是中行未分配利润、银行存款、短期借款都有余额,不想要中行这个账套了。是手工账
郭老师
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提问时间:04/07 16:55
#建筑#
你好,正确的里面是有余额吗?
阅读 1632
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工地上购买水泥板,止水环,止水钢板入什么科目?
青老师
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提问时间:10/11 11:55
#建筑#
你好; 工程施工- 合同成本 -材料费
阅读 1632
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老师您好,请问我开了一份异地的项目发票,(项目地在武汉,经营地在长沙)我需要开完发票的当月缴纳企业所得税吗?如下图所示 应该如何申报这份发票的企业所得税呢? 外管证我们应该如何申报呀?
小小霞老师
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提问时间:04/07 15:10
#建筑#
你好,你这个在电子税务局申请跨地区报验就可以的
阅读 1630
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老师建安企业外地预交有没有祥细的操作流程?在什么情况下要预交?要预交那些税?
棉被老师
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提问时间:02/02 16:17
#建筑#
1、登录电子税务局,这个时候进正常户就行。选择办税中心-综合信息报告-税源信息报告-跨区域涉税是想报告-按照合同信息进行填写并提交。提交后可以在电子税局局首页-我的待办里面看到盖章版的报告-在上面右上角会有一个跨区域涉税事项报验管理编号。 2、同样的操作,选择办税中心-综合信息报告-税源信息报告-跨区域涉税涉税事项报验-在里面选择上跨区域涉税事项报验管理编号,会自动带出上面的报告中填写的基本信息,另外主管税务机关要手动选择项目所在地的税务机关,主管税务所(科,分局)不清楚的可以打电话问,或者选择第一个,信息都写好后可以提交。 3、上述两步骤做了以后会生成一个报验户,有一定的缓冲时间,比如上午提交的,可能要到下午才会正常,时间没到的话,登录的时候会显示异常,不要着急。 4、登录电子税务局,这个时候可以选择项目所在地的报验户。为了可以网上交税,先要进行纳税人存款账户报告,简单来说就是签一个银行-税局-公司的三方,在报告中输入公司的可以扣款的银行账户信息就可以了,跟正常户的单方一样的签。 5、三方签好以后-办税中心-税费申报及缴纳-增值税预缴申报-注意表格右上角是否适用一般计税方法。如果公司采用的是一般计税,增值税按照2%缴纳,如果不是,就要按照3%缴纳。销售额的金额是含税的,填好后,会自动算税。预交增值税表格的下面有预交附加税的,小微企业有减征政策,记得正确选择适合公司的。保存提交后返回首页。 6、办税中心-税费申报及缴纳-申报扣款查询-核对信息-并进行扣款。 7、除了增值税及附加税,企业还需要按照不含税销售额的千分之二预交企业所得税。直接在扣款页面选择建筑企业项目部预缴企业所得税-填好后协议扣款就行。 8、办税中心-证明开具-开具税收完税证明,与发票及其他结算资料给甲方就能结算啦
阅读 1630
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6月银行回单有一张是退税的回单,第一次遇到退税,这样记账对不对? 借:银行存款152元 贷:营业外收入152
青老师
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提问时间:07/04 12:48
#建筑#
你好; 是的。 减免税额 是这样在做账的
阅读 1630
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建筑总包方代发分包方农民工工资,分包方开给总包方的发票备注怎样表述?
王超老师
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提问时间:12/27 14:24
#建筑#
你好 这个要写上分包项目的名称等信息的
阅读 1630
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老师,我们跨区域接到农村一个项目,还需要异地预交税款吗
东老师
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提问时间:10/31 15:55
#建筑#
您好,具体是什么跨区呢
阅读 1629
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请问老师 建筑业环保税怎么计算的
宋生老师
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提问时间:11/28 16:37
#建筑#
你好!这个要税务局认定了。很多企业根本没有检测设备。没办法按检测数据算
阅读 1628
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1、合同结算是什么性质的科目? 2、合同结算借方余额代表是什么? 3、合同结算贷方余额贷表是什么?
木木老师
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提问时间:09/24 10:34
#建筑#
1,资产类科目 2,表示已经确认收入,对方还没结算收钱的部分 3,对方已经结算,还没确认收入的部分
阅读 1628
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老师,汇算清缴时,年报是盈利的,所得税是异地项目预缴的,盈利部分弥补以前年度亏损,专管员说预交的所得税不退税,在调整扣除的表里,我怎么填写?
晓庆老师
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提问时间:04/07 08:07
#建筑#
你好,这得问下专管员,看下让怎么调。
阅读 1627
收藏 7
建筑企业,我们是总承包方,修建厨房板房、综合楼(一两层)这种项目,包工包料属于一般计税,劳务这块分包给外面的包工头做,他们是个体户开票,请问,这个情况这个劳务分包款可以差额征收缴增值税吗?
