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出口退税退回来的税怎么做账啊老师？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:10

#实务#

你好借银行存款贷其他应收款-出口退税款

阅读 54

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老师我是酒店行业这个月开发票金额超过实际收入金额了怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

没法处理的，只有交税了

阅读 11

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请问纳税申报表是指哪一些
apple老师 | 提问时间：04/16 10:09

#实务#

同学你好，一般情况下，就是指企业所得税申报表增值税申报表

阅读 10

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请问老师上个月材料成本少算了，我这个月计算要怎么做哦？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#实务#

那么你这个月多结转就行了哈

阅读 11

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老师这个小规模纳税人收到个人打进来的运费怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你们直接按运费做收入其他业务收入

阅读 28

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2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。借方管理费用其他 200.96 2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。贷方其他应交款土地使用税/环保税 200.96 老师这个调整分录是调在今年吗，管理费用不用换未分配利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你好做在今年就可以，金额很小不需要用未分配利润的

阅读 9

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老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 43

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总分公司汇总纳税，用把总分公司数据汇总吗，这个和独立还是非独立核算有关系吗
杨老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总分公司汇总纳税需要把总分公司数据汇总。税务层面，总公司是“汇总计算”，即将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，而非以合并报表数据计税。汇总纳税和独立还是非独立核算没有关系。不管分公司是独立核算还是非独立核算，在汇总纳税时都要将总分公司数据汇总。比如2025年刚成立的外省分公司通常采用非独立核算方式，其所得税由总机构统一计算并缴纳；而独立核算的分公司，在汇总纳税时同样要汇总数据，判断是否符合小型微利企业条件时，要汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数来判断是否整体享受优惠。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师刚注册公司法人转入账户1300元又转出1000元扣了工本费几十块这笔帐怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 12

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你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 36

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你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 12

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老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 24

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我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 42

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 159

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个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具吗？
周老师 | 提问时间：12/26 10:37

#会计实务#

是的，个税倒推工资计算器2023是用来计算个人所得税的工具。个人所得税是根据个人的收入水平和税率来计算的，而个税倒推工资计算器可以根据个人所得税的税率表和计算公式，通过输入个人税后收入，反推出对应的税前工资。这个工具可以帮助个人了解自己的税负水平，也可以用来进行薪资谈判或者进行个人财务规划。

阅读 1706

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应付账款在贷方表示什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:36

#会计实务#

应付账款在贷方表示增加应付账款的发生。

阅读 4547

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年化利息怎么算的
秦老师 | 提问时间：12/26 10:20

#会计实务#

年化利息是指将一年期间的利息收入或支出转化为年度利率的计算方法。假设某笔资金在一年期间产生了利息收入或支出，如果要计算年化利息，可以使用以下公式：年化利息 = (利息收入或支出 / 本金) * 100% 其中，利息收入或支出是指一年期间实际获得或支付的利息金额，本金是指投资或贷款的初始金额。举个例子，假设某笔资金在一年期间产生了1000元的利息收入，初始投资金额为10000元，那么年化利息可以这样计算：年化利息 = (1000 / 10000) * 100% = 10% 这表示该笔资金的年化利率为10%。这个计算方法可以帮助比较不同投资或贷款产品的收益率或成本。

阅读 4374

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房地产成本还包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。
王一老师 | 提问时间：12/26 10:09

#会计实务#

是的，房地产成本包括与房地产相关的税费、手续费以及利息支出等。在购买或建造房地产时，除了房屋本身的成本，还需要考虑到相关的费用和支出。以下是对这些费用的解释： 1. 税费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些税费，如土地增值税、契税、印花税等。这些税费应当计入房地产的成本中。 2. 手续费：购买或建造房地产时，可能需要支付一些手续费，如律师费、代理费、评估费等。这些手续费应当计入房地产的成本中。 3. 利息支出：如果购买房地产时需要借款，那么支付的利息也应当计入房地产的成本中。利息支出是购买或建造房地产所需资金的成本之一。这些费用和支出应当根据会计准则进行记录和核算。在编制财务报表时，应当将这些费用和支出合理地分配到相应的房地产项目中，以准确反映房地产的实际成本。

阅读 1387

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负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:08

