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学堂老师您好，一般纳税人，论季度计提印花税，和城建税怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:22

#实务#

计提借税金及附加贷应交税费-应交印花税 -城建税缴纳借应交税费-应交印花税 -城建税贷银行存款

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星期 0:52:54 2.某公司资产负债表、利润表有关资料如下：年12月11日 (1)2021年度利润表的有关资料。刘文净利润680000元固定资产折日费用130000元 0031 无开形资产摊销20000元 01023447 处理固定资产的收益50000元级财会出售长期股权投资的损失30000元财务费用（利息支出）10000元 (2)资产负债表的有关资料。 97
小小霞老师 | 提问时间：12/11 10:54

#实务#

你好，请问你这边需要计算什么呢？

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12月份收到2024年的管理费用发票，款未支付，如何记账？
刘艳红老师 | 提问时间：02/08 12:35

#实务#

借：管理费用贷：其他应付款

阅读 14459

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老师，我们做金属材料的，结转销售成本是平均单价。但是前面会计成本结转没有分品类，我接着做如果软件设置分品类的话我怕不准确，怎么办呢，不分可以？
冉老师 | 提问时间：09/28 20:46

#实务#

你好，不分也是可以的，实务中也有这种

阅读 14459

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当年实现利润总额5015万元，其中国债利息收入25万元，当年税收滞纳金十万元，无其他调整事项，当年的未分配利润等于多少元？
小锁老师 | 提问时间：05/11 21:49

#实务#

您好，是这样计算的哈，(5015-25+10)=5000

阅读 14455

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老师，请问下，企业汇算清缴可以退税5000元， 5月的增值税要交3000元，退税选择的时候“退税”“抵欠”“先抵后退”怎么选呢
家权老师 | 提问时间：06/07 14:46

#实务#

你想退税就选择“退税”

阅读 14451

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廖君老师，继续问您，这个再生资源这个只是让反向开票，和报税，这个从个人回收废钢的都需要交增值税吗？应该交多少个点的？
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:08

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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请问上年的发票可以入到今年的账里吗？金额不大，可以直接进到本年的损益里吗？
明&老师 | 提问时间：02/08 13:20

#实务#

同学你好，金额不大就放在本年是可以的，没有太大影响。

阅读 14449

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什么是非标类债务？银行贷款可属于非标类债务？
朴老师 | 提问时间：11/22 16:00

#实务#

非标类债务是指非标准化债务，主要包括除银行贷款、发行债券外的债务，如融资租赁、金融资产交易所定向融资产品、信托贷款等模式产生的债务。这些债务通常难以在市场中以标准化证券的方式实施交易，具有相对隐蔽、成本高、期限错配等特点。银行贷款是否属于非标类债务，需要看具体情况。一般来说，银行贷款是标准化债务的一种，因为它们通常遵循一定的贷款协议和规定，并且可以在市场上流通交易。但是，如果银行贷款采用了非标准化的贷款协议或者涉及到了非标资产，那么这些贷款可能就属于非标类债务。

阅读 14449

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1、基本概况某公司（A）与某基金管理公司（B）签订合作协议，共同出资成立合资公司(C)，协议明确A出资3750万元（占51%）、B出资3600万元（占49%），明确C公司运营15年。A按时出资到位，B从其基本户打款1200万元到C作为出资后迟迟不再打款，A多次催促B要出资到位。后B从其发起设立的私募股权投资基金（D）账户打款2900万元到C(D的备注为其他投资款)，并要求C作为应付D挂账，并提出这就是B的投资款。A认为B的投资款应当从B的基本户转入，不应当从D转入，况且D的资金不属于B的自有资金，属于投资人资金。此后，B私自安排C方财务人员将2600万元转入B的基本账户。后，C方的领导发现转走
杨家续老师 | 提问时间：02/21 12:21

#实务#

您好！D转账到C，首先若无三方合同，则不可算为B的投资款，款项来源谁这个并不重要，重要的是，对于这个事情需要有ABD三方共同设立的合同来承认这件事。对于B转走2600万元是不可以对冲D的应付款的，理由同上，需要三方的协议

