财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

托管服务，指的是托管多大的学生？是个体、公司都可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 19:03

#实务#

你好，托管一般是提供幼儿和小学生。符合资质的个体户和公司都可以的。

阅读 15

收藏 0
公司法第210条第2款规定:公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。假如截止去年底，甲公司亏损70万，法定公积金余额40万，今年甲公司税后利润100万，今年应该提取多少法定公积金？按照法条描述，应先用法定公积金40万弥补亏损，剩下的30万亏损用税后利润100万弥补，所以应提取法定公积金7万=(100-30)万×10% 但是在会计处理上，税后利润100万是在"本年利润"科目中核算的，年底要转入"利润分配~未分配利润"科目中，该操作其实就是用税后利润100万弥补70万的亏损，所以应提取法定公积金3万=(100-70)万×10% 这两个哪个正确？
王一老师 | 提问时间：04/15 19:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照公司法规定的处理方式是正确的，即应提取法定公积金7万=(100-30)万×10%。根据公司法第210条第2款，公司法定公积金不足以弥补以前年度亏损时，要先用法定公积金弥补，再用当年利润弥补剩余亏损后提取法定公积金。所以甲公司先用40万法定公积金弥补部分亏损后，剩余30万亏损用今年100万税后利润弥补，再按弥补后剩余的70万利润的10%提取法定公积金，为7万。而会计处理中，虽然“本年利润”转入“利润分配-未分配利润”在形式上是用100万税后利润弥补70万亏损，但这不符合公司法规定的弥补顺序。公司法明确了先使用法定公积金弥补亏损的要求，所以应以公司法规定为准。祝您学习愉快！

阅读 97

收藏 0
工会经费按什么交？建筑业
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#建筑#

按照应发工资的2%来缴纳具体的这个税率看申报表

阅读 42

收藏 0
26年三月份发现25年12月份开具的农产品收购发票异常，要求要做进项税额转出，同时成本也要调减，这个时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#实务#

实际有业务吗？款项支付了吗？

阅读 21

收藏 0
老师，小规模收到房租发票，房租费是老板私人转给对方的，没有从公户，怎么写分录
郭老师 | 提问时间：04/15 18:55

#初级职称#

借管理费用租赁费等贷，其他应付款

阅读 38

收藏 0
快递费收入需要缴纳印花税吗有没有相关的政策依据呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

收藏 0
工资没有发员工本人银行卡，她的卡不能用，发给她老公银行卡，有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:52

#实务#

申报员工的个税的话没有风险可以出一个委托书工资的证明

阅读 21

收藏 0
公司买了酒3000块钱进什么科目进现金流量哪个
郭老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

你好，就是买来招待客户的吗？如果是的话，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 45

收藏 0
老师，您好，我们是餐饮公司，人员是包个其他公司的，人员的工资社保都是承包公司发放，我们只是给承包公司营业发的30%支付服务的个，其他公司应该给我们开什么发票呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:51

#税务#

对方给你提供人员外包 / 运营服务，应开现代服务 — 人力资源服务 / 劳务外包服务费税率：一般纳税人 6%，小规模 1%（优惠）你付的 30% 是纯服务费，对方只对这部分开票员工工资社保是对方自行承担，不体现在你发票里

阅读 38

收藏 0
老师，你好！2019年以公司名义买车，老板私人转账965800元。2026年2月将车卖出，老板个人收钱358000元，税务提示要交增值税41185.84元。但是前面的会计没有将车入账，现在要如何做买车、卖车的分录？前期的报表要更改吗？（增值税已交）
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

收藏 0
甲方案的折旧为啥会影响现金流？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:47

#CPA#

因为折旧可以抵减所得税，相当于少交税，就多了一笔现金流入，所以会影响现金流

阅读 46

收藏 0
同一法人下的2家公司互相借款，要交增值税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:47

#实务#

没收利息的，不需要交增值税

阅读 23

收藏 0
老师，这是一个两年前的业务，我们从供应商那取得13%劳务.维保的发票，我们给客户也开的13%，但是由于合同上税率写错了，我们客户两年了没有进行认证抵扣，同时我们客户和最终客户这两年也在扯皮，最终用诉讼方式收到款，开具的6%发票。现在的问题是我们没收到款，我们的客户要求给开6%的票才付款，但实际上正确的应该是13%的，如果我们给开了6%，就出现我们的进项是13%，销项是6%，而且两年前开的劳务.维保费也需要红冲，这样我们就相当于偷税漏税了，但是我们得收款呀，现在我不知道怎么办了
朴老师 | 提问时间：04/15 18:46

