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老师，应收账款贷方余额为什么是多收的客户款项
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:59

#实务#

同学，你好应收账款出现贷方余额，通常意味着你多收了客户的钱，这在会计上其实相当于一笔“预收账款”

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老师我们劳务公司收到所得税疑点是24年一季度的当时还未到该公司上班要自查的话从哪方面入手呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:59

#实务#

您好，可以从这几方面收集劳务公司转钱又转走的证据，如转账记录、聊天记录等，以证明实际未取得这笔收入与劳务公司沟通，让他们说明情况，并更正税务申报。若沟通无果，可向有关机构反映，说明实际未取得这笔收入，不应缴纳个税确认劳务公司是否按照规定履行了其他税种的纳税义务，如增值税等，并确保准确核算应纳税额，按时足额缴纳税款，以避免因税务违规而引发的法律风险

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老师：我现在要查进项账面余额与报税声报表，我怎么查呢。
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:58

#实务#

您好，我要查询-一户式查询-申报表查询

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老师，您好，2026年3号国税文件，土地增值税预征纳税怎么理解的
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:58

#实务#

同学，你好怎么算：预征的计税依据是预收款除以（1 + 适用的增值税税率或征收率）。这个算法和企业所得税、增值税的原理是一致的。例子：一个项目适用9%的增值税，普通标准住宅预征率是1.5%。某月收到10900万元的预收款，那么计税依据就是10900 ÷ (1 + 9%) = 10000万元，当月应预缴的土地增值税就是10000 × 1.5% = 150万元。

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25年工资没有出来就没有申报，现在这个月26年元月要付去年10-12月的工资，现在补申报，那现在账户怎么做，去年的账都扎了，那现在补申报怎么做进25年成本中
家权老师 | 提问时间：01/26 10:58

#实务#

那么你要在12月补计提，才能在25年税前扣除

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老师麻烦问下，公司用老板的车，签了私车公用协议，租赁费签多少钱比较合适？汽车维修费和汽油费都能在公司实报实销吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/26 10:58

#税务#

关键是否经常使用？经常使用就得按市场价，至少每日200

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老师，房产税如果是租赁的房屋。年租金是 2600元，这个房产税一年需要交多少钱？季度申报的话怎么申报，计税依据是填多少?
文文老师 | 提问时间：01/26 10:57

#税务#

年租金是 2600元，这个房产税一年需要交2600*12%

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老师，我们是卖车的，开票可以开机动车价外费用吗？（不是卖机动车）
文文老师 | 提问时间：01/26 10:57

#实务#

开票可以开机动车价外费用

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电子税务局哪里可以查询到公司股东信息呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:57

#税务#

您好，我要查询-一户式查询-纳税人信息查询

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老师买电脑转帐备注什么
家权老师 | 提问时间：01/26 10:56

#实务#

买电脑转帐备注货款就行了

阅读 14

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老师您好，请问下离职补偿金在个税汇算清缴的时候要和工资一起合并算个税吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:56

#实务#

是，离职补偿金在个税汇算清缴的时候要和工资一起合并算个税

阅读 8

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老师劳务公司收到居民所得税风险疑点说的是24年一季度收入小于成本当时我还没到现在这个公司上班现在需要做些什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:56

#实务#

您好，这个你要自查下，如果是实际的就没事

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老师，我们是企业方一般纳税人，接手管理一个学校，学校的开支，老师的工资，课本资料费都是我们出的，然后学费我们收，这个学费能免税吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:54

#实务#

学校的学费收入是免增值税的

阅读 16

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你好老师。建筑公司开票开劳务费发票，但是公司没有给员工购买保险，那么有什么风险？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:54

#实务#

存在补缴社保风险

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老师，我1月发放202512月工资时忘记扣除12月年终奖个税，准备2月发放1月工资时扣除12月个税，那我1月发放工资分录和员工承担个税的分录应该怎么写哈？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:54

#实务#

您好，借：其他应收款贷：银行存款这个挂往来就可以

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老师，我们是卖车的，开票开机动车价外费用可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:53

#实务#

您好，这个要开机动车的发票才可以

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老师法人入股怎么入账呢？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:52

#CPA#

没有是之前抵债公司转回的

阅读 77

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1、行政单位的非财政拨款结余可以填入z13表非财政拨款收支决算表年初结转和结余下的基本支出结转的那一行吗？2、事业单位呢？
朴老师 | 提问时间：01/26 10:50

#事业单位#

行政单位：非财政拨款结余可填入 Z13 表年初结转和结余的基本支出结转行，该栏金额 = 非财政拨款结余 — 累计结余年初余额 + 非财政拨款结转 — 累计结转基本支出结转年初余额。事业单位：非财政拨款结余不能填入该栏，该栏仅填非财政拨款结转 — 累计结转基本支出结转年初余额，结余部分在结余分配或专用结余相关栏次反映。

