财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

社保费计提，个人承担的社保部分通过应付职工薪酬核算吗？这样做分录对吗？
apple老师 | 提问时间：02/05 15:06

#实务#

同学你好，不正确，个人承担部分。做其他应收款，借管理费用贷应付职工薪酬其他应收款个人社保

阅读 69

收藏 0
老师实缴是5年内实缴如果没钱实缴怎么办呢
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:06

#实务#

同学，你好会有罚款

阅读 32

收藏 0
老师，公司车间员工出差应该记制造费用吗
家权老师 | 提问时间：02/05 15:04

#实务#

是的，车间员工出差应该记制造费用

阅读 47

收藏 0
请问，印花税计税金额是含税还是不含税
家权老师 | 提问时间：02/05 15:04

#实务#

印花税计税金额是不含税

阅读 15

收藏 0
老师，关于公司员工社保，1月交了社保，2月交2月社保➕医保在2月补缴1月医保。那申报工资扣除医保那里。补缴1月医保+2月医保个人部分合计填写。还是要把1月医保个人部分填写到1月份啊？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:03

#实务#

补缴1月医保+2月医保个人部分合计填写

阅读 16

收藏 0
比如说我有一笔房租5300，25年12月底付的款，这个房租就是25年10月到12月的房租，那我付款做在25年12月的账上了，借：管理费用-房租贷：应付账款-房东但他发票是26年2月5号开出来的，还是专票，比如说不含税金额是5000，税额是300，我就是想这笔费用算在25年12月，那我现在应该怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：02/05 15:03

#实务#

借应交税费，应交增值税进项300 贷，利润分配未分配利润300，汇算清缴调增300

阅读 24

收藏 0
民生银行u盾给开工资，用途选项没有工资，选择哪一项
郭老师 | 提问时间：02/05 15:03

#实务#

你看下自己能填写吧

阅读 13

收藏 0
老师，个体户民宿查账征收，25年开了27万的发票，10月份开始变查账征收，没成本，这种怎么申报啊，税款3万左右
郭老师 | 提问时间：02/05 15:01

#实务#

这是开的什么业务的发票？货物的吗？那你当时购买的时候有价格吧

阅读 54

收藏 0
老师，年终奖2万个税600是吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:01

#实务#

你好，单独申报的话是600的

阅读 25

收藏 0
老师你好老板帮员工瞒报收入，实际是6千工资，但是只报了5千的工资就是为了不交个税会有什什么风险呢？
郭老师 | 提问时间：02/05 15:01

#实务#

有补交个税的风险，还有一个是你这一千没法抵扣所得税

阅读 22

收藏 0
老师，问一下，24年度的企业所得税在26年1月份报更正过了，然后产生税费，也扣了，也有滞纳金，那我这个账务处理应该怎么做？
郭老师 | 提问时间：02/05 15:01

#实务#

借利润分配未分配利润贷，应交税费企业所得税。借，应交税费企业所得税营业外支出滞纳金贷，银行存款

阅读 15

收藏 0
老师你好，公司收到个人代开发票提示要申报劳务报酬所得税，个人代开发票金额1089.11+税额10.89=1100元，请问预缴个税怎么算的呢？
郭老师 | 提问时间：02/05 15:00

#实务#

你好（1089.11-800）×20%，按照这个来计算

阅读 17

收藏 0
老师您好，11.2w的劳务费要扣多少税
郭老师 | 提问时间：02/05 15:00

#实务#

价税合计是11.2的情况下，增值税11.2÷1.01×1%，附加税11.2÷1.01×1%*6% 个人所得税，11.2÷1.01×80%*40%-7000

阅读 20

收藏 0
老师，1月有35万销售，但是不用交增值税，这种情况下地方水利基金需要交吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:00

#实务#

你好，水利基金是按照收入为基数缴纳，需要缴纳的

阅读 14

收藏 0
8月份小李申报社保了但是未扣除个人部分、小张9月份没缴纳社保和公积金但是扣除了社保和公积金个人部分、已经跨年了分录要怎么做
朴老师 | 提问时间：02/05 14:58