#实务#

维保修理属于 13% 税率，开 6% 属于税率适用错误，有偷税风险，进销 13% 进 6% 出会被预警。两年前的票可以红冲，但只能重开13%，不能开 6%。合同税率写错不算数，税率按税法走，客户不能强制要求开 6%。想合规又收款：红冲旧票→重开13% 新票给客户，客户认证后付款。实在要开 6%，必须重新签 6% 税率对应的服务合同，改变业务性质，否则不能开。

阅读 41

收藏 0
老师，有计算每个月需要多少进项票的表格吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 18:44

#实务#

您的意思要个自制统计表格是吗

阅读 34

收藏 0
这个题目的难度呢，我做了一套，感觉也比真题简单是基础题吗
秦老师 | 提问时间：04/15 18:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：辅导书上的题目比考试会稍微难一点，不会超纲。你觉得模拟试题比真题简单，可能是个人感受差异。模拟试题并非单纯的基础题，它是为了帮助考生全面复习和检验知识掌握程度而设计的，涵盖了不同难度层次的题目，有基础题也有提升题。祝您学习愉快！

阅读 77

收藏 0
新增值税法下，为了取得政府奖励而产生的专项审计费用，取得专票后该进项可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:43

#税务#

你好，这个政府奖励是免税的收入或者用在简易计税项目，对应进项不能抵扣。

阅读 38

收藏 0
老师，个体餐饮个人经营所得税怎样算呢
朴老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

同学你好是查账征收的吗

阅读 17

收藏 0
小规模核算方式是什么
郭老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

是有限公司吗？大部分还是查账征税。

阅读 15

收藏 0
工厂在自己的地盖一个仓库买的彩钢板钢筋的进项票，认证的时候需要啥特殊处理么，还是跟原材料一样直接认证入账使用
郭老师 | 提问时间：04/15 18:40

#实务#

固定资产的有一个资产管理，固定资产管理的相关页面在这里面新增需要录入系统

阅读 28

收藏 0
老师，我是公司股东，为公司提供代账服务，可否自行给公司代开服务费发票
郭老师 | 提问时间：04/15 18:38

#实务#

你好可以的，可以开的

阅读 13

收藏 0
事业单位的固定资产房屋装修改建工程，资金让下属二级事业单位承担，这是否符合规定？如果不符合，那具体违反了什么规定？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

不符合规定。违反 **《财政违法行为处罚处分条例》**《事业单位财务规则》，属于违规向下属单位转嫁、摊派费用，同时违反预算专款专用要求。

阅读 36

收藏 0
个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具吗？
周老师 | 提问时间：12/26 10:37

#会计实务#

是的，个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具。个人所得税是根据个人的收入水平和税率来计算的，而个税倒推工资计算器可以根据个人所得税的税率表和计算公式，通过输入个人税后收入，反推出对应的税前工资。这个工具可以帮助个人了解自己的税负水平，也可以用来进行薪资谈判或者进行个人财务规划。

阅读 1705

收藏 0
应付账款在贷方表示什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:36

#会计实务#

应付账款在贷方表示增加应付账款的发生。

阅读 4537

收藏 19
年化利息怎么算的
秦老师 | 提问时间：12/26 10:20

#会计实务#

年化利息是指将一年期间的利息收入或支出转化为年度利率的计算方法。假设某笔资金在一年期间产生了利息收入或支出，如果要计算年化利息，可以使用以下公式：年化利息 = (利息收入或支出 / 本金) * 100% 其中，利息收入或支出是指一年期间实际获得或支付的利息金额，本金是指投资或贷款的初始金额。举个例子，假设某笔资金在一年期间产生了1000元的利息收入，初始投资金额为10000元，那么年化利息可以这样计算：年化利息 = (1000 / 10000) * 100% = 10% 这表示该笔资金的年化利率为10%。这个计算方法可以帮助比较不同投资或贷款产品的收益率或成本。

阅读 4363

收藏 18
房地产成本还包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。
王一老师 | 提问时间：12/26 10:09

#会计实务#

是的，房地产成本包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。在购买或建造房地产时，除了房屋本身的成本，还需要考虑到相关的费用和支出。以下是对这些费用的解释： 1. 税费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些税费，如土地增值税、契税、印花税等。这些税费应当计入房地产的成本中。 2. 手续费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些手续费，如律师费、代理费、评估费等。这些手续费应当计入房地产的成本中。 3. 利息支出：如果购买房地产时需要借款，那么支付的利息也应当计入房地产的成本中。利息支出是购买或建造房地产所需资金的成本之一。这些费用和支出应当根据会计准则进行记录和核算。在编制财务报表时，应当将这些费用和支出合理地分配到相应的房地产项目中，以准确反映房地产的实际成本。