阅读 310

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老师这家企业要注销，目前是一部分股东有做实缴，一部分没有做实缴，这情况下是不是看看公司实际亏损多少后，扣出亏损部分然后剩下的退换各股东呢
郭老师 | 提问时间：01/26 10:50

#实务#

对的把上面的都需要清理了，存货销售出去，这些往来该收回的收回，该支付的支付

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你好！科目余额表期末，资产余额在借方，负债余额在贷方，所有者权益、成本类、损益类余额在哪一方？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:50

#实务#

所有者权益在贷方成本，损益类，月末结转损益，无余额

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纸质发票能在电子税务局能查到吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:49

#税务#

您好，能的，这个能查到的

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现金流量表是会计报表的一种，反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，用于评估企业的现金流量状况。
周老师 | 提问时间：04/28 16:45

#会计实务#

现金流量表是会计报表的一种，用于反映企业在特定期间内的现金流入和流出情况。它分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。经营活动现金流量包括与企业日常经营活动相关的现金流入和流出，如销售商品或提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。这部分现金流量反映了企业经营能力和盈利能力的状况。投资活动现金流量包括与企业投资活动相关的现金流入和流出，如购买或出售固定资产、购买或出售投资性房地产、收到或支付的股息和利息等。这部分现金流量反映了企业投资决策和资本运作的情况。筹资活动现金流量包括与企业筹资活动相关的现金流入和流出，如发行或回购股票、发行或偿还债券、获得或偿还贷款等。这部分现金流量反映了企业融资能力和财务结构的状况。通过分析现金流量表，可以评估企业的现金流量状况和经营能力。如果经营活动现金流量净额为正，说明企业经营活动产生了现金流入，具有良好的经营能力；如果经营活动现金流量净额为负，说明企业经营活动产生了现金流出，可能存在经营困难的情况。同时，还可以通过比较不同期间的现金流量表，了解企业现金流量的变化趋势，为决策提供参考依据。需要注意的是，现金流量表只反映了企业的现金流量情况，不能直接反映企业的盈利能力。在分析企业的财务状况时，还需要综合考虑其他会计报表，如资产负债表和利润表。

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高级会计师的评定标准是什么？
李老师 | 提问时间：04/28 15:53

#会计实务#

高级会计师（Certified Public Accountant, CPA）的评定标准通常由各国的会计师协会或监管机构制定。以下是一般性的评定标准，具体情况可能因地区而异： 1. 学历要求：通常要求申请人具备相关会计或财务领域的本科或硕士学位。 2. 工作经验要求：通常要求申请人在会计或财务领域具有一定的工作经验，如3-5年以上。 3. 考试要求：通常要求申请人通过一系列的会计专业考试，以测试其在财务报表分析、审计、税务、管理会计等领域的知识和技能。 4. 遵守道德规范：申请人需要遵守相关的职业道德规范，包括诚信、保密、独立性等。 5. 继续教育要求：一旦成为高级会计师，申请人需要持续参加相关的继续教育活动，以保持专业知识的更新和发展。请注意，以上仅为一般性的评定标准，具体的评定要求可能因地区和国家而有所不同。建议您查阅当地会计师协会或监管机构的相关规定以获取更准确的信息。

阅读 775

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调整以前期间主营业务收入的目的是什么？
周老师 | 提问时间：04/28 15:06

#会计实务#

调整以前期间主营业务收入的目的是确保财务报表的准确性和真实性。这种调整通常发生在当前会计期间，但与之前会计期间的主营业务收入相关。调整主要是为了纠正之前会计期间中可能存在的错误、遗漏或误报的收入项目，以确保财务报表反映了正确的经济实际情况。调整以前期间主营业务收入的原因可能包括： 1. 错误记录：在之前的会计期间中，可能会发生由于错误记录或计算错误导致的主营业务收入错误。通过调整，可以纠正这些错误，确保报表中的收入准确反映实际情况。 2. 遗漏收入：有时，一些主营业务收入可能在之前的会计期间中被遗漏。这可能是由于错误的分类、遗漏的交易或其他原因导致的。通过调整，可以将这些遗漏的收入纳入到正确的会计期间中。 3. 误报收入：有时，主营业务收入可能被错误地报告在错误的会计期间中。这可能会导致财务报表中的收入不准确。通过调整，可以将这些误报的收入重新分配到正确的会计期间中。总之，调整以前期间主营业务收入的目的是确保财务报表准确反映实际的经济情况，提高财务报告的可靠性和可比性。这对于投资者、债权人和其他利益相关方来说是非常重要的。

阅读 613

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兰考契税是在哪个时期实行的？
李老师 | 提问时间：04/28 13:12

#会计实务#

兰考契税是在英国历史上的一个时期实行的税收制度。它是由威廉一世在11世纪末期引入的，最初是为了筹集资金来支持他的军事行动。兰考契税是一种地租税，即征收土地使用权的费用。根据这个制度，土地所有者需要向国王支付一定的费用以获得土地的使用权。这个制度在英国持续了几个世纪，直到18世纪末期才被废除。

