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老师，25年有笔加工费进项发票，含税价25万，已抵扣，这个月对方单位提出发票开错，开了红字发票，该怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:19

#实务#

您好，把前面的分录做红字就可以

阅读 33

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在建工程结束了，是当月把他结转到长期待摊费用后，下月开始计提吗，还是说当月计提做账
apple老师 | 提问时间：04/11 14:14

#实务#

同学你好，是装修的对不，当月转入当月计提，

阅读 18

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老师，如果去年有两个没申报个税，我这月申报的时候把金额加进去一起当月申报可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:13

#实务#

您好，前面增员了吗？是0申报的吗

阅读 36

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请问我们企业在3月有个两个员工购买五险（金额举例，养老1000，医保类500共计1500），但是该由于员工原因离职在3月要求退2月的五险，操作退了之后没有退回现金，是在缴纳4月社保的时候去抵扣掉剩下的那个员工的养老1000，4月剩下一个员工在4月就只缴纳了医保类的500块，想请问下这个没有银行退款的情况，这个账务上应该怎么处理，
朴老师 | 提问时间：04/11 14:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 59

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国际货运代理公司，涉及到需要缴纳的印花税有哪些
apple老师 | 提问时间：04/11 14:04

#实务#

同学你好，一般情况下，如下几种：买卖合同仓储合同保管合同租赁合同营业账簿保险合同运输合同

阅读 28

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老师，个税返回来那个2%手续费，怎么做账了
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:04

#实务#

您好借：银行存款贷：营业外收入应交税费

阅读 56

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老师，如果是新股东加入，计算股份比例基数是按注册资本金，还是按所有者权益的为基数呢？把其中一位股东的股份转给这个新股东，其他股东的股权比例不变，原股东占公司总股权的52%，转出20%给这个新股东，注册资本1000万，所以者权益1100万原股东占比全部实缴。转出的比例20%比如按所有者权益1100✖️20%=220万是这样吗？，多出的20万记入资本公积。
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:02

#实务#

同学，你好按注册资本金来算的

阅读 45

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老师好，公司租的员工宿舍是民房房东不提供发票，怎样入账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:02

#实务#

您好，正常入账，汇算清缴调增处理

阅读 12

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老师好，法人的车辆基本公司在用，发生的费用能入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:01

#实务#

您好，和法人签个租车合同就可以，然后可以入账的

阅读 14

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法人名下有２家公司，一家公司替另外一家公司支付了一笔供应商的货款分别改怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:00

#实务#

您好，法人的这两家公司挂往来，最好是和哪个签的合同，就由哪个支付

阅读 25

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如果，实发工资5000，社保个人部分458，个税15.，。报个税时收入写多少，我问的是这个，我报个税时应发工资写，为什么有的老师说报个税收入写5000+458+15=5473，有的又说不加15，到底哪个正确
郭锋老师 | 提问时间：04/11 13:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报个税时收入应写5000+458=5458，不加个税15。因为在计算个人所得税时，应纳税所得额是在应发工资（即未扣除个人承担的社保和个税前的金额）基础上，减去相关扣除项目后得出的。应发工资包含了个人承担的社保部分，但个税是从应发工资中扣除的，所以报个税时的收入应是实发工资加上个人承担的社保部分，而不包含个税。例如，若某员工实发工资为5000元，个人承担社保458元，个税15元，那么应发工资就是5000+458=5458元，报个税时收入就应填写5458元。祝您学习愉快！

阅读 76

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在建工程结束了，是当月把他结转到长期待摊费用后，下月开始计提吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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各位老师，请问下我们有ERP系统，但是供应商对账的我们是正常对账的，然后相关的领料单只是些少量的辅料耗材有单给到财务，其他的都是采购直接入库系统，仓管直接发料给车间，未进我手，没有单给我，入库我没有权限，这样我要求一个财务去核对库存是不是不太可能呢？换句话说我怎么核对库存呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师，请问一下客户公账转到我们私账了要怎么弄才能避免税务风险？退回去还是怎么样？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:49

#实务#

您好，退回去最好，这样没有风险

阅读 100

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代理报关费进项需要转出吗
郭老师 | 提问时间：04/11 13:47

#实务#

你好商业的需要转出

阅读 18

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老师电子税务局开票怎么添加税收编码项目名称
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:43

#实务#

您好，进入【我要办税】→【开票业务】→【开票信息维护】→【项目信息维护】

阅读 11

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我们制造业，在建厂子，还没开始生产，发生的费用是不是都先计入管理费？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:41

#实务#

您好，这个计入开办费中就可以

阅读 12

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公司和个人签订承包合同，那个税和社保这个怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:40

#实务#

您好，他们只是合作关系，并不是员工关系吧

阅读 18

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老师，麻烦问下，就是24年申报工资的时候，有的员工是在两处都领了工资，然后在两家公司申报个税的时候，都扣了5000元减除费用，年终汇算时收入总额不超过12万，然后就是点的享受免申报。在2了5年申报时，系统就提示了只能在一处扣5000，我想问下，需不要更正申报24年个税，或者让员工去大厅按照汇算的数额交税呀
郭老师 | 提问时间：04/11 13:40