阅读 14443

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固定资产的折旧费用可以作为一种内部资金来源，用于购买新的固定资产。这句话怎么理解，怎样购买
薇老师 | 提问时间：02/15 00:37

#实务#

您好，固定资产的折旧费用可以作为一种内部资金来源，用于购买新的固定资产，——公司通过从其固定资产中提取折旧费用来积累资金，这些资金随后可以用于投资购买新的固定资产。这是一种常见的内部融资方式，有助于公司扩大生产规模、更新设备或提高生产效率。

阅读 14440

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老师，应付账款没平，直接记未分配利润行吗…
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:11

#实务#

你好！操作可以这样操作。只是本身不规范

阅读 14438

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请问票先抵扣了增值税，但是还没给对方代扣代缴个人所得税再补代扣代缴劳务报酬还可以吗？（是房东开给我们的房租票，但是发票上备注了代扣代缴个人所得税的字样）
冉老师 | 提问时间：05/22 13:50

#实务#

年后，同学可以的，按照劳务报酬申报

阅读 14438

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老师，您好，我的实际利润为-15万，预算利润 14.49万，我要算这个预算执行百分比怎么核算呢，也就是完成百分比吧
郭老师 | 提问时间：05/24 08:49

#实务#

预算完成率 = |实际完成结果| / 预算结果。这里的“|实际完成结果|”表示实际完成结果的绝对值。这是因为预算完成率是用来衡量经营活动指标达到预期目标的百分比，而当实际完成结果为负数时，我们需要取其绝对值来进行计算

阅读 14434

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老师帮我看下这个题目
朴老师 | 提问时间：06/07 16:26

#实务#

(1) 20x2年甲公司应确认的递延所得税费用：由于预计负债的账面价值为500万元，而其计税基础为0（因为实际发生时允许税前扣除），所以形成可抵扣暂时性差异500万元。递延所得税资产 = 500 × 25% = 125万元由于递延所得税资产增加，所以应确认的递延所得税费用为负数（即减少所得税费用），即-125万元。 (2) 20x2年12月31日甲公司递延所得税资产：根据(1)的计算，递延所得税资产为125万元。 (3) 20x2年甲公司利润表中的所得税费用：所得税费用 = 利润总额 × 所得税税率 - 递延所得税费用 = 4000 × 25% - (-125) = 1000 + 125 = 1125万元 (4) 20x3年甲公司应确认的递延所得税费用： 20x3年实际发生保修支出200万元，预计负债的账面价值减少至300万元，而计税基础仍为0。递延所得税资产转回 = (500 - 200) × 25% = 75万元由于递延所得税资产减少，所以应确认的递延所得税费用为75万元。同时，交易性金融资产公允价值下降，账面价值从2100万元降至1400万元，形成应纳税暂时性差异700万元。递延所得税负债 = 700 × 25% = 175万元由于递延所得税负债增加，所以应确认的递延所得税费用再增加175万元。综上，20x3年应确认的递延所得税费用 = 75 + 175 = 250万元。 (5) 20x3年12月31日甲公司递延所得税资产：递延所得税资产 = 初始递延所得税资产 - 递延所得税资产转回 = 125 - 75 = 50万元 (6) 20x3年甲公司利润表中的所得税费用：所得税费用 = 利润总额 × 所得税税率 + 递延所得税费用 = 4000 × 25% + 250 = 1000 + 250 = 1250万元

阅读 14429

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请问社会团体的年度汇算清缴怎么做
波德老师 | 提问时间：05/25 18:14

#实务#

同学你好，你打开报表，里面都有填写说明，把一些基础资料、相关的账载金额和税收金额都填上，调账项目中接待费是必调的

阅读 14422

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老师，个人专项抵扣的赡养父母这块，独生子女，两位满60岁的老人，每个月是可以抵扣2000还是4000？
齐惠老师 | 提问时间：07/18 06:14

#实务#

学员，你好。根据我国的个税法，独生子女赡养父母的专项附加扣除，每个月最高可以抵扣2000元。也就是说，无论你赡养的父母有一位还是两位，每月的抵扣额度都是2000元，不会因为赡养的人数增加而增加。