#实务#

一、小李（8 月申报社保但未扣个人部分）若从后续工资补扣：借：应付职工薪酬 — 工资贷：其他应付款 — 个人社保（小李）若员工已离职无法补扣：借：其他应收款 — 小李贷：其他应付款 — 个人社保（小李）（若确认无法收回）借：营业外支出贷：其他应收款 — 小李二、小张（9 月未缴社保公积金但已扣个人部分）冲回错误扣除：借：其他应付款 — 个人社保（小张）借：其他应付款 — 个人公积金（小张）贷：以前年度损益调整结转调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 — 未分配利润

阅读 36

收藏 0
录凭证时怎么删除行
家权老师 | 提问时间：02/05 14:57

#实务#

关键是你的录入界面有些什么按钮？上传看看

阅读 14

收藏 0
支付公司网站网卡积分费用应计入什么科目？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/05 14:57

#实务#

你好，单位主营是什么的

阅读 36

收藏 0
我们的吊车费用对方开具的发票不是物流辅助服务，而是直接开现代服务-吊车费，这样的发票名称可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 14:57

#实务#

税目不对，需要重开的哈

阅读 15

收藏 0
公司2023年营业收入万元、2023年净利润总额万元、2023年净利润万元、2023年资产总额万元。老师净利润总额是取什么数呢，这个是什么概念
家权老师 | 提问时间：02/05 14:56

#实务#

净利润总额直接看12末的利润表

阅读 16

收藏 0
采购食品用于业务招待的进项可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：02/05 14:54

#实务#

那个进项不能抵扣的

阅读 172

收藏 1
微信小程序认证费应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：02/05 14:54

#实务#

那个计入管理费用

阅读 15

收藏 0
个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具吗？
周老师 | 提问时间：12/26 10:37

#会计实务#

是的，个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具。个人所得税是根据个人的收入水平和税率来计算的，而个税倒推工资计算器可以根据个人所得税的税率表和计算公式，通过输入个人税后收入，反推出对应的税前工资。这个工具可以帮助个人了解自己的税负水平，也可以用来进行薪资谈判或者进行个人财务规划。

阅读 1660

收藏 0
应付账款在贷方表示什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:36

#会计实务#

应付账款在贷方表示增加应付账款的发生。

阅读 4336

收藏 18
年化利息怎么算的
秦老师 | 提问时间：12/26 10:20

#会计实务#

年化利息是指将一年期间的利息收入或支出转化为年度利率的计算方法。假设某笔资金在一年期间产生了利息收入或支出，如果要计算年化利息，可以使用以下公式：年化利息 = (利息收入或支出 / 本金) * 100% 其中，利息收入或支出是指一年期间实际获得或支付的利息金额，本金是指投资或贷款的初始金额。举个例子，假设某笔资金在一年期间产生了1000元的利息收入，初始投资金额为10000元，那么年化利息可以这样计算：年化利息 = (1000 / 10000) * 100% = 10% 这表示该笔资金的年化利率为10%。这个计算方法可以帮助比较不同投资或贷款产品的收益率或成本。

阅读 4226

收藏 18
房地产成本还包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。
王一老师 | 提问时间：12/26 10:09

#会计实务#

是的，房地产成本包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。在购买或建造房地产时，除了房屋本身的成本，还需要考虑到相关的费用和支出。以下是对这些费用的解释： 1. 税费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些税费，如土地增值税、契税、印花税等。这些税费应当计入房地产的成本中。 2. 手续费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些手续费，如律师费、代理费、评估费等。这些手续费应当计入房地产的成本中。 3. 利息支出：如果购买房地产时需要借款，那么支付的利息也应当计入房地产的成本中。利息支出是购买或建造房地产所需资金的成本之一。这些费用和支出应当根据会计准则进行记录和核算。在编制财务报表时，应当将这些费用和支出合理地分配到相应的房地产项目中，以准确反映房地产的实际成本。

阅读 1347

收藏 0
负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:08

#会计实务#

负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、应付债券等。这些债务通常需要按照约定的期限进行偿还，并且会产生利息费用。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，例如短期借款、应付账款等。这些债务通常需要在一年内偿还，且不会产生利息费用。企业在编制财务报表时，需要按照会计准则的规定，将负债按照其到期日进行分类，并计量其金额。负债的计量通常采用公允价值或摊余成本法，具体取决于负债的性质和会计准则的规定。负债的确认通常是基于实际发生的交易或事项，例如借款合同、购买商品或服务的发票等。在确认负债时，需要确保相关的交易或事项已经发生，并且能够可靠地计量其金额。负债的披露是指在财务报表中明确列示企业的负债情况。披露内容通常包括负债的种类、金额、到期日、利率、担保情况等。负债的披露有助于用户了解企业的财务状况和偿债能力。总之，负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务，包括长期负债和短期负债。在会计实务中，需要正确确认、计量和披露负债，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1213

