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老师，对公账户给同一个人开两笔工资，单笔没超过5000，但合并超过了，需要交个税吗？
冉老师 | 提问时间：04/14 17:32

#初级职称#

你好，同学如果合并金额，减去五险一金，减去定额费用5000，减去专项附加扣除，差额是正数的话，要缴纳个人所得税

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请问，小规模季度开票超过30万，要如何交税？
橙子 | 提问时间：05/15 22:32

#初级职称#

你好，超过30万的话需要全额缴纳增值税

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请讲解一下这题主营业务收入在贷方不是增加了吗
微微老师 | 提问时间：05/16 15:53

#初级职称#

你好，题目麻烦发下的呢

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老师这个计算银行存款的时候为什么用的是土地使用权的账面价值，不是公允价值啊，我计算的付出的对价是5000
廖君老师 | 提问时间：04/20 10:59

#初级职称#

您好，因为母子公司是同一控制，同一控制下：三步法账务处理步骤1：被合并方净资产的账面价值*持股比例 +商誉=长投入账成本步骤2：结转支付对价的账面价值步骤3：长投初始投资成本与支付对价账面价值的差额处理（同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本与实如果非同一控制非同一控制下：步骤1：支付对价的公允价值=长投入账成本（入账跟比例无关）步骤2：结转支付对价的账面价值步骤3：各项支付对价的公允价值与支付对价账面价值的差额处理

阅读 5955

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老师，请帮我看看我这样的会计分录写对了吗？
新维老师 | 提问时间：05/16 12:17

#初级职称#

同学你好，你把其他应收款那一行删掉就对了

阅读 5953

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银行罚息为什么可以扣除啊
王小山老师 | 提问时间：05/16 21:14

#初级职称#

罚息类似于合同违约金，不属于行政罚款，是可以税前扣除的

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13.[计算题] 在上海高校工作的张教授，在上海租房每个月支付租金5000元，有一子一女，均在上小学，张教授为独生子，其父母均已年过60.由于其妻子为全职太太，两人约定子女教育由张教授扣除，张教授2022年取得以下各项收入： 1.每月取得工资薪金18000元，缴纳三险一金3900元，12月取得年终奖金20000元。 2.5月为某企业开展培训取得报酬5000元，8月为某公司设计图纸取得报酬10000元。 3.10月转让个人专利取得特许权使用费50000元。 4.12月稿酬所得15000元要求：计算张教授2022年汇算清缴时应缴纳的个人所得税税额。
苍鹭老师 | 提问时间：06/21 18:15

#初级职称#

你在搞什么鬼？作业全都一个题也不自己做吗？

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我想问下3中的100为什么不加？
培培老师 | 提问时间：05/16 15:30

#初级职称#

您好，资料（3)的会计分录为：借：库存股 300 贷：银行存款 300 ，不影响股本的余额

阅读 5945

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这个196题，最后算固定资产科目余额，怎么不减掉刚开始的累计折旧呢老师
沈洁老师 | 提问时间：05/15 17:05

#初级职称#

你好，报表中固定资产科目余额是“固定资产”科目的原值的，固定资产净值才扣除累计折旧的

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求这道题的分录老师！！
大侯老师 | 提问时间：01/26 21:54

#初级职称#

同学你好：这个属于会计差错，应该追溯调整。2017年需要补提十个月的折旧。借：以前年度损益调整100 贷：累计折旧100 借：应交税费—应交所得税15 贷：以前年度损益调整15 借：盈余公积 8.5 利润分配76.5 贷：以前年度损益调整85

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这些题怎么样计算。。
暖暖老师 | 提问时间：06/21 18:19

#初级职称#

9. 甲公司当年应缴纳的印花税税额为： - 领受房屋产权证、工商营业执照、土地使用证各1件，每件5元，共计：3\times5=15（元） - 与乙公司订立转移专用技术使用权书据1份，所载金额为200万元，税率为0.03%，应纳税额为：2000000\times0.03\%=600（元） - 订立产品购销合同1份，所载金额为500万元，税率为0.03%，应纳税额为：5000000\times0.03\%=1500（元） - 订立借款合同1份，所载金额为600万元，税率为0.005%，应纳税额为：6000000\time0.005\%=300（元）当年应缴纳的印花税税额总计：15+600+1500+300=2415（元） 10. 该公司当年应缴的房产税为： - 房产原值为4000万元 - 当地政府规定允许减除房产原值的扣除比例30% - 税率为1.2% 则应缴纳的房产税为：4000\times(1-30\%)\times1.2\%=33.6（万元）

