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老师，咨询一下，收款是分公司款项，开票开给总公司名称，这样可行吗？
文文老师 | 提问时间：10/23 11:38

#CPA#

让对方再提供委托收款证明

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同样的情况，为啥书上和视频里合并报表账务处理不一样没看懂啊
cindy赵老师 | 提问时间：06/09 14:20

#CPA#

您好，两张图片的情况不一样，处理不一样。图片1中是以母公司持有的其他企业权益工具结算。图片2是以母公司自身的权益工具。

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老师好，一个公司购买另一个的股权，购买的母公司做长投，银行存款，被购买的公司不用做账吧
家权老师 | 提问时间：05/15 11:31

#CPA#

借：实收资本-老股东贷：实收资本-新股东股东发生了变化

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某企业最大生产能力为年产C产品10 000件，目前已接受正常订货8500件，售价为30元，单位变动成本为16元，全年固定制造费用为50000元。若将剩余生产能力出租，每年可获租金收入5000元，今有某海外客户前来追加订购C产品2000件，每件只出价24元，并对C产品的款式有某些特殊要求，为此需添置一台专用设备，价值3000元，试帮助该企业确定是否接受该批追加订货。这道题怎么写，要用表格写出来？步骤可以写详细点谢谢想要apple老师来解答
apple老师 | 提问时间：05/15 21:23

#CPA#

同学你好，感谢同学对我的信任。今天有点晚了。我明天一上班就帮你写。同学也别太累了。谢谢体谅。

阅读 6072

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（1）编制京雁公司2023年12月31日合并甲公司财务报表时按照权益法调整相关长期股权投资的会计分录。（2）编制京雁公司2023年12月31日合并甲公司财务报表的各项相关抵销分录。（不要求编制与合并现金流量表相关的抵销分录；不要求编制与抵销内部交易相关的递延所得税抵销分录；答案中的金额单位用万元表示）
朴老师 | 提问时间：06/21 09:33

#CPA#

（1）权益法调整长期股权投资的会计分录：借：长期股权投资 240（400×60%）贷：投资收益 240 借：投资收益 180 贷：长期股权投资 180 （2）相关抵销分录： ①抵销长期股权投资与所有者权益：借：股本 2000 资本公积 1900 盈余公积 640（600+400×10%）未分配利润 1060（500+400-300-40）贷：长期股权投资 3260（3200+240-180）少数股东权益 2340 ②抵销投资收益与利润分配：借：投资收益 240 少数股东权益 160 未分配利润——年初 500 贷：提取盈余公积 40 对所有者（或股东）的分配 300 未分配利润——年末 1060 ③抵销内部固定资产交易：借：营业收入 500 贷：营业成本 300 固定资产——原价 200 借：固定资产——累计折旧 20（200÷5÷2）贷：管理费用 20 ④抵销内部存货交易：借：营业收入 2000（200×10）贷：营业成本 2000 借：营业成本 120 贷：存货 120（160×（10-9））借：存货——存货跌价准备 192 贷：资产减值损失 192 ⑤抵销内部债权债务：借：应付账款 2340（2000+340）贷：应收账款 2340 借：应收账款——坏账准备 20 贷：资产减值损失 20

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啥意思，为什么不确认差异的所得税影响还要算纳税调减金额
王晓晓老师 | 提问时间：06/20 16:48

#CPA#

你好，你说那个无形资产吗？

阅读 6070

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老师如果税金附加是负数怎么办
郭老师 | 提问时间：05/16 11:45

#CPA#

你好，你看下你填写财务报表能申报通过吗？只要这里能申报通过就行。

阅读 6062

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请问一下老师，金蝶结账了要反结账去修改之前凭证怎么弄
宋生老师 | 提问时间：06/20 17:06

#CPA#

你好，通过CTRL+F12 进入反结账操作流程。反结账，反过账，然后反审核，再修改

阅读 6061

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老师您好，请问这里的除权日股价与除权日开盘价是同一个意思吗
小锁老师 | 提问时间：05/15 21:08

#CPA#

您好，这个是一个意思的

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PPT上案例分析，问公积金贷款多长时间多少金额，商贷贷多长多少金额，另年投资报酬率 8%，列excel表
朴老师 | 提问时间：05/16 19:58

