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老师请问，我们现在的利润总额为17万是不是就意味着下个月需要交17万*2.5%的所得税啊
东老师 | 提问时间：09/30 10:10

#建筑#

你好，没错的，就是这么计算了。

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老师好！我想问一下一次性留工补助账务怎么处理最好
新新老师 | 提问时间：07/01 08:56

#建筑#

你好，借银行存款贷营业外收入。

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老师好请问建筑公司有哪些税收政策以及税收优惠有哪些，如何账务处理？以及日常涉及哪些业务账务处理？期待回复
王璐璐老师 | 提问时间：01/16 10:16

#建筑#

你好在看题目的哈稍等哈

阅读 1653

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你好，老师。我想请问纳税调增只对调增的部分计算税金，是吧？
一鸣老师 | 提问时间：11/04 14:51

#建筑#

是把调增的部分加入利润总额计算税金，

阅读 1652

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老师好！供应商给我们提供了材料票，送货单，购销合同，我们还需要做出入库单吗？
鲁老师 | 提问时间：07/20 13:56

#建筑#

最好还是做个入库单，代表你们入库了

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老师给客户送了手机，买了手机的发票怎么入账
金金老师 | 提问时间：10/04 17:56

#建筑#

您好，计入到管理费用的业务招待费

阅读 1651

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百分之十三的机械租赁公司，开票给百分之九的建筑公司，可以抵扣么
文文老师 | 提问时间：05/23 15:48

#建筑#

可以的，百分之十三的机械租赁公司，开票给百分之九的建筑公司，可以抵扣

阅读 1650

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没有计提工资，提前预支工资，怎么写分录，
郭老师 | 提问时间：05/06 16:48

#建筑#

借，其他应收款，贷，银行存款借，管理费用工资，贷，应付职工薪酬工资，借，应付职工薪酬工资，贷，其他应收款。

阅读 1650

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@群里哪位老师做过工程会计？请教一下23年末工程按照完工百分比法计提收入与成本，24年针对计提这部分收入、成本该如何记帐？
郭老师 | 提问时间：02/13 11:52

#建筑#

你好23年借银行存款贷工程结算应交税费应交增值税借工程施工贷原材料应付职工薪酬工资累计折旧等然后按完工进度借工程结算贷主营业务收入借主营业务成本贷工程施工跨年跨月都可以这么做的

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你好老师，我是一个工程单位，我是总包，有分包单位，那我缴纳增值税的时候那种情况可以选择差额计税呢！
鲁老师 | 提问时间：09/05 20:00

#建筑#

你好同学，简易计税才可以选择差额征税。问题一建筑业差额征收增值税适用于一般计税的项目吗？答复：不可以。只有简易计税情况下才可以享受差额纳税这个政策。参考：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。问题二建筑业差额征收增值税，账务处理上如何体现差额缴纳？答复：我罗列几笔分录参考一下：第一步，总包与业主结算工程款，并全额开增值税发票给业主时的账务处理如下：借：银行存款/应收账款贷：工程结算/主营业务收入应交税费——简易计税第二步，总包与分包结算未支付工程款给分包方且分包方未开增值税发票给总包时的账务处理如下：借：工程施工——合同成本（分包成本）贷：应付账款——分包方第三步，总包支付分包方工程并且总包收到分包方开具的增值税发票时的账务处理如下：借：应付账款——分包方贷：银行存款同时借：应交税费——简易计税[分包额÷（1+3%）×3%] 贷：工程施工——合同成本（分包成本）[分包额÷（1+3%）×3%] 参考：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号）的规定，按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——简易计税”科目，贷记 “工程施工”科目。问题三建筑业差额征收增值税，分包款中的材料款可以差额计算吗？答复：可以的。参考：《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）：七、关于建筑服务分包款差额扣除纳税人提供建筑服务，按照规定允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款，是指支付给分包方的全部价款和价外费用。《关于《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》的解读》第七条：七、关于建筑服务分包款差额扣除纳税人提供特定建筑服务，可按照现行政策规定，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额计税。总包方支付的分包款是打包支出的概念，即其中既包括货物价款，也包括建筑服务价款。因此，《公告》明确，纳税人提供建筑服务，按照规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款，是指支付给分包方的全部价款和价外费用。问题四建筑业预缴增值税，是不是一般计税和简易计税都是差额预缴？答复：是的。在预缴时不管项目是一般计税还是简易计税都可以差额预缴。但是回机构所在地时一般计税项目，需全额计税。参考：国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第17号）第五条规定，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： 1.一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+9%）×2% 2.一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的预征率计算应预缴税款。应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+3%）×3% 问题五建筑业差额征收增值税，分包款需要什么凭证作为抵扣依据？简易计税是否需要向税局备案？答复：分包款可以凭借发票扣款。如专业工程分包合同，其材料及劳务款均可凭票扣除。简易计税不需要向税局备案了。参考1：国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第17号）第六条规定：纳税人按照上述规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证，否则不得扣除。上述凭证是指：（一）从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。上述建筑业营业税发票在2016年6月30日前可作为预缴税款的扣除凭证。（二）从分包方取得的2016年5月1日后开具的，备注栏注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目名称的增值税发票。（三）国家税务总局规定的其他凭证。参考2：国家税务总局公告2019年第31号：提供建筑服务的一般纳税人按规定适用或选择适用简易计税方法计税的，不再实行备案制。以下证明材料无需向税务机关报送，改为自行留存备查：　（一）为建筑工程老项目提供的建筑服务，留存《建筑工程施工许可证》或建筑工程承包合同；（二）为甲供工程提供的建筑服务、以清包工方式提供的建筑服务，留存建筑工程承包合同。自2019年10月1日起实施。

