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老师您好！我司个体户查账征收，去年12月暂估入库商品，这个发票需在2026年3月收到，还是5月收到呀？汇算清缴的时候有影响吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：03/25 17:15

#税务#

在你做今年的汇算前收到，不是固定的3月还是5月

阅读 67

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老师您好，零食的大类是什么？
阿达老师 | 提问时间：03/25 17:15

#税务#

你好同学要看具体的加工

阅读 85

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老师，企业有很多高铁及酒店发票，报销的时候才做账，有上千张这种可不可以抵扣呢，抵扣的话又分不清哪些来了报销哪些没报销
阿达老师 | 提问时间：03/25 17:11

#税务#

你好同学，高铁票注明旅客身份信息的可以抵，酒店专票才可以。建议可以采用智能化系统。也可以到票就做账，报销冲账

阅读 82

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个体户没有年终所得税申报吧，定期定额户
家权老师 | 提问时间：03/25 17:08

#税务#

是的，只有1个个体户不需要汇算

阅读 33

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请问合同价格约定给六个点开票九个点发票，这个能在合同白纸黑字写出来吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:51

#税务#

合同价格约定给六个点是真实的业务吗？

阅读 41

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运输公司薪资结构合理规避员工风险
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 16:50

#税务#

您好，你是指申报个税吗？这个如实申报就可以

阅读 63

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老师，我想问个问题，个体户在红布林售卖二手珠宝，珠宝全部放在红布林仓库，门店，个体户需要设置底价，然后由红布林加价售出，红布林结算个体户的底价，这种对个体户征收珠宝消费税吗，最终售价个体户也可以看到，只是红布林自己加价
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:38

#税务#

你好需缴纳消费税：金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品（含镶嵌类，如金镶玉）。不缴纳消费税：其他珠宝玉石（如纯翡翠、和田玉、玛瑙等）

阅读 40

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老师，我做24年汇算清缴的时候，更正过年报的报表，没有更正24年第四季度的报表，现在做25年汇算清缴的时候发现财务系统也没改过来，所以25年资产负债表的期初应该按更正过的年报报表来是吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:34

#税务#

是的，25年资产负债表的期初应该按更正过的年报报表来

阅读 41

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工资薪金忘记报了这个月，这会报了通过扣缴端，会有处罚和扣分吗
家权老师 | 提问时间：03/25 16:32

#税务#

那个会扣分的哈，首次逾期不会罚款

阅读 39

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缴纳前一年房租但未计提会计分录
家权老师 | 提问时间：03/25 16:29

#税务#

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

阅读 29

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老师您好，股东25年实缴的时候忘记备注了是投资款，现在能由公司出具说明说这笔钱是投资款，然后入实收资本？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:25

#税务#

你好，这个要问税局是否认可，解释权在他们

阅读 60

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老师你好，安装管道项目名称是啥
家权老师 | 提问时间：03/25 16:21

#税务#

那个开的就是建筑服务*安装费

阅读 64

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老师，25年我们做了好多存货报废，汇算清缴时应该怎么调整？
朴老师 | 提问时间：03/25 16:20

#税务#

填报表格：填A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，选 “存货损失” 行次。数据填列账载金额：会计上确认的报废损失金额（含成本、残值、赔偿）。资产处置收入：报废残值收入。赔偿收入：保险 / 责任人赔偿。资产计税基础：存货计税成本。税收金额：计税成本 - 残值 - 赔偿（符合税法扣除条件的金额）。纳税调整金额：账载金额 - 税收金额（调增或调减）。核心规则会计损失与税法扣除一致，无差异则不调整。证据不全、未实际发生、超范围扣除的，全额调增。账务与税务会计：计入 “营业外支出 / 管理费用”。税务：按计税成本扣除残值及赔偿后的余额税前扣除。

阅读 42

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请问税局说2019年度存在少缴纳残保金的风险，是按哪一年的工资算，2018年，还是2019年
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 16:20

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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老师，请问当月的普票开错了，怎么处理
苏晓燕老师 | 提问时间：03/25 16:19

#税务#

您好没有跨月直接冲红就行

阅读 70

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老师，您帮我看看第6问怎么算？
朴老师 | 提问时间：03/25 16:17

#税务#

1. 应纳税所得额（按你手写的）会计利润：211.3 万元调增：0.24 + 2 = 2.24 万元调减：1 万元应纳税所得额 = 211.3 + 2.24 - 1 = 212.54 万元 2. 2021 年小型微利企业所得税计算 ≤100 万元部分：100 × 12.5% × 20% = 2.5 万元 100–300 万元部分：112.54 × 50% × 20% = 11.254 万元应纳所得税额 = 2.5 + 11.254 = 13.754 万元

阅读 59

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定期定额个体连续3个月开发票超额度了，税务局打电话过来说要定税，该怎么应对？
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:17

#税务#

...