#实务#

严格地来说对的是的，需要更正二四年的，然后补税

阅读 34

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咨询下，根据新法，公司向个人出租住房，取得的租金收入，减按1.5%计算缴纳增值税吗？租金收入/（1+1.5%）*1.5% ?
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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老师，从银行贷了款，需要什么做附件
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:34

#实务#

您好，用银行流水附后面就可以

阅读 23

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现金流量表是会计报表的一种，反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，用于评估企业的现金流量状况。
周老师 | 提问时间：04/28 16:45

#会计实务#

现金流量表是会计报表的一种，用于反映企业在特定期间内的现金流入和流出情况。它分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。经营活动现金流量包括与企业日常经营活动相关的现金流入和流出，如销售商品或提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。这部分现金流量反映了企业经营能力和盈利能力的状况。投资活动现金流量包括与企业投资活动相关的现金流入和流出，如购买或出售固定资产、购买或出售投资性房地产、收到或支付的股息和利息等。这部分现金流量反映了企业投资决策和资本运作的情况。筹资活动现金流量包括与企业筹资活动相关的现金流入和流出，如发行或回购股票、发行或偿还债券、获得或偿还贷款等。这部分现金流量反映了企业融资能力和财务结构的状况。通过分析现金流量表，可以评估企业的现金流量状况和经营能力。如果经营活动现金流量净额为正，说明企业经营活动产生了现金流入，具有良好的经营能力；如果经营活动现金流量净额为负，说明企业经营活动产生了现金流出，可能存在经营困难的情况。同时，还可以通过比较不同期间的现金流量表，了解企业现金流量的变化趋势，为决策提供参考依据。需要注意的是，现金流量表只反映了企业的现金流量情况，不能直接反映企业的盈利能力。在分析企业的财务状况时，还需要综合考虑其他会计报表，如资产负债表和利润表。

阅读 1094

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高级会计师的评定标准是什么？
李老师 | 提问时间：04/28 15:53

#会计实务#

高级会计师（Certified Public Accountant, CPA）的评定标准通常由各国的会计师协会或监管机构制定。以下是一般性的评定标准，具体情况可能因地区而异： 1. 学历要求：通常要求申请人具备相关会计或财务领域的本科或硕士学位。 2. 工作经验要求：通常要求申请人在会计或财务领域具有一定的工作经验，如3-5年以上。 3. 考试要求：通常要求申请人通过一系列的会计专业考试，以测试其在财务报表分析、审计、税务、管理会计等领域的知识和技能。 4. 遵守道德规范：申请人需要遵守相关的职业道德规范，包括诚信、保密、独立性等。 5. 继续教育要求：一旦成为高级会计师，申请人需要持续参加相关的继续教育活动，以保持专业知识的更新和发展。请注意，以上仅为一般性的评定标准，具体的评定要求可能因地区和国家而有所不同。建议您查阅当地会计师协会或监管机构的相关规定以获取更准确的信息。

阅读 858

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调整以前期间主营业务收入的目的是什么？
周老师 | 提问时间：04/28 15:06

#会计实务#

调整以前期间主营业务收入的目的是确保财务报表的准确性和真实性。这种调整通常发生在当前会计期间，但与之前会计期间的主营业务收入相关。调整主要是为了纠正之前会计期间中可能存在的错误、遗漏或误报的收入项目，以确保财务报表反映了正确的经济实际情况。调整以前期间主营业务收入的原因可能包括： 1. 错误记录：在之前的会计期间中，可能会发生由于错误记录或计算错误导致的主营业务收入错误。通过调整，可以纠正这些错误，确保报表中的收入准确反映实际情况。 2. 遗漏收入：有时，一些主营业务收入可能在之前的会计期间中被遗漏。这可能是由于错误的分类、遗漏的交易或其他原因导致的。通过调整，可以将这些遗漏的收入纳入到正确的会计期间中。 3. 误报收入：有时，主营业务收入可能被错误地报告在错误的会计期间中。这可能会导致财务报表中的收入不准确。通过调整，可以将这些误报的收入重新分配到正确的会计期间中。总之，调整以前期间主营业务收入的目的是确保财务报表准确反映实际的经济情况，提高财务报告的可靠性和可比性。这对于投资者、债权人和其他利益相关方来说是非常重要的。

阅读 671

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兰考契税是在哪个时期实行的？
李老师 | 提问时间：04/28 13:12

#会计实务#

兰考契税是在英国历史上的一个时期实行的税收制度。它是由威廉一世在11世纪末期引入的，最初是为了筹集资金来支持他的军事行动。兰考契税是一种地租税，即征收土地使用权的费用。根据这个制度，土地所有者需要向国王支付一定的费用以获得土地的使用权。这个制度在英国持续了几个世纪，直到18世纪末期才被废除。