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老师，12月份公司进项大于销项，年末还用结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税吗？？
新新老师 | 提问时间：12/29 11:06

#建筑#

是的，是的，需要结转这里。

阅读 1649

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甲方代发工资可以不由甲方申报个税，由乙方申报个税吗，这样甲方提供什么资料给乙方申报个税
郭老师 | 提问时间：04/18 17:09

#建筑#

对的，是的，这里必须是有乙方，因为这是乙方的工资。

阅读 1647

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施工项目中标后先垫资施工，甲方一直不让开票，无法做收入，那么我们支付的采购成本等成本要如何入账，入成本的话会导致利润亏损。
小菲老师 | 提问时间：12/07 11:49

#建筑#

同学，你好可以做无票收入

阅读 1647

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企业所得税汇算清缴退税会计分录怎么写
郭老师 | 提问时间：10/10 10:24

#建筑#

借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业可以准则做账的

阅读 1647

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工程项目里发生的房租、劳保费用可以放在工程施工-间接费用里边核算吗？
一鸣老师 | 提问时间：12/29 10:39

#建筑#

嗯嗯呢，可以放在工程施工-间接费用里边核算

阅读 1647

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老师好，朋友的建筑公司，有一个说是经侦大队的打电话说让把账带过去，一般会是什么事情？
李达老师 | 提问时间：08/12 18:51

#建筑#

经侦大队主要负责对生产、销售假冒伪劣商品犯罪案件，侵犯知识产权犯罪案件，妨害公司、企业的管理秩序的犯罪案件，部分扰乱市场经济秩序犯罪案件、部分侵犯财产犯罪案件的侦查、指导、协调工作。负责县局驻县相关行政执法部门公安联络室的联络、协调工作。一、负责辖区内经济犯罪案件的侦办；二、全面落实上级经侦部门打击经济犯罪的统一部署和其他各项工作的安排；三、组织侦办上级交办的经济犯罪案件；四、开展调研工作，掌握辖区内经济犯罪情况，分析研究经济犯罪的动态并提出对策；五、及时受理对经济犯罪案件的举报工作，抓好经侦队伍建设和基础业务工作；六、协助、协调好外地市公安机关侦办的经济犯罪案件和承办上级交办的其他事项。七、负责对党政机关、企事业单位内部治安保卫工作的监督、指导，维护好内部单位安全与稳定。

阅读 1646

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老师，建筑公司是按收到工程进度款确认收入？那成本是按什么确认？比如知道总工程款1000万，已完工20%收进度款200万确认收入？那成本是多少？按财务账上依据发票当时做了多少成本来确认吗？
郭老师 | 提问时间：01/29 09:37

#建筑#

你好，可以根据完工进度来确认收入，你的成本也最好根据完工进度，成本可以大体的预算一下，你的总成本是多少，然后总的成本乘以完工进度对的，是的，收入是这么确定的，成本的话，你的总成本比如是八百万 800万乘以20%，这个就是

