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企业汇算清缴,填写职工薪酬明细表,填写工资薪金第一行,如果账载金额小于税收金额,是纳税调增还是调减,小于的话说明什么?
家权老师
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提问时间:04/09 22:21
#税务#
是不是25年汇算以后发放了24年的工资?
阅读 26
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生产加工模具行业,承揽合同是开票金额再加购进的原材料和周转材料吗?库存商品需要加吗
家权老师
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提问时间:04/09 22:21
#税务#
不需要加别人的材料,只是按自己的加工费计算就行
阅读 46
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老师你好,公司是一般纳税人,现在股权转让公司是股份制公司,另外一个股东退出,那法人还是原来的法人,股权转让零元转让,那现在资产负债表2月份提交的盈利了,要交税吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/09 21:58
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 28
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汇算清缴,填写职工薪酬明细表时,像企业25年有发生离职补偿金,那这部分金额计入到哪个项目?
刘艳红老师
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提问时间:04/09 21:49
#税务#
您好,离职补偿金在汇算清缴时一般填在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》的工资薪金支出项目(第1行)。
阅读 21
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老师,股权转让,注册资本金200万,未分配利润2331169.51,盈余公积1698367.37,转让股东占股40%,是先分红在转让股权,还是连未分配利润,盈余公积一并转让给新股东
董孝彬老师
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提问时间:04/09 21:41
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 31
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老师您好,小规模纳税人销售自己使用过的车辆,取得收入1万元,怎么计算增值税?是1万/1.01,还是1/1.03,还是1/1.02,不含税销售额怎么计算呢? 辛苦了老师,谢谢!
朴老师
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提问时间:04/09 21:38
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 45
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老师,我想添加办税员,怎么不显示人员权限管理呢
Fenny老师
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提问时间:04/09 21:01
#税务#
你好,当前登录身份不具有操作权限。 “人员权限管理”模块不显示,通常是因为当前登录身份不具备操作权限。根据国家税务总局多地电子税务局的公开操作指引,该模块仅对以下三类身份可见: 法定代表人 财务负责人 管理员(由法人或财务负责人授权) 办税员、开票员等其他身份登录后无法看到“人员权限管理”入口。
阅读 102
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小规模纳税人企业,公司是做保安服务行业的,我们给甲方开1个点普票,员工工资是走劳务的,劳务公司给我们开6个点的差额发票,想知道这样的走账方式有风险吗
董孝彬老师
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提问时间:04/09 20:59
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 19
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有销项没有进项票,它的附加税要比有销项和进项的附加税要高吧?
刘艳红老师
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提问时间:04/09 20:36
#税务#
您好,是的, 附加税是按增值税来的
阅读 50
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老师,我们是独立核算的分公司我们报企业所得税吗
董孝彬老师
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提问时间:04/09 20:30
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 20
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老师,您好,小规模纳税人月度超过30万的,不动产租赁填增值税纳税申报表哪里呢
董孝彬老师
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提问时间:04/09 20:29
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 57
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老师,老板拿装修费的发票回来,可以入职工福利吗?
郭老师
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提问时间:04/09 20:28
#税务#
你好可以的 可以的
阅读 59
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老师,请问是这样计算的吗?
郭老师
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提问时间:04/09 20:22
#税务#
第一个是正确的,第二个福利费的,这个不一定准确,因为他是按照工资的14% 抵扣所得税超过的话一分钱都抵扣不了
阅读 50
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老师,煤层气开采钻井工程开票税点是多少?