阅读 640

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如果一笔存款的年利率为3%，存款期限为6个月，计算存款到期后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：04/28 13:01

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算存款到期后的利息：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限其中，存款金额是指存款的数额，年利率是指每年的利率，存款期限是指存款的时间长度。假设存款金额为X元，则利息 = X × 3% × 6/12 = X × 0.03 × 0.5 = 0.015X 元。所以，存款到期后的利息是0.015X元。

阅读 931

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资产负债表可以反映企业的财务状况和偿债能力，帮助投资者、债权人和管理层评估企业的经营状况。
王一老师 | 提问时间：04/28 13:00

#会计实务#

是的，资产负债表是会计报表中的重要组成部分，它可以提供企业特定时点的财务状况信息。通过资产负债表，投资者、债权人和管理层可以了解企业的资产、负债和所有者权益的情况，从而评估企业的经营状况和偿债能力。资产负债表的主要作用包括： 1. 反映企业的财务状况：资产负债表列出了企业的资产、负债和所有者权益，可以清楚地展示企业的财务状况。投资者、债权人和管理层可以通过分析资产负债表，了解企业的资金状况、债务水平和净资产情况。 2. 评估企业的偿债能力：资产负债表可以帮助债权人评估企业的偿债能力。债权人可以通过分析企业的负债和所有者权益的比例，判断企业是否有足够的资金来偿还债务。 3. 辅助投资决策：投资者可以通过资产负债表了解企业的资产结构和负债结构，从而判断企业的投资价值。投资者可以根据资产负债表的信息，评估企业的盈利能力、资本结构和风险水平，从而做出投资决策。总之，资产负债表是企业财务报告中非常重要的一部分，它可以提供有关企业财务状况和偿债能力的关键信息，帮助投资者、债权人和管理层评估企业的经营状况。

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企业申请的专利应如何进行会计核算？
李老师 | 提问时间：04/28 12:46

#会计实务#

企业申请的专利应根据会计准则的规定进行会计核算。根据《企业会计准则》第10号——无形资产的规定，专利是企业的一种无形资产，应当按照以下步骤进行会计核算： 1. 初次确认：当企业申请专利成功后，应按照实际发生的费用或公允价值确认专利的初始价值。如果无法可靠估计，则初始价值可以暂时按照申请费用计量。 2. 摊销：企业应按照专利的使用寿命，将其摊销到相关期间的费用中。摊销方法可以选择直线摊销法或合理的使用量摊销法。 3. 减值测试：企业应当定期进行减值测试，以确定专利是否存在减值迹象。如果专利的可收回金额低于其账面价值，就需要进行减值准备的计提。 4. 处置：如果专利被出售、报废或者到期，企业应根据实际情况进行处置，并根据处置结果调整专利的账面价值。需要注意的是，会计核算中的专利费用应当包括专利申请费、专利权维持费、专利权转让费等直接与专利相关的费用。同时，企业应当按照相关法律法规的要求，及时履行专利登记、维护等手续，确保专利的合法性和有效性。以上是关于企业申请的专利如何进行会计核算的基本步骤，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行具体操作。

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展位装修费的会计处理方式是资本化还是费用化？
王一老师 | 提问时间：04/28 12:28

#会计实务#

展位装修费的会计处理方式通常是费用化。根据会计准则，展位装修费属于一次性费用，其效益期限较短，通常在展会结束后即失去了使用价值。因此，展位装修费应当被视为费用，按照费用的性质进行会计处理。具体地，展位装修费应当在发生时计入当期费用，列入利润表中的费用项目，例如营业费用或市场推广费用等。这样可以准确反映企业在展会中的实际成本，并及时反映在财务报表中。需要注意的是，如果展位装修费属于较大规模的投资，且具有较长的使用寿命，可以考虑将其资本化处理，即将其作为固定资产列入资产负债表并分期摊销。但这种情况相对较少见，一般情况下，展位装修费应当费用化处理。

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存款期限对定期存款利息的计算有何影响？是越长期限利息越高还是越短期限利息越高？
王一老师 | 提问时间：04/28 12:20

#会计实务#

存款期限对定期存款利息的计算有直接影响。一般情况下，存款期限越长，利息越高；存款期限越短，利息越低。这是因为银行在计算利息时会考虑到存款的时间价值。较长的存款期限意味着客户将资金锁定在银行较长的时间，银行可以更多地利用这笔资金进行投资和借贷活动，从而获得更多的收益。因此，银行愿意给予较长期限存款更高的利息。另一方面，较短期限的存款意味着客户可以更快地取回资金，银行的使用时间也更短，所以银行给予的利息会相对较低。需要注意的是，具体的利率水平和利息计算方式可能因银行和地区而异。因此，在进行定期存款时，应仔细阅读银行的相关规定和合同，以了解具体的利率和计算方式。

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