#会计实务#

负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、应付债券等。这些债务通常需要按照约定的期限进行偿还，并且会产生利息费用。短期负债是指企业在一年内需要偿还的债务，例如短期借款、应付账款等。这些债务通常需要在一年内偿还，且不会产生利息费用。企业在编制财务报表时，需要按照会计准则的规定，将负债按照其到期日进行分类，并计量其金额。负债的计量通常采用公允价值或摊余成本法，具体取决于负债的性质和会计准则的规定。负债的确认通常是基于实际发生的交易或事项，例如借款合同、购买商品或服务的发票等。在确认负债时，需要确保相关的交易或事项已经发生，并且能够可靠地计量其金额。负债的披露是指在财务报表中明确列示企业的负债情况。披露内容通常包括负债的种类、金额、到期日、利率、担保情况等。负债的披露有助于用户了解企业的财务状况和偿债能力。总之，负债是指企业对外部债权人承担的经济责任或义务，包括长期负债和短期负债。在会计实务中，需要正确确认、计量和披露负债，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1271

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旅游大数据处理流程是什么
王一老师 | 提问时间：12/26 10:06

#会计实务#

旅游大数据处理流程通常包括以下几个步骤： 1. 数据采集：收集各种与旅游相关的数据，包括客户信息、预订信息、消费记录、行为数据等。数据来源可以包括在线预订平台、酒店管理系统、旅游景点门票销售系统等。 2. 数据清洗：对采集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、纠正错误数据等。确保数据的准确性和完整性。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到数据库或数据仓库中，以便后续的分析和挖掘。常用的数据库包括关系型数据库（如MySQL）和非关系型数据库（如MongoDB）。 4. 数据分析：利用统计学和数据挖掘技术对存储的数据进行分析，提取有价值的信息和洞察。常用的数据分析方法包括描述性统计、关联分析、聚类分析、分类与预测等。 5. 数据可视化：将分析得到的结果以图表、报表等形式进行可视化展示，使得数据更加直观和易于理解。常用的数据可视化工具包括Tableau、Power BI等。 6. 数据应用：根据数据分析的结果，制定相应的决策和策略，优化旅游产品和服务，提升客户满意度和盈利能力。例如，根据客户行为数据进行个性化推荐，优化旅游线路规划等。 7. 数据监控与优化：持续监控数据的质量和准确性，及时发现和解决数据质量问题。同时，根据实际情况对数据处理流程进行优化和改进，提高数据处理效率和精度。需要注意的是，旅游大数据处理流程是一个持续的过程，需要不断地收集、清洗、分析和应用数据，以不断优化旅游业务和提升竞争力。

阅读 1320

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普票和专票什么区别
欧阳老师 | 提问时间：12/26 10:04

#会计实务#

普票和专票是指增值税发票的两种不同类型。 1. 普通发票（普票）是指一般纳税人开具的增值税发票。普票适用于一般商品销售和服务提供的交易，包括普通商品销售、服务业务等。普票的税率根据不同的商品或服务而有所不同。 2. 专用发票（专票）是指特定行业或特定交易类型的增值税发票。专票适用于特定行业或特定交易类型，如建筑工程、房地产交易、金融保险、电信等。专票的税率也根据不同的行业或交易类型而有所不同。总的来说，普票适用于一般销售和服务交易，而专票适用于特定行业或特定交易类型。在实际操作中，企业需要根据自身业务类型和行业要求选择开具普票还是专票。

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应付工资是指企业根据员工实际出勤情况和工资计算规则，计算出应支付给员工的工资金额。问题：应付工资属于哪种负债？
王一老师 | 提问时间：12/26 09:53

#会计实务#

应付工资属于短期负债。短期负债是指企业在一年内到期需要偿还的债务，应付工资是企业向员工承诺的待支付款项，通常在一个工资支付周期内就会到期。因此，应付工资应被归类为短期负债。

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在分配结转工资费用的过程中，为什么需要使用借方和贷方？
周老师 | 提问时间：12/26 09:51

#会计实务#

在分配结转工资费用的过程中，需要使用借方和贷方是因为会计是一种双向记账系统，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方。借方和贷方是会计中用来记录资产、负债、所有者权益、收入和费用变动的两个方面。在分配结转工资费用的过程中，借方和贷方的使用如下： 1. 借方：表示资产的减少、负债的增加、所有者权益的减少、费用的增加或收入的减少。在分配结转工资费用的过程中，借方用来记录工资费用的增加。 2. 贷方：表示资产的增加、负债的减少、所有者权益的增加、费用的减少或收入的增加。在分配结转工资费用的过程中，贷方用来记录工资费用的减少。通过使用借方和贷方，可以确保会计方程始终平衡，即资产等于负债加所有者权益。同时，借方和贷方的使用也可以提供准确的财务信息，使管理者能够了解工资费用的变动情况，并作出相应的决策。

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