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公司拆迁重建,需要重新征地,摘牌,然后重新建设,没有资金需要与另外企业合作,这些业务应该怎么做账?咱们会计学堂有没有专属课程呢?
朴老师
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提问时间:05/25 16:49
#初级职称#
1. 旧厂拆迁:资产转入清理,补偿款计入专项应付款,涉税可递延计税 2. 征地摘牌:出让金、契税计入无形资产,据实缴纳印花税 3. 合作建房:优先新设项目公司出资持股核算,联建模式涉税偏高 4. 施工建设:开支记入在建工程,竣工后结转固定资产 5. 对应可学习政策性搬迁、资产重建、合作建房实操课程
阅读 216
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在25年3季度我卖了一个固定资产,且开出了发票。 我做的分录是借 :固定资产清理-198587 贷 :固定资产_库房198587 借:营业外支出_非流动资产处置净损失41872 贷: 固定资产清理41872 3季度增值税报表申报了销售额 3-4季度财务报表里没有申报这项收入 3-4季度所得税报表里也没有这项收入 现在我要做25年的汇算清缴,系统提示我,您单位本所属期申报增值税收入149252.38元,如与本项金额存在差异,请确认申报数据是否准确。 我要是把收入填进去,那我就要改报表和账。我现在不改的话账表都是一致的。我应该怎么做
暖暖老师
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提问时间:05/25 16:22
#初级职称#
你好,出售过固定资产存在增值税和企业所得税收入不一致的情况!这是对的
阅读 147
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初级职称考试16日上午场,经济法基础估分对答案完整版
小菲老师
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提问时间:05/25 15:16
#初级职称#
同学,你好 平台还没有,建议联系在线客服,如果有会立马通知你
阅读 188
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老师,这个月开了红冲的发票可以取消吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/25 13:42
#初级职称#
您好,不能,红冲了再 重新开就可以
阅读 225
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老师,我们有个出口货物签订合同是人民币,当时记账全部按人民币折算美元入的账。他当时付了一些人民币,当时说是美元转账进来就退给他,我直接没有冲公司往来,挂的是个人往来,现在说不退了,直接冲往来,我这样子美元账怎么平?
郭老师
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提问时间:05/25 10:47
#初级职称#
借个人往来 贷应收账款企业
阅读 202
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老师,社保费用当月付款的,当月也要计提吗?
邹老师
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提问时间:05/25 09:57
#初级职称#
你好,是的,需要先计提,然后再做缴纳分录的
阅读 217
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求问老师,这题的分录怎么做
欧阳老师
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提问时间:05/24 16:55
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售葡萄酒,不含税售价1000元/吨,含随同产品销售包装物价格 借:银行存款等1130 贷:主营业务收入1000 应交税费——应交增值税(销项税额)130 借:税金及附加100 贷:应交税费——应交消费税100 2.销售葡萄酒10吨,不含税售价1000元/吨;随同销售但单独计价包装物不含税收入600元 借:银行存款等12478 贷:主营业务收入10000 其他业务收入600 应交税费——应交增值税(销项税额)1878 借:税金及附加1060 贷:应交税费——应交消费税1060 3.销售葡萄酒590吨,不含税单价1000元/吨;随同销售出借包装物押金600元,包装物逾期未收回 借:银行存款等676700 贷:主营业务收入590000 应交税费——应交增值税(销项税额)76700 借:其他应付款600 贷:其他业务收入530.97 应交税费——应交增值税(销项税额)69.03 借:税金及附加59000 贷:应交税费——应交消费税59000 借:税金及附加53.1 贷:应交税费——应交消费税53.1 4.销售葡萄酒10吨,不含税售价1000元/吨;随同销售单独计价包装物不含税收入600元,另收包装物押金113元,包装物逾期未收回 借:银行存款等12783 贷:主营业务收入10000 其他业务收入600 应交税费——应交增值税(销项税额)1978 其他应付款113 借:其他应付款113 贷:其他业务收入100 应交税费——应交增值税(销项税额)13 借:税金及附加1060 贷:应交税费——应交消费税1060 借:税金及附加10 贷:应交税费——应交消费税10 祝您学习愉快!
阅读 180
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创建账套的启用期间是怎么填
董孝彬老师
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提问时间:05/24 09:57
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 325
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怎么把交接过来的客户信息财务报表,导入我金蝶账无忧账套里面
暖暖老师
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提问时间:05/24 09:53
#初级职称#
你好好联系金额的客服,咱们无法完成,需要匹配一些东西
阅读 208
收藏 1
开增值税发票,但是款是用现金付或用私户付的算需要发票吗
暖暖老师
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提问时间:05/23 16:20
#初级职称#
可以的!但是需要开收据的这种!
阅读 156
收藏 1
有开增值税发票,但是款是用私户付的或现金付的算虚开发票吗
董孝彬老师
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提问时间:05/23 15:53
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 168
收藏 1
老师,我们有个出口合同签的是人民币,对方汇款是美元。我是当天收到款的汇率记账和对方对账?还有他们汇的18000,我们收到是17994。有6美元手续费。我是不是要按18000和对方记账,手续费我们承担?