阅读 14419

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生产车间日常维修费计入哪里
刘艳红老师 | 提问时间：04/29 18:16

#实务#

车间日常维修费计入“管理费用”会计科目。　　车间日常维修费会计分录是：　　借：管理费用　　贷：银行存款等

阅读 14419

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红星公司2022年6月发生下列经济业务：1、以银行存款支付产品展览费用2000元，增值税税率为6%，增值税120元，电视台广告费30000元，增值税税率为6%，增值税1800元。2、计提本月短期借款利息2900元，长期借款利息9500（其中：应计入在建工程3000元）。3、银行存款捐赠“希望工程”50000元。4、以银行存款购买印花税票1200元。5、从银行提取现金支付离退休人员工资8800元，离退休人员医药费300元。6、以银行存款订阅下年度报刊费4800
郭老师 | 提问时间：06/07 09:15

#实务#

借销售费用，展览2000 应交税费应交增值税进项，2000×6% 销售费用广告宣传，3000 应交税费应交增值税进项1800 贷银行存款

阅读 14416

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这个怎么算呀
乐悠刘老师 | 提问时间：04/30 23:32

#实务#

同学，你好，应该是（80+23）/1.03*3%，最后等于3

阅读 14416

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老师，给员工租的宿舍费用分摊的时候记到福利费还是租赁费
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:17

#实务#

您好!这个属于福利费

阅读 14414

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个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具吗？
周老师 | 提问时间：12/26 10:37

#会计实务#

是的，个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具。个人所得税是根据个人的收入水平和税率来计算的，而个税倒推工资计算器可以根据个人所得税的税率表和计算公式，通过输入个人税后收入，反推出对应的税前工资。这个工具可以帮助个人了解自己的税负水平，也可以用来进行薪资谈判或者进行个人财务规划。

阅读 1728

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应付账款在贷方表示什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:36

#会计实务#

应付账款在贷方表示增加应付账款的发生。

阅读 4621

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年化利息怎么算的
秦老师 | 提问时间：12/26 10:20

#会计实务#

年化利息是指将一年期间的利息收入或支出转化为年度利率的计算方法。假设某笔资金在一年期间产生了利息收入或支出，如果要计算年化利息，可以使用以下公式：年化利息 = (利息收入或支出 / 本金) * 100% 其中，利息收入或支出是指一年期间实际获得或支付的利息金额，本金是指投资或贷款的初始金额。举个例子，假设某笔资金在一年期间产生了1000元的利息收入，初始投资金额为10000元，那么年化利息可以这样计算：年化利息 = (1000 / 10000) * 100% = 10% 这表示该笔资金的年化利率为10%。这个计算方法可以帮助比较不同投资或贷款产品的收益率或成本。

阅读 4449

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房地产成本还包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。
王一老师 | 提问时间：12/26 10:09

#会计实务#

是的，房地产成本包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。在购买或建造房地产时，除了房屋本身的成本，还需要考虑到相关的费用和支出。以下是对这些费用的解释： 1. 税费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些税费，如土地增值税、契税、印花税等。这些税费应当计入房地产的成本中。 2. 手续费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些手续费，如律师费、代理费、评估费等。这些手续费应当计入房地产的成本中。 3. 利息支出：如果购买房地产时需要借款，那么支付的利息也应当计入房地产的成本中。利息支出是购买或建造房地产所需资金的成本之一。这些费用和支出应当根据会计准则进行记录和核算。在编制财务报表时，应当将这些费用和支出合理地分配到相应的房地产项目中，以准确反映房地产的实际成本。

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负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:08

#会计实务#

负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、应付债券等。这些债务通常需要按照约定的期限进行偿还，并且会产生利息费用。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，例如短期借款、应付账款等。这些债务通常需要在一年内偿还，且不会产生利息费用。企业在编制财务报表时，需要按照会计准则的规定，将负债按照其到期日进行分类，并计量其金额。负债的计量通常采用公允价值或摊余成本法，具体取决于负债的性质和会计准则的规定。负债的确认通常是基于实际发生的交易或事项，例如借款合同、购买商品或服务的发票等。在确认负债时，需要确保相关的交易或事项已经发生，并且能够可靠地计量其金额。负债的披露是指在财务报表中明确列示企业的负债情况。披露内容通常包括负债的种类、金额、到期日、利率、担保情况等。负债的披露有助于用户了解企业的财务状况和偿债能力。总之，负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务，包括长期负债和短期负债。在会计实务中，需要正确确认、计量和披露负债，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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旅游大数据处理流程是什么
王一老师 | 提问时间：12/26 10:06