#CPA#

首先，我们计算张先生夫妇的公积金月缴存额： 1.张先生的公积金月缴存额 = 6000 × 12% = 720元 2.张太太的公积金月缴存额 = 4000 × 7% = 280元两人合计月缴存额 = 720 + 280 = 1000元接下来，我们考虑公积金贷款和商业贷款的额度： 1.公积金贷款额度：由于公积金月缴存额和贷款额度通常有一定的比例关系，但这里我们假设张先生夫妇可以贷到最高额度40万（具体额度需根据当地政策确定）。 2.商业贷款额度：100万 - 公积金贷款额度 = 100万 - 40万 = 60万然后，我们考虑贷款期限和利率： 1.公积金贷款利率为4.5%，商业贷款利率为6%。 2.贷款期限最长为30年，但考虑到张先生夫妇希望优化贷款结构，我们可以考虑不同的贷款期限组合。为了简化计算，我们假设公积金贷款和商业贷款都选择最长的30年期限，然后计算每月还款额。但实际上，为了降低利息支出，张先生夫妇可能会选择较短的商业贷款期限。公积金贷款每月还款额（等额本息还款法）：使用公式：M = P × [r/(1 - (1 + r)^(-n))] 其中，M 是每月还款额，P 是贷款本金，r 是月利率（年利率/12），n 是总月份数（年份数 × 12）。商业贷款每月还款额也使用相同的公式计算。最后，考虑年投资报酬率8%：如果张先生夫妇有额外的资金可以用于投资，并且能够获得8%的年投资报酬率，那么他们可能会选择将部分商业贷款用于投资，以获取更高的收益。但这里需要注意的是，投资有风险，需要谨慎考虑。所以，张先生夫妇可以选择公积金贷款40万，商业贷款60万，都选择30年期限。但具体贷款期限和额度组合还需要根据他们的实际情况和投资计划来确定。

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审计里面的冷却期怎么理解？
审计老师 | 提问时间：08/20 16:25

#CPA#

任期结束后，该人员应当遵守下列冷却期的规定：1.如果某人员担任项目合伙人或其他签字注册会计师累计达到五年，冷却期应当为连续五年；2.如果某人员担任项目质量复核人员累计达到五年，冷却期应当为连续三年；3.如果某人员担任其他关键审计合伙人累计达到五年，冷却期应当为连续二年。如果某人员相继担任多项关键审计合伙人职责，冷却期应当按照以下规定：1.担任项目合伙人累计达到三年或以上，冷却期应当为连续五年；2.担任项目质量复核人员累计达到三年或以上，冷却期应为连续三年；3.担任项目合伙人和项目质量复核人员累计达到三年或以上，但累计担任项目合伙人未达到三年，冷却期应当为连续三年；4.担任多项关键审计合伙人职责，并且不符合上述各项情况，冷却期应当为连续二年。冷却就是这个时间段内不能在担任这个项目的关键审计合伙人了。

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老师月末结转应交增值税账务处理是怎么样的？
邹刚得老师 | 提问时间：02/14 17:42

#CPA#

你好，月末结转应交增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

阅读 6058

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工程物资的盘盈或盘亏建造期间涉及在建工程（非自然灾害）或者营业外支出（自然灾害），完工后涉及营业外收入或支出，为啥这里管理费用也要入选？解析中“已达到预定可使用状态，筹建期间的计入或冲减管理费用”不是很明白，已达到预定可使用状态就不可能是筹建期间的，为啥还有已达到可使用状态属于筹建期间的说法
注会会计老师 | 提问时间：02/09 12:51

#CPA#

您按图片原则处理掌握一下，其筹建期间涉及管理费用的；已达到预定可使用状态是说不是建设期间的（针对工程建造而言）；；筹建与正常经营期间是针对企业本身的经营来说的；企业刚建立的时候，架构还不完善，生产活动还没开始等，是筹建期间，这期间的损益计入管理费用

阅读 6053

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固定资产按什么汇率折算? 盈余公积为什么按发生的即期汇率折算?
廖君老师 | 提问时间：06/23 17:23

#CPA#

您好，1.固定资产按资产负债表日的即期汇率 2.不对。盈余公积按近似汇率即当期的平均汇率。（理论上，盈余公积应该按照交易发生时即期汇率折算。但是因为这个盈余公积是根据净利润提取的，而净利润是在整个会计期间逐渐实现的，所以如果盈余公积严格的按照即期汇率了折算，则存在无数个即期汇率，没法算。所以具体处理时，我们是采用即期汇率的近似汇率（即整个会计期间的平均汇率）来处理。）

阅读 6052

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老师请问一下这个问题是怎么写呢
小敏敏老师 | 提问时间：06/20 15:00

#CPA#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 6048

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学堂给的思维导图这个位置是不是错了？季度应该是不超过30万免税吧？还是我记错了。
东老师 | 提问时间：05/16 12:32

#CPA#

对，按季度金额30万，而不是70万呢

阅读 6047

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老师请问一下这个成本会计的题目怎么做
小愛老师 | 提问时间：06/20 14:10

#CPA#

您好，马上给你计算哦

阅读 6046

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徐超老师，请问这题怎么理解？
徐超老师 | 提问时间：06/20 15:08