朴老师
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提问时间:03/11 15:30
#建筑#
这种情况,该劳务分包款不可以差额征收缴纳增值税。 建筑企业适用增值税差额征收的情况,主要针对的是提供建筑服务适用简易计税方法的项目。 而您提到项目包工包料属于一般计税,一般计税方法下不能对劳务分包款进行差额征收。只有当建筑企业以清包工方式提供建筑服务、为甲供工程提供建筑服务、为建筑工程老项目提供建筑服务 ,并选择适用简易计税方法时,才可以在计算增值税销售额时,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额
阅读 1626
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老师,普票怎么网上核验
刘艳红老师
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提问时间:07/05 11:42
#建筑#
您好, 在电子税务局上面可以查到
阅读 1626
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收到工程合同如何做账 开发票了又怎么做账
小菲老师
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提问时间:07/04 13:22
#建筑#
同学,你好 收到合同不做分录 开具发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 1625
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建筑劳务票能作为进项票抵扣吗?
易 老师
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提问时间:03/24 11:49
#建筑#
你好,可以的, 没问题
阅读 1625
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小规模纳税人,跨地区建筑工程,放弃优惠开具了增值税专票3%,之后预缴增值税,申报表上预交增值税计算公式是 含税销售额/(1+0.01)*0.01 而不是含税销售额/(1+0.03)*0.01,且预缴金额灰色无法修改。我搜索预缴计算公式是含税销售额/(1+征收率)*预征率。这样开3%专票的应该如何申报?
郭老师
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提问时间:07/27 17:28
#建筑#
那你按照默认的就可以的销售额里面填写收入价税合计 税额它自动给你算出来的,没法修改。
阅读 1624
收藏 7
你好,老师;我想问下怎么注销外管证呢
刘倩老师
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提问时间:07/20 10:02
#建筑#
你好!这个2、点击电子税务局新版本入口; 4、输入账号密码,账号为纳税识别号或社会信用统一代码,密码为国税编码(纳税须知上的国税初始密码),还可通过忘记密码来重设密码; 5、点击全部功能; 6、点击登记/认定/优惠/证明,然后再选择《外出经营活动税收管理证明》缴销; 7、选择需要核销的外经证号,点击增加外出经营情况和缴纳税款情况,填写所需内容,注意征收品目只填在国税预缴的增值税; 8、选择办理方式:全流程无纸化; 9、上传附报资料,苹果手机可下载客户端使用拍照上传功能;其他可使用选择功能上传存在本地的文件(需上传完税证明和需要核销的外经证);
阅读 1624
收藏 7
请问工程项目上的餐费计入工程施工的间接费用吗?相当于入项目成本了,后面还要调增交企业所得税吗?
一鸣老师
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提问时间:12/09 10:04
#建筑#
是的,餐费计入工程施工的间接费用,后期转入主营业务成本抵减利润的呀
阅读 1624
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小规模纳税人开具三万元的打桩机建筑服务发票可以现金结算吗
独情
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提问时间:03/14 06:51
#建筑#
你好,三万元还是比较多,不过真实是现金交易的话,是可以的,需要有现金领取记录
阅读 1624
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老师这个年度印花税怎么申报,发生营业账簿印花税是什么?
朴老师
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提问时间:01/16 12:53
#建筑#
一、我要办税—税费申报及缴纳二、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报。三、财产和行为税税源采集进入申报界面。四、点击印花税税源采集。五、先点击按期申报,再点击新增按期申报税源,填写税源信息,税款所属期选择2022.1.1—2022.12.31,必填信息全部填写完成点击【保存】,点击【确定】后点击右上角【提交税源信息】,确认保存。六、跳转申报后的第一个界面,右上方税款所属期选择【自选】,再手动选择税款所属期2022.1.1—2022.12.31,勾选印花税,点击申报。营业账簿若是按年计征的,纳税人应当自年度终了之日起十五日内申报缴纳税款
阅读 1624
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老师,去年支出做了工资,今年又收到发票。我红冲了又重新做了一笔。今年做汇算清缴职工教育经费那些不用调减。现在这部分变成了劳务费,那职工教育经费那些就不能扣那么多了。汇算清缴要怎么改
郭老师
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提问时间:06/30 10:55
#建筑#
不好意思,我多接了你的问题了,你再重新提问,我们结了问题之后没法退回去的。
阅读 1624
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老师好我们建筑公司偶尔也有临时人员工资 这个需要报个税嘛?我们是现金发放
朴老师
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提问时间:11/04 16:06
#建筑#
同学你好 这个需要他们给你开发票 然后代扣代缴个税
阅读 1624
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小微企业从事高标准农田建设,在农村施工,环保税怎么征收
小菲老师
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提问时间:01/18 16:24
#建筑#
同学,你好 环保税 ,要看你的污染物是什么 1、应税大气污染物的应纳税额等于污染当量数乘适用税额; 2、应税水污染物的应纳税额等于污染当量数乘适用税额; 3、应税固体废物的应纳税额等于固体废物排放量乘适用税额; 4、应税噪声的应纳税额为超过国家规定标准的分贝数对应的具体适用税额。
阅读 1624
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老师新建账套麻烦发一下小企业会计准则科目
宋生老师
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提问时间:07/05 17:23
#建筑#
你好!这个一般直接在软件导入就行,不用自己添加
阅读 1623
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老师,请问下关于工程进度款开票的问题,水电费是甲方先垫付然后在进度款里面扣,假如进度款200万水电费5000那开票预缴税是按200万开还是按200万-水电费5000元开呢?
青老师
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提问时间:07/14 17:26
#建筑#
你好 ; 水电费的发票开给谁的
阅读 1623
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