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纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按规定分别计算扣除额。这句话是指，如果如果这三个人：1、纳税人 2、其配偶 3、未成年子女这三个人当年如果同时患病，每人不超过八万部分都可以在汇算清缴时由纳税人扣除吗？
郭老师 | 提问时间：04/18 16:27

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纳税人、纳税人配偶和未成年子女，这三个人当年如果同时患病，每人不超过八万部分都可以在汇算清缴时进行扣除，但不一定由纳税人来扣除。关于大病医疗扣除标准的知识点如下：在1个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按上述规定分别计算扣除额。纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除；未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。纳税人应当留存医药服务收费及医保报销相关票据原件（或者复印件)等资料备查。医疗保障部门应当向患者提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务。祝您学习愉快！

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老师，残疾人保证金申报是什么时候报？
刘艳红老师 | 提问时间：04/18 16:22

#初级职称#

您好，这个是6月开始申报的

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一直有在分摊房租，现在收到发票了把之前的冲销了，之后每个月进行分摊又怎么写分录呢
家权老师 | 提问时间：04/18 11:39

#初级职称#

预付房租借：预付账款-房租贷：银行存款按月摊销借：管理费用/制造费用等-房租贷：预付账款-房租

阅读 189

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请问，第五题答案为什么是4500，而不是5500，多谢
小赵老师 | 提问时间：04/18 10:47

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为题目问的是出售业务对营业利润的影响所以只看出售中损益的影响金额，因为借方还有个公允价值变动损益1000，是对营业利润影响所以需要在减1000，所以是5500-1000=4500 祝您学习愉快！

阅读 364

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这题应收股利为什么是3000而不是2000
张瑞雪老师 | 提问时间：04/18 10:34

#初级职称#

你好，购买的是15000股，每股0.2元/股，所以应收股利是15000*0.2=3000元。

阅读 175

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负债和所有者权益能同时增加吗
秦老师 | 提问时间：04/18 10:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。例如接受投资并产生负债时，两者可能同时增加。祝您学习愉快！

阅读 319

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老师，请问第五小题怎么做
郭锋老师 | 提问时间：04/18 10:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对营业利润的影响就是看损益科目，这里看资料4出售业务中涉及损益的科目祝您学习愉快！

阅读 408

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企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的40％可以从企业当年的应纳税额中抵免这句话对吗我咋记得是10%
朴老师 | 提问时间：04/18 10:07

#初级职称#

这句话不对。企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的 **10%** 可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免

阅读 486

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您好老师，我想咨询一下，因为从公账向法人私账转一笔款去采买，该怎么做分录？？
宋生老师 | 提问时间：04/18 09:40

#初级职称#

你好这个借其他应收款贷，银行存款。

阅读 212

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对方开票金额和实际报价金额不一样需要让对方重新开吗
家权老师 | 提问时间：04/18 08:56

#初级职称#

是的，需要重开的，不然就是虚开

阅读 165

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老师处置公允模式的投房如果公允大于账面:售价➖账面价值 ➕其他综合收益那如果公允小于账面呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/17 22:56

#初级职称#

您好，和大于一样的，差异仅体现在公允价值累计变动的方向可能为借方其他综合收益。如果持有期间公允价值下跌，累计其他综合收益为借方余额或贷方负数，处置时仍需将其他综合收益结转至损益

阅读 202

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这个答案不应该是BD么，怎么就成BC了
apple老师 | 提问时间：04/17 21:00

#初级职称#

同学你好。我给你解答

阅读 185

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分录怎么写
小赵老师 | 提问时间：04/17 20:39

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：委托加工物资210 应交税费——应交增值税（进项税额）210×13% 贷：银行存款收回继续加工借：应交税费——应交消费税30 贷：应付账款等30 收回直接销售借：委托加工物资30 贷：应付账款等30 祝您学习愉快！

阅读 304

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为啥要减10500
于老师 | 提问时间：04/17 17:56

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师不能理解您的疑问点，您是针对题目提问吗？请明确您的问题，以便老师给出准确回复。祝您学习愉快！

阅读 373

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本题是不是要是有消费税就要累加上去计税呢
宋生老师 | 提问时间：04/17 17:18

#初级职称#

你好，没有其他条件，没办法确认了

阅读 136

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老师无形资产和固定自产怎么计提？当月还是下月？
小锁老师 | 提问时间：04/17 16:56

#初级职称#

减少时候固定资产是下月，刚才说了那个，在建工程是转固定资产的

阅读 486

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老师，我从系统里导出这个。是不是可以按照这个有些不需要汇算清缴
小愛老师 | 提问时间：04/17 16:49

#初级职称#

您好，这是你们自己系统记录的吗？看字面意思，应报未报的要报，可能无需申报的就不报

阅读 163

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老师，我从系统里导出这个。是不是可以按照这个有些不需要汇算清缴
爽爽老师 | 提问时间：04/17 16:43

#初级职称#

同学你好，可以参考这个，有些业务涉及不到系统会自动适配后推荐必填报表

阅读 160

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不会写分录还能有其他解法吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 14:00

#初级职称#

你好这个没更好的办法，这个分录你还是需要学会的

阅读 146

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不满8周岁，跟8周岁以下两者有啥区别？都是＜8周岁呀
宋生老师 | 提问时间：04/17 13:33