收藏 5
旅游大数据处理流程是什么
王一老师 | 提问时间：12/26 10:06

#会计实务#

旅游大数据处理流程通常包括以下几个步骤： 1. 数据采集：收集各种与旅游相关的数据，包括客户信息、预订信息、消费记录、行为数据等。数据来源可以包括在线预订平台、酒店管理系统、旅游景点门票销售系统等。 2. 数据清洗：对采集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、纠正错误数据等。确保数据的准确性和完整性。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到数据库或数据仓库中，以便后续的分析和挖掘。常用的数据库包括关系型数据库（如MySQL）和非关系型数据库（如MongoDB）。 4. 数据分析：利用统计学和数据挖掘技术对存储的数据进行分析，提取有价值的信息和洞察。常用的数据分析方法包括描述性统计、关联分析、聚类分析、分类与预测等。 5. 数据可视化：将分析得到的结果以图表、报表等形式进行可视化展示，使得数据更加直观和易于理解。常用的数据可视化工具包括Tableau、Power BI等。 6. 数据应用：根据数据分析的结果，制定相应的决策和策略，优化旅游产品和服务，提升客户满意度和盈利能力。例如，根据客户行为数据进行个性化推荐，优化旅游线路规划等。 7. 数据监控与优化：持续监控数据的质量和准确性，及时发现和解决数据质量问题。同时，根据实际情况对数据处理流程进行优化和改进，提高数据处理效率和精度。需要注意的是，旅游大数据处理流程是一个持续的过程，需要不断地收集、清洗、分析和应用数据，以不断优化旅游业务和提升竞争力。

阅读 1257

收藏 5
普票和专票什么区别
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:04

#会计实务#

普票和专票是指增值税发票的两种不同类型。 1. 普通发票（普票）是指一般纳税人开具的增值税发票。普票适用于一般商品销售和服务提供的交易，包括普通商品销售、服务业务等。普票的税率根据不同的商品或服务而有所不同。 2. 专用发票（专票）是指特定行业或特定交易类型的增值税发票。专票适用于特定行业或特定交易类型，如建筑工程、房地产交易、金融保险、电信等。专票的税率也根据不同的行业或交易类型而有所不同。总的来说，普票适用于一般销售和服务交易，而专票适用于特定行业或特定交易类型。在实际操作中，企业需要根据自身业务类型和行业要求选择开具普票还是专票。

阅读 6358

收藏 27
应付工资是指企业根据员工实际出勤情况和工资计算规则，计算出应支付给员工的工资金额。问题：应付工资属于哪种负债？
王一老师 | 提问时间：12/26 09:53

#会计实务#

应付工资属于短期负债。短期负债是指企业在一年内到期需要偿还的债务，应付工资是企业向员工承诺的待支付款项，通常在一个工资支付周期内就会到期。因此，应付工资应被归类为短期负债。

阅读 1160

收藏 5
在分配结转工资费用的过程中，为什么需要使用借方和贷方？
周老师 | 提问时间：12/26 09:51

#会计实务#

在分配结转工资费用的过程中，需要使用借方和贷方是因为会计是一种双向记账系统，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方。借方和贷方是会计中用来记录资产、负债、所有者权益、收入和费用变动的两个方面。在分配结转工资费用的过程中，借方和贷方的使用如下： 1. 借方：表示资产的减少、负债的增加、所有者权益的减少、费用的增加或收入的减少。在分配结转工资费用的过程中，借方用来记录工资费用的增加。 2. 贷方：表示资产的增加、负债的减少、所有者权益的增加、费用的减少或收入的增加。在分配结转工资费用的过程中，贷方用来记录工资费用的减少。通过使用借方和贷方，可以确保会计方程始终平衡，即资产等于负债加所有者权益。同时，借方和贷方的使用也可以提供准确的财务信息，使管理者能够了解工资费用的变动情况，并作出相应的决策。

阅读 2019

收藏 8

没有找到问题？直接来提问