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老师 这道题可以讲解一下?
培培老师
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提问时间:05/16 11:18
#初级职称#
您好,请把题给我看一下
阅读 5970
收藏 0
朗能公司为增值税一般纳税人,适用税率13%。19年11月初,未交增值税30万元,11月购进材料一批,价款200万元,增值税26万元,取得了增值税专用发票。11月销货一批,售价500万元,管理不善造成原材料毁损50万元,对外投资领用原材料60万元,公允价值100万元,11月交税50万元,其中30万元交的是上月的税金,用银行存款结算。要求:①做出购进材料、销售产品、原材料毁损、对外投资的会计分录;②做出11月交税的会计分录;
朴老师
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提问时间:05/16 16:14
#初级职称#
借:原材料 200万元 应交税费-应交增值税(进项税额) 26万元 贷:银行存款 226万元 借:银行存款 565万元(假设售价500万元是含税价,则不含税价为500/1.13=442.48万元,增值税销项税额为442.48*0.13=57.52万元) 贷:主营业务收入 442.48万元 应交税费-应交增值税(销项税额) 57.52万元 借:待处理财产损溢 50万元 贷:原材料 44.25万元 应交税费-应交增值税(转出) 5.75万元 假设经审批,毁损原材料计入营业外支出: 借:营业外支出 50万元 贷:待处理财产损溢 50万元 借:长期股权投资 113万元(假设领用原材料公允价值100万元,则增值税销项税额为100*0.13=13万元) 贷:原材料 60万元(假设领用原材料成本为60万元) 应交税费-应交增值税(销项税额) 13万元 营业外收入 40万元(公允价值与成本的差额) 借:应交税费-未交增值税 30万元 应交税费-应交增值税(已交税金) 20万元 贷:银行存款 50万元
阅读 5969
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代扣职工个人负担的社会保险费为何应付职工薪酬减少?从分录里看不出来啊!
黄陆壹老师
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提问时间:05/17 00:24
#初级职称#
同学你好,员工个人负担的社保费是通过其他应收款科目汇集
阅读 5968
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这里的坏账准备要考虑吗?什么时候考虑?
小锁老师
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提问时间:05/15 20:50
#初级职称#
您好,请问一下具体题目是在哪里呢
阅读 5965
收藏 25
请问有老师可以帮忙解答一下这道题吗?看不太懂解析
bamboo老师
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提问时间:05/15 21:00
#初级职称#
您好 双倍余额法计提折旧 100*2/5=40 双倍余额递减法折旧公式:年折旧额=期初固定资产净值×2/预计使用年限。
阅读 5965
收藏 1
老师 为什么这个要乘120%
王晓晓老师
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提问时间:04/22 21:51
#初级职称#
集成电路企业和工业母机企业在开展研发活动时,实际发生的研发费用,如果未形成无形资产并计入当期损益,可以在按规定据实扣除的基础上,于2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除。
阅读 5964
收藏 0
因保管车辆需要,2020年1月该企业决定采用自建一栋车库。2020年1月至6月,购入库工程物资100万元,增值税13万元;发生运输费用5万元,增值税0.45万元;全部款项以银行存款付讫。施工期间,购入的工程物资全部用于工程建设;确认的工程人员薪酬为30万元;支付其他直接费用39万元;领用本企业生产的水泥一批,该水泥成本为20万元,税务部门确定的计税价格为30万元。请问入账成本和入账价值各是多少?所有借贷怎么写
暖暖老师
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提问时间:04/14 17:44
#初级职称#
借工程物资105 应交税费应交增值税进项税13.45 贷银行存款118.45
阅读 5963
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个体户税务注销了,还需要报工商年报吗
朴老师
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提问时间:05/16 09:40
#初级职称#
同学你好 工商没注销肯定要报的
阅读 5960
收藏 10
5.下列各项中,资产负债表“期末余额”栏金额应根据相关总账科目和明细账科目余额分析计算填列的项目有( )。 A.长期借款 B.资本公积 C.其他非流动资产 D.货币资金
小锁老师
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提问时间:05/16 14:25
#初级职称#
您好,这个的话是有 D.货币资金的
阅读 5959
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老师企业清理车辆需要做那些凭证啊
郭老师
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提问时间:04/23 08:21
#初级职称#
你好,当时做了固定资产的吗?
阅读 5958
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收回委托加工物资连续生产应税消费品,受托方代收代缴的消费税记入哪方的哪呢?为什么呢?