阅读 57

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发票内容是：*糖料*甘蔗管理费，这张发票合规吗？业务是甘蔗的照护管理费
Fenny老师 | 提问时间：03/25 16:14

#税务#

你好，这选择的税率对不对啊。甘蔗的管理费属于服务类。

阅读 65

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老师，逾期两三年的账没收完，只收到部分，没收到的部分做了管理费用坏账损失，这部分可以税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 16:11

#税务#

您好，这个要对方注销才可以抵扣

阅读 42

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老师，开水泥发票进货开来是425散装我销售开出去直接写425可以不，因为425有包装也有散装，我直接写425会不会说不对应？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:05

#税务#

可以的，没问题的哈，规格就是425标号

阅读 33

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老师，这样补票的后果是什么，23年没有做无票收入
家权老师 | 提问时间：03/25 16:01

#税务#

税局会要求在23年补申报增值税和所得税收入

阅读 59

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老师，有没有资源综合利用的这两个模版？
朴老师 | 提问时间：03/25 16:00

#税务#

模板一：企业资源综合利用情况说明企业名称：XXX 有限公司统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 所属年度：XXXX 年一、综合利用资源情况综合利用资源名称：瓦斯（煤系共生、伴生矿产资源）资源来源：煤炭开发过程中产生的废弃物资源投入比例：产品原料 100% 来自上述所列资源二、生产产品情况产品名称：电力、热力及燃气生产工艺：采用瓦斯发电 / 供热技术，符合国家及行业相关标准三、技术标准符合性原料全部来自煤炭开发废弃物产品符合国家和行业标准无国家限制、禁止类生产行为企业盖章日期：XXXX 年 XX 月 XX 日模板二：综合利用资源产品收入核算情况说明企业名称：XXX 有限公司统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 所属年度：XXXX 年一、收入核算范围本期核算综合利用瓦斯生产电力、热力及燃气取得的销售收入，对应《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021 年版）》类别 1.1。二、收入明细综合利用产品销售收入：XXXX 元其中：符合优惠条件的减计收入基数：XXXX 元减计比例：按 90% 计入收入总额，减计金额：XXXX 元三、核算依据依据《企业所得税法》第三十三条及实施条例第九十九条收入核算遵循权责发生制，与财务报表、增值税申报数据一致建立单独台账，记录资源采购、耗用、产品销售明细企业盖章日期：XXXX 年 XX 月 XX 日

阅读 62

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请问一下，注册集团公司注册资本有要求吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 15:59

#税务#

注册集团公司对注册资本有明确要求，依据《企业集团登记管理暂行规定》及当前有效的公开资料，具体如下：母公司（核心企业）注册资本：不低于5000万元人民币；母公司与子公司注册资本总和：不低于1亿元人民币；子公司数量：至少拥有5家子公司；集团成员单位：均须具有法人资格

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定期定额个体户，交租金，对方一下开了20万发票，这个有税务风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 15:58

#税务#

您好，这个是正常的，没啥风险

阅读 70

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销售人员的提成可以作为奖金在工资里面申报吗
家权老师 | 提问时间：03/25 15:54

#税务#

可以的，就是那样做的

阅读 34

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一般纳税人从农户手里买农产品后再销售，是开多少税率的专票？
金老师 | 提问时间：03/25 15:52

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人从农户购买农产品后再销售，开具增值税专用发票的税率为9%（2026年现行有效）。祝您学习愉快！

阅读 95

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小规模纳税人从农户手上买农产品，如果开专票，是开1%还是3%，这个是怎么规定的，还是有选择？，，，，，
周老师 | 提问时间：03/25 15:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人从农户手中购买农产品，如果需要开具增值税专用发票，征收率的规定如下： 1.如果小规模纳税人属于适用3%征收率的范围，并且没有享受1%的优惠政策，则应开具3%的增值税专用发票。 2.如果小规模纳税人符合国家规定的优惠政策（如2026年出租住房或某些特定行业），可以开具1%的增值税专用发票。 3.是否可以选择开票税率，取决于是否符合优惠政策的条件。如果符合，可以选择开具1%的发票；如果不符合，则只能开具3%的发票。因此，小规模纳税人从农户购买农产品开具专票时，税率的选择取决于是否符合优惠政策的适用条件。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，囯债转让收入免税吗？企业债券利息收入免税吗？
朴老师 | 提问时间：03/25 15:50

#税务#

国债利息收入 1 万元：免税（企业所得税）。国债转让收入 2 万元：不免税，需计入应纳税所得额计税。企业债券利息收入 5 万元：不免税，需全额计税。

阅读 62

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小规模纳人从农户手里买农产品后再销售，能开免税普票吗，那下游是一般人，能抵进项吗，抵多少税率？
小赵老师 | 提问时间：03/25 15:49

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人从农户手中购买农产品后再销售，可以开具免税普通发票。但下游一般纳税人取得该免税普通发票，不能据此计算抵扣进项税额。具体解释如下： 1.小规模纳税人销售农产品，若符合免税政策，可以开具免税普通发票。这种发票不涉及税额，仅体现销售额。 2.一般纳税人取得免税普通发票，不能作为合法有效的扣税凭证，因此不能抵扣进项税额。只有取得增值税专用发票或符合规定的农产品收购发票，才可按规定计算抵扣进项税额。 3.如果小规模纳税人开具的是3%征收率的增值税专用发票，一般纳税人可以按发票注明的金额乘以9%（或10%，视用途而定）计算抵扣进项税额。但若开具的是免税普通发票，则无法抵扣。综上，下游一般纳税人无法抵扣进项税额。祝您学习愉快！

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租赁费用发票的备注栏是2025年9月至2026年8月，在2025年企业所得税汇算清缴时，需要调整吗？
Fenny老师 | 提问时间：03/25 15:49

#税务#

你好，需要调整，按年支付的租赁费要按月分摊扣除。

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