阅读 575

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如果一笔存款的年利率为3%，存款期限为6个月，计算存款到期后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：04/28 13:01

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算存款到期后的利息：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限其中，存款金额是指存款的数额，年利率是指每年的利率，存款期限是指存款的时间长度。假设存款金额为X元，则利息 = X × 3% × 6/12 = X × 0.03 × 0.5 = 0.015X 元。所以，存款到期后的利息是0.015X元。

阅读 832

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资产负债表可以反映企业的财务状况和偿债能力，帮助投资者、债权人和管理层评估企业的经营状况。
王一老师 | 提问时间：04/28 13:00

#会计实务#

是的，资产负债表是会计报表中的重要组成部分，它可以提供企业特定时点的财务状况信息。通过资产负债表，投资者、债权人和管理层可以了解企业的资产、负债和所有者权益的情况，从而评估企业的经营状况和偿债能力。资产负债表的主要作用包括： 1. 反映企业的财务状况：资产负债表列出了企业的资产、负债和所有者权益，可以清楚地展示企业的财务状况。投资者、债权人和管理层可以通过分析资产负债表，了解企业的资金状况、债务水平和净资产情况。 2. 评估企业的偿债能力：资产负债表可以帮助债权人评估企业的偿债能力。债权人可以通过分析企业的负债和所有者权益的比例，判断企业是否有足够的资金来偿还债务。 3. 辅助投资决策：投资者可以通过资产负债表了解企业的资产结构和负债结构，从而判断企业的投资价值。投资者可以根据资产负债表的信息，评估企业的盈利能力、资本结构和风险水平，从而做出投资决策。总之，资产负债表是企业财务报告中非常重要的一部分，它可以提供有关企业财务状况和偿债能力的关键信息，帮助投资者、债权人和管理层评估企业的经营状况。

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企业申请的专利应如何进行会计核算？
李老师 | 提问时间：04/28 12:46

#会计实务#

企业申请的专利应根据会计准则的规定进行会计核算。根据《企业会计准则》第10号——无形资产的规定，专利是企业的一种无形资产，应当按照以下步骤进行会计核算： 1. 初次确认：当企业申请专利成功后，应按照实际发生的费用或公允价值确认专利的初始价值。如果无法可靠估计，则初始价值可以暂时按照申请费用计量。 2. 摊销：企业应按照专利的使用寿命，将其摊销到相关期间的费用中。摊销方法可以选择直线摊销法或合理的使用量摊销法。 3. 减值测试：企业应当定期进行减值测试，以确定专利是否存在减值迹象。如果专利的可收回金额低于其账面价值，就需要进行减值准备的计提。 4. 处置：如果专利被出售、报废或者到期，企业应根据实际情况进行处置，并根据处置结果调整专利的账面价值。需要注意的是，会计核算中的专利费用应当包括专利申请费、专利权维持费、专利权转让费等直接与专利相关的费用。同时，企业应当按照相关法律法规的要求，及时履行专利登记、维护等手续，确保专利的合法性和有效性。以上是关于企业申请的专利如何进行会计核算的基本步骤，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行具体操作。

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展位装修费的会计处理方式是资本化还是费用化？
王一老师 | 提问时间：04/28 12:28

#会计实务#

展位装修费的会计处理方式通常是费用化。根据会计准则，展位装修费属于一次性费用，其效益期限较短，通常在展会结束后即失去了使用价值。因此，展位装修费应当被视为费用，按照费用的性质进行会计处理。具体地，展位装修费应当在发生时计入当期费用，列入利润表中的费用项目，例如营业费用或市场推广费用等。这样可以准确反映企业在展会中的实际成本，并及时反映在财务报表中。需要注意的是，如果展位装修费属于较大规模的投资，且具有较长的使用寿命，可以考虑将其资本化处理，即将其作为固定资产列入资产负债表并分期摊销。但这种情况相对较少见，一般情况下，展位装修费应当费用化处理。

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存款期限对定期存款利息的计算有何影响？是越长期限利息越高还是越短期限利息越高？
王一老师 | 提问时间：04/28 12:20

#会计实务#

存款期限对定期存款利息的计算有直接影响。一般情况下，存款期限越长，利息越高；存款期限越短，利息越低。这是因为银行在计算利息时会考虑到存款的时间价值。较长的存款期限意味着客户将资金锁定在银行较长的时间，银行可以更多地利用这笔资金进行投资和借贷活动，从而获得更多的收益。因此，银行愿意给予较长期限存款更高的利息。另一方面，较短期限的存款意味着客户可以更快地取回资金，银行的使用时间也更短，所以银行给予的利息会相对较低。需要注意的是，具体的利率水平和利息计算方式可能因银行和地区而异。因此，在进行定期存款时，应仔细阅读银行的相关规定和合同，以了解具体的利率和计算方式。

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