#CPA#

好的同学，我看一下题目

阅读 6045

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请问一下老师审计当做的其他事项段和强调事项段分别在什么时候用到之间的区别在哪里
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:41

#CPA#

其他事项段关注的是未在财务报表中列报或披露的事项，与财务报表使用者理解审计工作、注册会计师的责任或审计报告相关。强调事项段则关注已在财务报表中列报或披露的事项，这些事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要。

阅读 6038

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不适用一般反避税的：跨境交易或支付无关的安排涉嫌逃避缴纳税款逃避追缴欠税、骗税抗税虚开发票等？？为什么
朴老师 | 提问时间：06/20 10:18

#CPA#

一般反避税管理是指税务机关按照企业所得税法第四十七条、企业所得税法实施条例第一百二十条的规定，对企业实施的不具有合理商业目的而获取税收利益的避税安排，实施的特别纳税调整。下列情况不适用一般反避税规定：与跨境交易或者支付无关的安排：如果一项安排与跨境交易或支付无关，那么它可能不被视为避税安排。例如，一家国内公司在国内进行的重组或业务调整，可能不会受到一般反避税规定的约束。涉嫌逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗税、抗税以及虚开发票等税收违法行为：如果一项安排被怀疑涉及上述税收违法行为，那么它将不适用一般反避税规定。这些行为已经受到其他税收法规的明确规定和制裁，不需要通过一般反避税规定来处理。

阅读 6037

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老师，该题的c选项为什么不是计入其他债权投资呢
小林老师 | 提问时间：05/15 20:42

#CPA#

你好，因为公允价值变动计入当期损益

阅读 6036

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某居民企业2019年境内应纳税所得额500万元，其在甲国非独立纳税的分支机构发生亏损600万元，则该分支机构可以无限期向后结转弥补的亏损额为（ 500 ），老师请问为什么不是100，合并实际亏损不是100万吗
沈洁老师 | 提问时间：05/15 21:32

#CPA#

你好，企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为负数（500-600=-100），则以境外分支机构的亏损额超过企业盈利额部分的实际亏损额（100万元），按规定的期限进行亏损弥补，未超过企业盈利额部分的非实际亏损额（500万元）可无限期向后结转弥补。

阅读 6036

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长期应收款项目列报金额这个怎么个原理？分期收款销售的时候，问第一年末长期应收列报金额是要把下年的本息都扣掉吗
小锁老师 | 提问时间：05/15 17:09

#CPA#

您好，对的，如果是列报的话，是需要把下年的本息扣掉的

阅读 6036

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进口环节的增值税和消费税，需要计算缴纳城建税教育费附加和地方教育附加吗
冉老师 | 提问时间：08/13 22:07

#CPA#

你好，学员，对进口产品征收的消费税、增值税,不征收城市维护建设税和教育费附加。根据我国现行法律规定,进口环节的增值税不需要交城建税。具体来说,根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条规定,城市维护建设税以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据,分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。而根据财税〔1985〕69号、财税〔1986〕120号说明,进口环节征收的增值税不需要缴纳城建税。

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@贾苹果老师中间那个理由什么意思
apple老师 | 提问时间：06/20 11:40

#CPA#

...

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老师这里为啥不是-20？
王小山老师 | 提问时间：05/15 15:43

#CPA#

同学你好，可抵扣暂时性差异表示的是未来可以抵扣，当期是需要调增应纳税所得额的

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老师，国际税收是不是白话一点，就是我们的国人到外国或是其他国国人在中国贸易劳务等过程中，给对方收税的权利？一堆基本概念，什么受益人，什么常设机构，看得我蒙圈得不知道这章想干嘛
朴老师 | 提问时间：05/15 10:53

#CPA#

同学你好这个你得记住这些定义

阅读 6020

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为什么这里不是200000÷（1+9%）
注会会计老师 | 提问时间：02/04 01:27

#CPA#

免税农产品的特殊处理：直接用农产品收购发票上的金额*9%扣除率作为进项税额抵扣，而另外91%计入存货成本。

阅读 6020

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老师这个题目从外部取得30%就多次取得长期股权投资的时候，先开始第一次的话30%买进来的话，就是重大影响的时候，他说账面会形成一个投资成本，然后损益调整，其他权益变动，这个其他权益变动啥时候出来的科目呀，我都没看明白，然后损益调整是怎么形成的，是权益法下面的公允价值的变动吗？
注会会计老师 | 提问时间：02/14 08:50

#CPA#

损益调整=调整后的净利润×份额权益法是体现被投资性净资产的变动，是不涉及公允价值变动的。

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成熟期企业的投资筹资是什么政策
文文老师 | 提问时间：06/20 15:49

#CPA#

成熟期企业的投资政策主要包括适度多元化投资战略，而筹资政策则以相对激进的筹资战略为主，结合高现金股利支付的分配战略。

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