朴老师
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提问时间:05/23 14:21
#初级职称#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 228
收藏 0
老师,我是个体户刚开办的。2025年12月开办,当月营业额是31620元,费用只计提了工资3200元。我要计提个人经营所得税,具体是怎么算的,分录要怎么写?因为是年底最后一个月。经营所得税计提后是不是还要缴税?
郭老师
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提问时间:05/23 12:17
#初级职称#
你好,是查账征税的吗?
阅读 273
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老师,咨询一下,初级证去年考过来了,孩子还在学校读大四专业是会计学,请问这样继续教育要培训吗
刘艳红老师
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提问时间:05/23 12:03
#初级职称#
您好,要的,这样也要做继续教育的
阅读 209
收藏 1
帮忙看一下这个申报表,一般纳税人,1-3月有销项跟进项,但是因为账没有做,所以都是按照零申报,这样行不行,对不对
暖暖老师
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提问时间:05/23 07:28
#初级职称#
你好,没做账怎么有未分配利润金额
阅读 244
收藏 1
老师,我们和国外公司签订的是人民币合同。收到是的美元,汇率按哪天的汇率和对方结算核对?
郭老师
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提问时间:05/22 20:07
#初级职称#
收到的用当天的汇率 确认收入用出口当月的第一天的
阅读 228
收藏 0
买原材料的卸货费用计什么科目呀,做账实操
小菲老师
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提问时间:05/22 09:35
#初级职称#
同学,你好 计入原材料成本
阅读 158
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你好老师,我想问一下就是。白条怎么入账就是采购给公司里买的东西,还有在网上买的一些。还有就是给在平台给公司叫的货拉拉,像这些怎么?入账呢,都没有发票呢。只有订单截图。
刘艳红老师
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提问时间:05/21 20:31
#初级职称#
您好,先正常入账,汇算清缴调增处理
阅读 230
收藏 1
老师,装修期间问个人买的空调,他开劳务费加工费给我们可以吗
刘艳红老师
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提问时间:05/21 16:36
#初级职称#
您好,这个最好是开空调大类吧
阅读 156
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哪种初级审计可以已免一科
黄老师
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提问时间:05/21 13:43
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,不是很理解您的意思,初级会计考试包括初级会计实务和经济法基础,不涉及审计的内容。 祝您学习愉快!
阅读 149
收藏 0
老师,汇算清缴工资账载是不是不包括福利费,其他奖金工资补贴那些都要填吧?
小菲老师
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提问时间:05/21 10:52
#初级职称#
同学,你好 不包括福利费
阅读 202
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自产小汽车哪些情况要交消费税
郭锋老师
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提问时间:05/15 17:08
#初级职称#
自产的小汽车,如果是用于销售,需要缴纳消费税。 如果是用于其他用途,也是需要缴纳消费税的。 纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税。用于其他方面的(用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等),视同销售,在移送使用时纳税。
阅读 2225
收藏 9
是管理会计好点还是信息化会计好点
黄老师
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提问时间:05/15 17:03
#初级职称#
这要看专业胜任能力,没有明显的好坏区分的。 祝您学习愉快!
阅读 844
收藏 0
借呗不是支付账户吗?是什么
于老师
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提问时间:05/15 16:14
#初级职称#
不是的,借呗是支付宝推出的一款贷款服务,而支付账户是指获得互联网支付业务许可的支付机构,根据客户的真实意愿为其开立的,用于记录预付交易资金余额、客户凭以发起支付指令、反映交易明细信息的电子簿记。支付账户不得透支。
阅读 1133
收藏 5
境外机构给境内单位提供贷款的利息收入不征税吗
贾老师
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提问时间:05/15 14:56
#初级职称#
境外机构取得利息收入是境外的,跟我们国家没有关系,不征税。
阅读 1038
收藏 4
企业跟金融行业的利息往来可交税
卫老师
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提问时间:05/15 14:33
#初级职称#
金融同业往来利息收入,免征增值税。
阅读 732
收藏 3
工资和个税计现金流量表哪里
李老师
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提问时间:05/15 14:23
#初级职称#
都是计入支付给职工以及为职工支付的现金项目中 如果这个工资,这属于在建工程人员的,这是计入购建固定资产,无形资产以及其他长期资产支付的现金项目 至于个税,一般不涉及表述在建工程人员的个税说法的,所以这部分默认全在支付给职工以及为职工支付的现金项目中
阅读 970
收藏 4
个税计入现金流量表哪个
王一老师
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提问时间:05/15 14:23
#初级职称#
是计入支付给职工以及为职工支付的现金项目。
阅读 814
收藏 3
房地产成本借的银行利息和税需要加上吗
李老师
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提问时间:05/15 14:05
#初级职称#
如果是负担的契税,耕地占用税,这会计入 如果是可以抵扣的增值税,这不计入 利息中,资本化的利息费用,这要计入,费用化的则不计入。
阅读 937
收藏 4
除了小规模什么时候委托加工收回卖增值税能进成本?
小王老师
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提问时间:05/15 13:36
#初级职称#
是一般纳税人的,如委托方取得的发票,不能抵扣的,一样要计入委托加工物资成本,比如,对方开的是增值税普通发票。
阅读 732
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