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帮看一下A为什么也可以选？单价5000以下的不是不采取保全措施吗？
小小霞老师 | 提问时间：05/16 15:50

#初级职称#

你好，这里A应该不用选的。在考察税收征收管理法律制度中关于税收保全措施的适用范围时，我们需要先明确税收保全措施的目的：它是为了确保税收的征收，当纳税人无法或拒绝履行纳税义务时，税务机关可以采取的措施来保护国家的税收权益。现在，我们逐一分析每个选项： A. 单价4500元的投资金币：通常，这种投资金币不属于生活必需品，且其价值可以被用作税收保全的抵押或查封对象。但是，根据一些地区的具体规定，可能存在一个“起征点”或“免税额”，如果金币的总价值低于这个额度，可能不适用税收保全措施。但从给定的选项来看，我们无法确定其是否达到这一标准，因此，需要更多信息来判断其是否适用。 B. 用于日常上下班的小汽车：小汽车主要用于日常通勤，属于生活必需品范畴，通常不适用税收保全措施。税务机关在采取保全措施时，会尽量避免影响纳税人的基本生活。 C. 家庭唯一一套普通住房：与小汽车类似，住房也属于生活必需品，特别是当它是家庭唯一一套住房时。税务机关在采取保全措施时，会考虑纳税人的基本生活需求，因此，一般不会对这样的住房采取保全措施。 D. 古玩字画：古玩字画属于财产范畴，且通常不是生活必需品。税务机关在纳税人无法或拒绝履行纳税义务时，有权对这些财产采取保全措施，如查封、扣押等。综上所述，适用税收保全措施的财产是古玩字画。因此，正确答案是D。

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老师第10题如何算出来？
菜菜老师 | 提问时间：05/15 17:04

#初级职称#

同学你好，废品损失=总的损失减去可收回的部分，=750+450-150-300

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11.[计算题] 甲公司的钱某在2023年5月取得一次劳务报酬收入3000元，孙某出版书籍获得稿酬所得2000元，以上收入均不含增值税。要求：请依照税法规定，分别计算钱某和孙某在2023年5月应预扣预缴的个人所得税税额。
苍鹭老师 | 提问时间：06/21 18:13

#初级职称#

考个人所得税的劳务报酬和稿酬的计算，稍等。

阅读 5940

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老师，我们公司购买无形资产版权使用费花了2000元，这个要怎么记分录啊
文文老师 | 提问时间：07/25 15:54

#初级职称#

可计入无形资产价值中

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会计利润2000国债利息120税收滞纳金20税率25%所得税费用多少？
bamboo老师 | 提问时间：05/15 21:38

#初级职称#

您好企业所得税费用 (2000-120+20)*0.25=475

阅读 5936

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老师，您好，这个题目中的2000是什么？
廖君老师 | 提问时间：05/16 19:50

#初级职称#

您好，2000是一吨等于2000斤，计算从量消费税

阅读 5935

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老师，营业执照身份证号码都对的，怎么提示这个呢
meizi老师 | 提问时间：05/16 09:48

#初级职称#

你好；去看看你营业执照上面的社会统一信用号码来写或者是经营者身份证来写；注册好个体户没

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老师首次逾期2天申报会有罚款吗
家权老师 | 提问时间：06/21 17:48

#初级职称#

一般首次不会罚款的，只有滞纳金

阅读 5934

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为什么，支付的成本（保险等费用）30万，还要交税啊，那是花出去的钱呀
小锁老师 | 提问时间：05/16 14:30

#初级职称#

您好，请问一下有具体题目吗

阅读 5932

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老师，第五小题解析中那个15是指哪个费用
CC橙老师 | 提问时间：05/15 21:46

#初级职称#

你好，15为坏账准备，不允许税前扣除

阅读 5932

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转让机器设备收入是什么收入
贾老师 | 提问时间：04/22 11:35

#初级职称#

出售固定资产的净损益，记入资产处置损益中

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实际在路上与计划在路上怎么区分呢？在图物资和采购物资又怎么区分？
郭老师 | 提问时间：04/22 10:51