#初级职称#

“不满8周岁”更强调“未达到8周岁”这一状态。 “8周岁以下”更强调一个年龄范围。

阅读 242

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老师，这笔分录到下月15号前报税交税分录怎么写，是这样吗：借：应交税费-应交增值税152827.52，贷：银行存款152827.52还是借：应交税费-未交增值税152827.52 贷：银行存款152827.52
小愛老师 | 提问时间：04/17 11:59

#初级职称#

您好，是借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

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转让机器设备收入是什么收入
贾老师 | 提问时间：04/22 11:35

#初级职称#

出售固定资产的净损益，记入资产处置损益中

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实际在路上与计划在路上怎么区分呢？在图物资和采购物资又怎么区分？
郭老师 | 提问时间：04/22 10:51

#初级职称#

在途物资是实际成本法下用到的科目，实际成本法下，购入材料已付款尚未收到材料时，计入到在途物资科目中。计划成本法下，购入材料无论是否入库，都先将购入材料的实际成本计入到材料采购科目中。

阅读 682

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关于票据权利期限与付款期限的问题票据的权利期限与付款期限有什么区别呢？票据除了获得票款还有啥权利。二者为什么不一致呀？
小王老师 | 提问时间：04/22 10:50

#初级职称#

票据权利时效是指票据权利在时效期间内不行使，即引起票据权利丧失。而付款期限，说的是“出票日”到“到期日”的这段时间。票据权利是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

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长期股权投资成本法，购入时发生的交易费用，计哪里
汪老师 | 提问时间：04/22 05:49

#初级职称#

成本法下，为合并发生的审计中介等交易费用，记入管理费用中

阅读 534

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财务部门人员工资计入管理费用，销售部门人员工资计入销售费用，管理部门人员工资计入管理费用。生产工人工资计入生产成本，生产车间管理人员工资计入制造费用。理解都对吗？
郭老师 | 提问时间：04/22 00:47

#初级职称#

对

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盘盈利得中只有盘盈现金才能计入营业外收入，盘亏损失中除了现金盘亏外，都计入营业外支出。理解对吗？
小赵老师 | 提问时间：04/22 00:43

#初级职称#

不完全正确的，盘亏净损失，如果是存货盘亏，有可能记入管理费用，还有可能记入营业外支出；现金盘盈、盘亏 ① 现金盘盈时：批准前：借：库存现金贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益批准后，支付给有关人员和单位的，借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：其他应付款未查明原因的：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：营业外收入 ② 现金盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：库存现金批准后，应收责任人赔偿的，借：其他应收款贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益未查明原因的：借：管理费用贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益存货、固定资产盘盈盘亏一）存货的盘盈企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：借：原材料　　周转材料　　库存商品等贷：待处理财产损溢盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：管理费用（二）存货的盘亏企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：原材料　　　　周转材料　　　　库存商品等对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。借：管理费用贷：待处理财产损溢对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：借：其他应收款贷：待处理财产损溢对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录：借：营业外支出──非常损失贷：待处理财产损溢对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。借：管理费用贷：待处理财产损溢如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。固定资产盘亏——通过待处理财产损溢处理：借：待处理财产损溢累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产批准处理时：借：营业外支出贷：待处理财产损溢固定资产盘盈——作为前期差错更正处理：借：固定资产贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：盈余公积-法定盈余公积利润分配-未分配利润

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用人单位单方面解除劳动合同的情形不是可导致劳动合同关系终止的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/21 22:33

#初级职称#

这两个是不一样的，解除和终止在劳动合同法上的规定是不一样的。劳动合同的终止 1.终止事项法定劳动合同的终止主要是基于某种法定事实的出现，一般“不涉及双方意思表示”，法定情形出现，双方劳动关系消灭。【老侯提示】用人单位与劳动者不得约定劳动合同终止条件，即使约定也无效。 2.导致劳动合同终止的具体情形记忆方向具体内容经济补偿金履行完毕劳动合同期满用人单位“维持或者提高”劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意续订 × 【原因】劳动者主动终止用人单位“降低”劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意续订 √ 【原因】劳动者被动终止用人单位不再续订以完成一定工作任务为期限的劳动合同任务完成劳动者有“长期饭票”了劳动者开始依法享受基本养老保险待遇 × 【原因】劳动者有能力生存劳动者达到法定退休年龄用人单位“正常”缴纳社会保险（默认情形）用人单位“未”缴纳社会保险 √ 【原因】用人单位有过错一方“驾鹤西游” 劳动者死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失踪 × 【原因】劳动者不需要了用人单位被依法宣告破产 √ 【原因】劳动者被动终止用人单位被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者用人单位决定提前解散

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其他综合收益税后金额为什么不影响净利润？
秦老师 | 提问时间：04/21 22:06

#初级职称#

其他综合收益，直接记入所有者权益的利得和损失，它不影响利润，它的税后净额也不影响净利润。其他综合收益税后净额= 其他综合收益 -所得税

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最低折旧年限是什么意思
小王老师 | 提问时间：04/21 21:44

#初级职称#

最低折旧年限这里是税法规定的。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。

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