阅读 1646

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这是又该选啥？
朴老师 | 提问时间：04/19 18:06

#建筑#

同学你好选项A：领海属于《中华人民共和国渔业法》规定的适用海域范围，在领海养殖需遵守该法，所以该选项不符合题意。选项B：内水也是《中华人民共和国渔业法》适用范围，在内水养殖受该法约束，该选项不符合题意。选项C：池塘养殖属于在内水进行的渔业生产活动，适用《中华人民共和国渔业法》，该选项不符合题意。选项D：专属经济区虽然在地域范围规定中提及，但《联合国海洋法公约》等国际法规对专属经济区渔业管理有特别规定，存在国际渔业权益协调等复杂情况，部分情形下不完全适用我国《中华人民共和国渔业法》，该选项符合题意。所以本题答案是D。

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老师公司去年买了台小轿车，今年准备卖掉是不是我们得当成处置固定资产一样交销项税
家权老师 | 提问时间：04/07 16:31

#建筑#

是的，就是那样的思路

阅读 1644

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老师我把之前待抵扣的税都用了那这个价要不要转成本？
郭老师 | 提问时间：04/07 15:09

#建筑#

你好，你这个是认证抵扣了，你是不允许抵扣还是怎么了？

阅读 1644

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开票税点：工程服务是9个点，劳务是3个点，机械租赁是13个点，一般纳税人和小规模纳税人开有区别吗？
郭老师 | 提问时间：01/30 19:30

#建筑#

小规模全部都是1%的税率。

阅读 1644

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个税申报收入是按税前工资来填？还是按税后工资来填呢？比如基本工资6500，扣除社保392.22，拿到手的工资是6107.78 在填个税表时，是填6500？还是填6107.78？
郭老师 | 提问时间：08/03 15:59

#建筑#

你好，按照税前的应发工资6500。

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绿化苗木发票可以抵进项税额，按照多少税点计算
玲竹老师 | 提问时间：12/05 16:09

#建筑#

您好绿化苗木发票可以抵进项税额，按照9%计算

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老师，我们建筑工程项目跨市了没出省，开票跨地市标志那块选“是”对吗？
庚申老师 | 提问时间：02/01 10:37

#建筑#

是的，开票跨地市标志那块选“是”

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老师:请问能从银行取多少备用金？备用金能所得税前扣除吗？谢谢！
新新老师 | 提问时间：08/05 17:52

#建筑#

备用金，不影响所得税的。

阅读 1641

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水利基金有个优惠政策销售额10万内免征，所以这个的水利基金就是零，没做计提。需要做什么账务处理？
易老师 | 提问时间：01/04 21:07

#建筑#

同学您好，你好，不要的，这种情况不要的零，不要做计提

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建筑行业，就是我们10月份有跨区域项目预缴过增值税这个月要申报10月增值税的时候要抵掉预缴的税款报表要怎么填写呢？
朴老师 | 提问时间：11/10 15:36

#建筑#

在建筑行业中，如果你在10月份有跨区域项目并已预缴了增值税，那么在申报10月增值税时，你需要将预缴的税款抵消掉。具体操作如下：在填写增值税申报表时，你需要填写相应的抵扣税款信息。通常，在增值税申报表的“进项抵扣税额”或“预缴税款抵扣”栏目中，你需要填写你预缴的增值税款金额和相关的抵扣凭证信息。你需要提供相关的抵扣凭证以证明你已预缴了增值税款。通常，这包括预缴税款的完税证明、银行回单或电子缴款凭证等。在填写增值税申报表时，你还需要提供相关的项目信息和财务报表，以证明你的预缴税款与相应的项目和财务记录相匹配。

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老师，副总去合肥办事，中午在那里请人吃了个便饭484元。这个不在本地的餐饮费能计入招待费吗？
朴老师 | 提问时间：12/09 09:59

#建筑#

同学你好这个可以计入招待费

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老师，异地项目发农民工工资直接做工资表，发放申报个税是吗？不买社保，没有劳务发票
紫藤老师 | 提问时间：09/06 16:48

#建筑#

你好，异地项目发农民工工资直接做工资表，发放申报个税的

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一期一标，一期二标，是啥意思啊？老师
新新老师 | 提问时间：07/13 09:58

#建筑#

一期工程的第一个标段。一期工程的第一个标段，第二个标段就是这个意思。

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