小小霞老师
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提问时间:04/20 17:32
#初级职称#
你好, 收回委托加工物资连续生产应税消费品时,受托方代收代缴的消费税应记入委托方的“应交税金——应交消费税”科目。 这是因为消费税一般只征收一次,如果委托加工收回直接销售,那么就等同于是生产销售环节,消税费是价内税,计入成本。而如果收回后连续加工应税消费品时,等同于生产环节还没完,这些环节还在生产当中,在全部加工完成能销售时是需要征消费税的。为了避免重复征税,委托加工收回的物资用于连续生产应税消费品时,前面委托加工时已经交过的消费税可以抵扣,所以应计入“应交税金——应交消费税”科目的借方。
阅读 5955
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请讲解一下这题 主营业务收入在贷方 不是增加了吗
微微老师
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提问时间:05/16 15:53
#初级职称#
你好,题目麻烦发下的呢
阅读 5948
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各类账本保留期限分别是多久
辜老师
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提问时间:03/15 11:13
#初级职称#
1、永久保存:年度财务会计报告,会计档案保管清册,会计档案销毁清册及会计档案鉴定意见书是需要永久保存的; 2、会计凭证需要保存30年,包含原始凭证和记账凭证,例如平时取得的增值税专用发票、增值税普通发票,火车票、汽车票等等,都属于原始凭证,都需要保存30年。会计账簿需要保存30年,包括总账、明细账、日记账等等,其中要注意的是固定资产卡片账的保管年限是固定资产报废清理后保管5年。此外,会计档案移交清册也是需要保存30年的; 3、保存10年:除了上面提到的需要永久保存和需要保存30年的会计档案外,其余的会计档案就是需要保存10年的,常见的会计档案包含月度、季度、半年度财务会计报告,银行存款余额调节表,银行对账单,纳税申报表等。
阅读 5948
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老师,别人开给我普票,我也要从公户给他转款吗,私户行吗
家权老师
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提问时间:05/15 17:22
#初级职称#
直接对公转款就行了
阅读 5944
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简答题 1、我国主要有哪些支付结算工具或方式?支付结算的基本要求是什么? 2、简述增值税免税项目。 3、简述按应纳税所得的来源划分,现行个人所得税共分为那些应税项目? 4、简述劳动合同必备条款。 5、会计核算的基本要求有哪些?
陈钊老师
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提问时间:06/22 10:37
#初级职称#
您好,1. 我国主要的支付结算工具或方式包括:支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证等。 支付结算的基本要求包括:单位、个人和银行办理支付结算,必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证;票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造;填写票据和结算凭证应当规范,做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草,防止涂改等。 2. 增值税免税项目主要有:农业生产者销售的自产农产品;避孕药品和用具;古旧图书;直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备;外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备;由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品;销售的自己使用过的物品等。 3. 按应纳税所得的来源划分,现行个人所得税应税项目包括:工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;经营所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得。 4. 劳动合同必备条款包括:用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人;劳动者的姓名、住址和居民身份证或者其他有效身份证件号码;劳动合同期限;工作内容和工作地点;工作时间和休息休假;劳动报酬;社会保险;劳动保护、劳动条件和职业危害防护等。 5. 会计核算的基本要求有:依法建账;根据实际发生的经济业务进行会计核算;保证会计资料的真实和完整;正确采用会计处理方法;正确使用会计记录文字;使用电子计算机进行会计核算必须符合法律规定。
阅读 5942
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老师我是算不出这个数[捂脸]
薇老师
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提问时间:05/16 21:36
#初级职称#
你好,是哪个计算不明白?
阅读 5941
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老师,这道题怎么回事
邹刚得老师
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提问时间:05/15 19:26
#初级职称#
你好,确认的应付职工薪酬金额=300*0.2万*(1+13%)
阅读 5941
收藏 25
老师这个计算银行存款的时候为什么用的是土地使用权的账面价值,不是公允价值啊,我计算的付出的对价是5000
廖君老师
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提问时间:04/20 10:59
#初级职称#
您好,因为母子公司是同一控制, 同一控制下: 三步法账务处理 步骤1:被合并方净资产的账面价值*持股比例 +商誉=长投入账成本 步骤2:结转支付对价的账面价值 步骤3:长投初始投资成本与支付对价账面价值的差额处理(同一控制下企业合并,长期股权投资初始投资成本与实 如果非同一控制 非同一控制下:步骤1:支付对价的公允价值=长投入账成本 (入账跟比例无关) 步骤2:结转支付对价的账面价值 步骤3:各项支付对价的公允价值与支付对价账面价值的差额处理
阅读 5940
收藏 0
请问,小规模季度开票超过30万,要如何交税?