#会计实务#

旅游大数据处理流程通常包括以下几个步骤： 1. 数据采集：收集各种与旅游相关的数据，包括客户信息、预订信息、消费记录、行为数据等。数据来源可以包括在线预订平台、酒店管理系统、旅游景点门票销售系统等。 2. 数据清洗：对采集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、纠正错误数据等。确保数据的准确性和完整性。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到数据库或数据仓库中，以便后续的分析和挖掘。常用的数据库包括关系型数据库（如MySQL）和非关系型数据库（如MongoDB）。 4. 数据分析：利用统计学和数据挖掘技术对存储的数据进行分析，提取有价值的信息和洞察。常用的数据分析方法包括描述性统计、关联分析、聚类分析、分类与预测等。 5. 数据可视化：将分析得到的结果以图表、报表等形式进行可视化展示，使得数据更加直观和易于理解。常用的数据可视化工具包括Tableau、Power BI等。 6. 数据应用：根据数据分析的结果，制定相应的决策和策略，优化旅游产品和服务，提升客户满意度和盈利能力。例如，根据客户行为数据进行个性化推荐，优化旅游线路规划等。 7. 数据监控与优化：持续监控数据的质量和准确性，及时发现和解决数据质量问题。同时，根据实际情况对数据处理流程进行优化和改进，提高数据处理效率和精度。需要注意的是，旅游大数据处理流程是一个持续的过程，需要不断地收集、清洗、分析和应用数据，以不断优化旅游业务和提升竞争力。

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普票和专票什么区别
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:04

#会计实务#

普票和专票是指增值税发票的两种不同类型。 1. 普通发票（普票）是指一般纳税人开具的增值税发票。普票适用于一般商品销售和服务提供的交易，包括普通商品销售、服务业务等。普票的税率根据不同的商品或服务而有所不同。 2. 专用发票（专票）是指特定行业或特定交易类型的增值税发票。专票适用于特定行业或特定交易类型，如建筑工程、房地产交易、金融保险、电信等。专票的税率也根据不同的行业或交易类型而有所不同。总的来说，普票适用于一般销售和服务交易，而专票适用于特定行业或特定交易类型。在实际操作中，企业需要根据自身业务类型和行业要求选择开具普票还是专票。

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应付工资是指企业根据员工实际出勤情况和工资计算规则，计算出应支付给员工的工资金额。问题：应付工资属于哪种负债？
王一老师 | 提问时间：12/26 09:53

#会计实务#

应付工资属于短期负债。短期负债是指企业在一年内到期需要偿还的债务，应付工资是企业向员工承诺的待支付款项，通常在一个工资支付周期内就会到期。因此，应付工资应被归类为短期负债。

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在分配结转工资费用的过程中，为什么需要使用借方和贷方？
周老师 | 提问时间：12/26 09:51

#会计实务#

在分配结转工资费用的过程中，需要使用借方和贷方是因为会计是一种双向记账系统，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方。借方和贷方是会计中用来记录资产、负债、所有者权益、收入和费用变动的两个方面。在分配结转工资费用的过程中，借方和贷方的使用如下： 1. 借方：表示资产的减少、负债的增加、所有者权益的减少、费用的增加或收入的减少。在分配结转工资费用的过程中，借方用来记录工资费用的增加。 2. 贷方：表示资产的增加、负债的减少、所有者权益的增加、费用的减少或收入的增加。在分配结转工资费用的过程中，贷方用来记录工资费用的减少。通过使用借方和贷方，可以确保会计方程始终平衡，即资产等于负债加所有者权益。同时，借方和贷方的使用也可以提供准确的财务信息，使管理者能够了解工资费用的变动情况，并作出相应的决策。

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