阅读 1387

收藏 0
负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:08

#会计实务#

负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、应付债券等。这些债务通常需要按照约定的期限进行偿还，并且会产生利息费用。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，例如短期借款、应付账款等。这些债务通常需要在一年内偿还，且不会产生利息费用。企业在编制财务报表时，需要按照会计准则的规定，将负债按照其到期日进行分类，并计量其金额。负债的计量通常采用公允价值或摊余成本法，具体取决于负债的性质和会计准则的规定。负债的确认通常是基于实际发生的交易或事项，例如借款合同、购买商品或服务的发票等。在确认负债时，需要确保相关的交易或事项已经发生，并且能够可靠地计量其金额。负债的披露是指在财务报表中明确列示企业的负债情况。披露内容通常包括负债的种类、金额、到期日、利率、担保情况等。负债的披露有助于用户了解企业的财务状况和偿债能力。总之，负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务，包括长期负债和短期负债。在会计实务中，需要正确确认、计量和披露负债，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1268

收藏 5
旅游大数据处理流程是什么
王一老师 | 提问时间：12/26 10:06

#会计实务#

旅游大数据处理流程通常包括以下几个步骤： 1. 数据采集：收集各种与旅游相关的数据，包括客户信息、预订信息、消费记录、行为数据等。数据来源可以包括在线预订平台、酒店管理系统、旅游景点门票销售系统等。 2. 数据清洗：对采集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、纠正错误数据等。确保数据的准确性和完整性。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到数据库或数据仓库中，以便后续的分析和挖掘。常用的数据库包括关系型数据库（如MySQL）和非关系型数据库（如MongoDB）。 4. 数据分析：利用统计学和数据挖掘技术对存储的数据进行分析，提取有价值的信息和洞察。常用的数据分析方法包括描述性统计、关联分析、聚类分析、分类与预测等。 5. 数据可视化：将分析得到的结果以图表、报表等形式进行可视化展示，使得数据更加直观和易于理解。常用的数据可视化工具包括Tableau、Power BI等。 6. 数据应用：根据数据分析的结果，制定相应的决策和策略，优化旅游产品和服务，提升客户满意度和盈利能力。例如，根据客户行为数据进行个性化推荐，优化旅游线路规划等。 7. 数据监控与优化：持续监控数据的质量和准确性，及时发现和解决数据质量问题。同时，根据实际情况对数据处理流程进行优化和改进，提高数据处理效率和精度。需要注意的是，旅游大数据处理流程是一个持续的过程，需要不断地收集、清洗、分析和应用数据，以不断优化旅游业务和提升竞争力。

阅读 1312

收藏 6
普票和专票什么区别
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:04

#会计实务#

普票和专票是指增值税发票的两种不同类型。 1. 普通发票（普票）是指一般纳税人开具的增值税发票。普票适用于一般商品销售和服务提供的交易，包括普通商品销售、服务业务等。普票的税率根据不同的商品或服务而有所不同。 2. 专用发票（专票）是指特定行业或特定交易类型的增值税发票。专票适用于特定行业或特定交易类型，如建筑工程、房地产交易、金融保险、电信等。专票的税率也根据不同的行业或交易类型而有所不同。总的来说，普票适用于一般销售和服务交易，而专票适用于特定行业或特定交易类型。在实际操作中，企业需要根据自身业务类型和行业要求选择开具普票还是专票。

阅读 7368

收藏 31
应付工资是指企业根据员工实际出勤情况和工资计算规则，计算出应支付给员工的工资金额。问题：应付工资属于哪种负债？
王一老师 | 提问时间：12/26 09:53

#会计实务#

应付工资属于短期负债。短期负债是指企业在一年内到期需要偿还的债务，应付工资是企业向员工承诺的待支付款项，通常在一个工资支付周期内就会到期。因此，应付工资应被归类为短期负债。

阅读 1191

收藏 5
在分配结转工资费用的过程中，为什么需要使用借方和贷方？
周老师 | 提问时间：12/26 09:51

#会计实务#

在分配结转工资费用的过程中，需要使用借方和贷方是因为会计是一种双向记账系统，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方。借方和贷方是会计中用来记录资产、负债、所有者权益、收入和费用变动的两个方面。在分配结转工资费用的过程中，借方和贷方的使用如下： 1. 借方：表示资产的减少、负债的增加、所有者权益的减少、费用的增加或收入的减少。在分配结转工资费用的过程中，借方用来记录工资费用的增加。 2. 贷方：表示资产的增加、负债的减少、所有者权益的增加、费用的减少或收入的增加。在分配结转工资费用的过程中，贷方用来记录工资费用的减少。通过使用借方和贷方，可以确保会计方程始终平衡，即资产等于负债加所有者权益。同时，借方和贷方的使用也可以提供准确的财务信息，使管理者能够了解工资费用的变动情况，并作出相应的决策。

阅读 2086

收藏 9

没有找到问题？直接来提问