刘艳红老师
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提问时间:04/09 20:21
#税务#
您好,根据财税2016第36号文件,打水井(包括煤层气开采钻井)属于建筑服务类的其他建筑服务。一般纳税人执行一般计税法的增值税税率9%;一般纳税人执行简易计税法和小规模纳税人的增值税征收率3%
阅读 35
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老师!个体户申报经营所得时报表里的社保费,是单位部分还是个人部分还是全部缴纳的
Fenny老师
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提问时间:04/09 20:20
#税务#
你好,这个是填个人承担的部分。 单位部分作为经营成本,这里申报个税扣除的是个人部分申报。
阅读 22
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老师,我们是个体户我第一次登录电子税务局为啥显示无法获取税支撑数据呢
刘艳红老师
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提问时间:04/09 20:14
#税务#
您好,你们还没开通税务吧
阅读 71
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你好!未开票收入申报表填哪里?以后未开票收入又开票了,怎么处理
郭老师
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提问时间:04/09 20:09
#税务#
小规模季度300,000以内,在第10航行 超过的在第一行 以后开了发票红冲无票收入再做发票的
阅读 29
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汽车修理行业的增值税纳税申报表销售额是填在货物及劳务栏还是服务不动产和无形资产栏
刘艳红老师
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提问时间:04/09 19:57
#税务#
您好,这个是货物及劳务栏
阅读 24
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2月份勾选抵扣错了一笔费用,3月份申报应该怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/09 19:46
#税务#
您好,意思是这个不能抵扣,是吧
阅读 27
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企业所得申报里的工资是什么数,本年的,还是从去年累计到今年的
董孝彬老师
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提问时间:04/09 19:44
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 22
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老师,我们是平台A收款 供应商B开票 收款开票不一致 可以不
朴老师
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提问时间:04/09 19:43
#税务#
收到 B 发票: 借:原材料 / 库存商品 应交税费 — 进项税 贷:应付账款 —B 付款给 A: 借:应付账款 —B 贷:银行存款 (附件:委托收款协议 + 发票 + 回单) 不可以,三流不一致风险大。 必须让供应商 B 出具委托 A 收款协议并盖章,才能正常抵扣入账。
阅读 29
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小规模减免的2%,需要记账吗
郭老师
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提问时间:04/09 19:35
#税务#
开了1%的发票不用做的
阅读 20
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老师你好,我们公司卖了一辆二手车,开具了13%的二手车普票,我想问一下我们公司报税的时候是按照销项税额全部缴纳,还是可以拿进项抵扣,不用全部缴纳
刘艳红老师
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提问时间:04/09 19:19
#税务#
您好,有进项是可以抵扣的
阅读 21
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老板买了两台空调,会计又占用了管理费用、办公费,抵扣了进项税,老板把空调拿回家用了,会有什么涉税风险?
刘艳红老师
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提问时间:04/09 19:17
#税务#
您好,这种如果税务局查到会要求进项转出来的,这种一般是计入福利费不能抵扣
阅读 73
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一个人在多出都有工资薪金所得,如果多出都按照扣除比例5000计算,那么年度汇算就要补税了吧?
郭老师
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提问时间:04/09 19:03
#税务#
不一定 分情况,补税金额在400以内的,这个不需要补 或者是累计收入120,000以内预交过个税的话,这种也不需要补
阅读 24
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企业所得税不得扣除项目有(1)企业所得税(2)增值税(3)罚金罚款,计算企业所得税应纳税所得额时例如罚款5万,要调增+5,但是对企业所得税和增值税不做调减,都是不得扣除它不应该和罚款一样吗需要调,这里不理解为什么
周老师
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提问时间:04/09 18:50
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税和增值税在计算应纳税所得额时不做调减,原因有所不同。 企业所得税本身就是根据应纳税所得额计算得出的,它是企业经营成果的一种分配,并非企业为取得收入而发生的成本、费用,所以不能在计算应纳税所得额时扣除。也就是说,企业所得税是基于应纳税所得额计算出来的结果,而不是计算应纳税所得额的扣除项目。 增值税是价外税,在计算企业所得税的应纳税所得额时,增值税不计入企业的收入或成本。企业在销售商品或提供服务时,增值税是在销售额之外向购买方收取的,不影响企业的利润,所以在计算应纳税所得额时不考虑增值税,也就不存在调减的情况。 而罚款属于与取得收入无关的支出,按照规定不能在税前扣除,所以需要调增应纳税所得额。比如罚款5万,就需要在计算应纳税所得额时调增5万。 祝您学习愉快!
阅读 83
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今天老板让我开票,但是账号密码这些都不知道,老板也不是很清楚,我现在怎么处理呀?
郭老师
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提问时间:04/09 18:24
#税务#
电子税务局里面的吗?如果是的话,登录的页面里面忘记密码 法人的名义进去
阅读 18
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利润表(适用已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业) 报表中的本期和上期 分别指的什么时间
董孝彬老师
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提问时间:04/09 18:17
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 20
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这个月我们销售额是170多万,但是进项票他没有进来呃,我们可以先不交税,等进项票进来了,下个月进来之后再去嗯,交增值税吗?这样可以进行抵扣
郭老师
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提问时间:04/09 18:14
#税务#
可以的 但是附加税按照抵扣之前的来缴纳,到时候你抵扣增值税的时候会有一部分滞纳金
阅读 43
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收取工程中介费/居间费应开什么类目的发票,需要什么经营范围
朴老师
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提问时间:04/09 18:11
#税务#
税收分类:现代服务 → 商务辅助服务 → 经纪代理服务 发票名称:经纪代理服务 * 居间服务费 / 工程居间费 税率:一般纳税人 6%;小规模 1%(优惠期至 2027-12-31)
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