橙子
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提问时间:05/15 22:32
#初级职称#
你好,超过30万的话需要全额缴纳增值税
阅读 5936
收藏 25
老师第10题如何算出来?
菜菜老师
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提问时间:05/15 17:04
#初级职称#
同学你好,废品损失=总的损失减去可收回的部分,=750+450-150-300
阅读 5936
收藏 9
银行罚息为什么可以扣除啊
王小山老师
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提问时间:05/16 21:14
#初级职称#
罚息类似于合同违约金,不属于行政罚款,是可以税前扣除的
阅读 5935
收藏 25
银行汇票 银行承兑汇票 银行本票都是什么
于老师
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提问时间:04/22 18:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最大的区别就是银行汇票和银行本票属于即付票据。而银行承兑汇票是属于远期票据。 (1)银行汇票,出票人为银行,付款人也为银行,无承兑人。 (2)银行承兑汇票,出票人为商业主体,承兑人为银行,付款人为银行。 (3)银行本票,出票人为银行。本票中没有付款人也没有承兑人,出票人是银行,是由银行来付款的。
阅读 1336
收藏 6
当期损益和以前年度损益是什么?
小赵老师
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提问时间:04/22 17:44
#初级职称#
以前年度损益的科目是留存收益,当期损益指的是影响净利润的
阅读 733
收藏 2
应收款项减值 坏账准备和信用减值损失属于哪个会计要素
郭锋老师
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提问时间:04/22 17:39
#初级职称#
信用减值损失,是损益类科目,费用要素,坏账准备是资产类科目,资产要素。
阅读 748
收藏 3
银行存款和其他货币资金的各有哪些 ,,银行汇票,银行本票,商业汇票,汇兑,委托收款,收付承付,信用卡,信用证和信用证保证金存款,信用卡存款,存出投资款和外阜存款的区别?
金老师
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提问时间:04/22 17:12
#初级职称#
在初级阶段您就注意区分以下项目: 企业以银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款购买商品或劳务等时即购买方,通过“其他货币资金”科目核算,而销售方收到银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款的,通过“银行存款”科目核算,注意站在不同的主体方,核算的科目不同。 商业汇票通过“应收票据”“应付票据”科目核算。 委托收款、托收承兑通过“应收账款”“应付账款”科目核算。 只要是出现了支票均通过“银行存款”科目核算。
阅读 2124
收藏 9
关于投资性金融资产 从购入至出售期间的净损益考虑购入至出售期间投资收益和公允价值变动损益这里从购入至出售期间的投资收益不就包含了公允价值变动吗?
张老师
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提问时间:04/22 17:04
#初级职称#
您是说交易性金融资产? 交易性金融资产——公允价值变动,这是资产类科目,处置时的投资收益 =售价 - (成本+公允价值变动);确实是会影响处置时的投资收益的; 但持有期间确认的公允价值变动损益,它是损益类科目,不会转入投资收益,所以该交易性金融资产的累计损益= 投资收益+公允价值变动损益,但如果只是问投资收益,不包括公允价值变动损益。
阅读 1324
收藏 6
什么是当期损益
小王老师
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提问时间:04/22 15:28
#初级职称#
就是影响企业净利润的科目
阅读 427
收藏 2
采用“简易方法”计税的,无论是一般纳税人还是小规模纳税人,进项税额都是不允许抵扣的吗?有没有特殊情况?
周老师
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提问时间:04/22 14:47
#初级职称#
是的,都不允许抵扣。没有特殊情况。
阅读 1271
收藏 0
房产税、车辆购置税和契税一样,都是又买方人缴纳吗?
小王老师
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提问时间:04/22 14:26
#初级职称#
房产税也算买方税,不过是在持有期间缴纳。买方税:契税、车辆购置税、耕地占用税、烟叶税,房产税。
阅读 1159
收藏 5
哪些因素影响投资收益
黄老师
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提问时间:04/22 12:44
#初级职称#
交易性金融资产的投资收益包括:交易费用,持有期间取得的现金股利或是已到期未发放的利息;出售时售价 -账面价值,出售时转让金融商品应交增值税。
阅读 871
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