#初级职称#

在途物资是实际成本法下用到的科目，实际成本法下，购入材料已付款尚未收到材料时，计入到在途物资科目中。计划成本法下，购入材料无论是否入库，都先将购入材料的实际成本计入到材料采购科目中。

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关于票据权利期限与付款期限的问题票据的权利期限与付款期限有什么区别呢？票据除了获得票款还有啥权利。二者为什么不一致呀？
小王老师 | 提问时间：04/22 10:50

#初级职称#

票据权利时效是指票据权利在时效期间内不行使，即引起票据权利丧失。而付款期限，说的是“出票日”到“到期日”的这段时间。票据权利是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

阅读 906

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长期股权投资成本法，购入时发生的交易费用，计哪里
汪老师 | 提问时间：04/22 05:49

#初级职称#

成本法下，为合并发生的审计中介等交易费用，记入管理费用中

阅读 601

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财务部门人员工资计入管理费用，销售部门人员工资计入销售费用，管理部门人员工资计入管理费用。生产工人工资计入生产成本，生产车间管理人员工资计入制造费用。理解都对吗？
郭老师 | 提问时间：04/22 00:47

#初级职称#

对

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盘盈利得中只有盘盈现金才能计入营业外收入，盘亏损失中除了现金盘亏外，都计入营业外支出。理解对吗？
小赵老师 | 提问时间：04/22 00:43

#初级职称#

不完全正确的，盘亏净损失，如果是存货盘亏，有可能记入管理费用，还有可能记入营业外支出；现金盘盈、盘亏 ① 现金盘盈时：批准前：借：库存现金贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益批准后，支付给有关人员和单位的，借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：其他应付款未查明原因的：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：营业外收入 ② 现金盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：库存现金批准后，应收责任人赔偿的，借：其他应收款贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益未查明原因的：借：管理费用贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益存货、固定资产盘盈盘亏一）存货的盘盈企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：借：原材料　　周转材料　　库存商品等贷：待处理财产损溢盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：管理费用（二）存货的盘亏企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：原材料　　　　周转材料　　　　库存商品等对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。借：管理费用贷：待处理财产损溢对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：借：其他应收款贷：待处理财产损溢对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录：借：营业外支出──非常损失贷：待处理财产损溢对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。借：管理费用贷：待处理财产损溢如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。固定资产盘亏——通过待处理财产损溢处理：借：待处理财产损溢累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产批准处理时：借：营业外支出贷：待处理财产损溢固定资产盘盈——作为前期差错更正处理：借：固定资产贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：盈余公积-法定盈余公积利润分配-未分配利润

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用人单位单方面解除劳动合同的情形不是可导致劳动合同关系终止的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/21 22:33

#初级职称#

这两个是不一样的，解除和终止在劳动合同法上的规定是不一样的。劳动合同的终止 1.终止事项法定劳动合同的终止主要是基于某种法定事实的出现，一般“不涉及双方意思表示”，法定情形出现，双方劳动关系消灭。【老侯提示】用人单位与劳动者不得约定劳动合同终止条件，即使约定也无效。 2.导致劳动合同终止的具体情形记忆方向具体内容经济补偿金履行完毕劳动合同期满用人单位“维持或者提高”劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意续订 × 【原因】劳动者主动终止用人单位“降低”劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意续订 √ 【原因】劳动者被动终止用人单位不再续订以完成一定工作任务为期限的劳动合同任务完成劳动者有“长期饭票”了劳动者开始依法享受基本养老保险待遇 × 【原因】劳动者有能力生存劳动者达到法定退休年龄用人单位“正常”缴纳社会保险（默认情形）用人单位“未”缴纳社会保险 √ 【原因】用人单位有过错一方“驾鹤西游” 劳动者死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失踪 × 【原因】劳动者不需要了用人单位被依法宣告破产 √ 【原因】劳动者被动终止用人单位被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者用人单位决定提前解散

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其他综合收益税后金额为什么不影响净利润？
秦老师 | 提问时间：04/21 22:06

#初级职称#

其他综合收益，直接记入所有者权益的利得和损失，它不影响利润，它的税后净额也不影响净利润。其他综合收益税后净额= 其他综合收益 -所得税

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最低折旧年限是什么意思
小王老师 | 提问时间：04/21 21:44

#初级职称#

最低折旧年限这里是税法规定的。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。

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