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老师,您帮我看看第6问怎么算?
朴老师
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提问时间:03/25 16:17
#税务#
1. 应纳税所得额(按你手写的) 会计利润:211.3 万元 调增:0.24 + 2 = 2.24 万元 调减:1 万元 应纳税所得额 = 211.3 + 2.24 - 1 = 212.54 万元 2. 2021 年小型微利企业所得税计算 ≤100 万元部分:100 × 12.5% × 20% = 2.5 万元 100–300 万元部分:112.54 × 50% × 20% = 11.254 万元 应纳所得税额 = 2.5 + 11.254 = 13.754 万元
阅读 59
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定期定额个体连续3个月开发票超额度了,税务局打电话过来说要定税,该怎么应对?
暖暖老师
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提问时间:03/25 16:17
#税务#
...
阅读 57
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发票内容是:*糖料*甘蔗管理费,这张发票合规吗?业务是甘蔗的照护管理费
Fenny老师
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提问时间:03/25 16:14
#税务#
你好,这选择的税率对不对啊。甘蔗的管理费属于服务类。
阅读 65
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老师,逾期两三年的账没收完,只收到部分,没收到的部分做了管理费用坏账损失,这部分可以税前扣除吗
刘艳红老师
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提问时间:03/25 16:11
#税务#
您好,这个要对方注销才可以抵扣
阅读 42
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老师,开水泥发票 进货开来是425散装 我销售开出去直接写425可以不,因为425有包装也有散装,我直接写425会不会说不对应?
家权老师
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提问时间:03/25 16:05
#税务#
可以的,没问题的哈,规格就是425标号
阅读 33
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老师,这样补票的后果是什么,23年没有做无票收入
家权老师
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提问时间:03/25 16:01
#税务#
税局会要求在23年补申报增值税和所得税收入
阅读 59
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老师,有没有资源综合利用的这两个模版?
朴老师
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提问时间:03/25 16:00
#税务#
模板一:企业资源综合利用情况说明 企业名称:XXX 有限公司 统一社会信用代码:XXXXXXXXXXXXXXXXXX 所属年度:XXXX 年 一、综合利用资源情况 综合利用资源名称:瓦斯(煤系共生、伴生矿产资源) 资源来源:煤炭开发过程中产生的废弃物 资源投入比例:产品原料 100% 来自上述所列资源 二、生产产品情况 产品名称:电力、热力及燃气 生产工艺:采用瓦斯发电 / 供热技术,符合国家及行业相关标准 三、技术标准符合性 原料全部来自煤炭开发废弃物 产品符合国家和行业标准 无国家限制、禁止类生产行为 企业盖章 日期:XXXX 年 XX 月 XX 日 模板二:综合利用资源产品收入核算情况说明 企业名称:XXX 有限公司 统一社会信用代码:XXXXXXXXXXXXXXXXXX 所属年度:XXXX 年 一、收入核算范围 本期核算综合利用瓦斯生产电力、热力及燃气取得的销售收入,对应《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021 年版)》类别 1.1。 二、收入明细 综合利用产品销售收入:XXXX 元 其中:符合优惠条件的减计收入基数:XXXX 元 减计比例:按 90% 计入收入总额,减计金额:XXXX 元 三、核算依据 依据《企业所得税法》第三十三条及实施条例第九十九条 收入核算遵循权责发生制,与财务报表、增值税申报数据一致 建立单独台账,记录资源采购、耗用、产品销售明细 企业盖章 日期:XXXX 年 XX 月 XX 日
阅读 62
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请问一下,注册集团公司注册资本有要求吗?
家权老师
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提问时间:03/25 15:59
#税务#
注册集团公司对注册资本有明确要求,依据《企业集团登记管理暂行规定》及当前有效的公开资料,具体如下: 母公司(核心企业)注册资本:不低于5000万元人民币; 母公司与子公司注册资本总和:不低于1亿元人民币; 子公司数量:至少拥有5家子公司; 集团成员单位:均须具有法人资格
阅读 34
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定期定额个体户,交租金,对方一下开了20万发票,这个有税务风险吗
刘艳红老师
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提问时间:03/25 15:58
#税务#
您好,这个是正常的,没啥风险
阅读 70
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销售人员的提成可以作为奖金在工资里面申报吗
家权老师
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提问时间:03/25 15:54
#税务#
可以的,就是那样做的
阅读 34
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一般纳税人从农户手里买农产品后再销售,是开多少税率的专票?
金老师
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提问时间:03/25 15:52
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人从农户购买农产品后再销售,开具增值税专用发票的税率为9%(2026年现行有效)。 祝您学习愉快!
阅读 95
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小规模纳税人从农户手上买农产品,如果开专票,是开1%还是3%,这个是怎么规定的,还是有选择?,,,,,
周老师
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提问时间:03/25 15:50
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人从农户手中购买农产品,如果需要开具增值税专用发票,征收率的规定如下: 1.如果小规模纳税人属于适用3%征收率的范围,并且没有享受1%的优惠政策,则应开具3%的增值税专用发票。 2.如果小规模纳税人符合国家规定的优惠政策(如2026年出租住房或某些特定行业),可以开具1%的增值税专用发票。 3.是否可以选择开票税率,取决于是否符合优惠政策的条件。如果符合,可以选择开具1%的发票;如果不符合,则只能开具3%的发票。 因此,小规模纳税人从农户购买农产品开具专票时,税率的选择取决于是否符合优惠政策的适用条件。 祝您学习愉快!
阅读 103
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老师,囯债转让收入免税吗?企业债券利息收入免税吗?
朴老师
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提问时间:03/25 15:50
#税务#
国债利息收入 1 万元:免税(企业所得税)。 国债转让收入 2 万元:不免税,需计入应纳税所得额计税。 企业债券利息收入 5 万元:不免税,需全额计税。
阅读 62
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小规模纳人从农户手里买农产品后再销售,能开免税普票吗,那下游是一般人,能抵进项吗,抵多少税率?
小赵老师
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提问时间:03/25 15:49
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人从农户手中购买农产品后再销售,可以开具免税普通发票。但下游一般纳税人取得该免税普通发票,不能据此计算抵扣进项税额。 具体解释如下: 1.小规模纳税人销售农产品,若符合免税政策,可以开具免税普通发票。这种发票不涉及税额,仅体现销售额。 2.一般纳税人取得免税普通发票,不能作为合法有效的扣税凭证,因此不能抵扣进项税额。只有取得增值税专用发票或符合规定的农产品收购发票,才可按规定计算抵扣进项税额。 3.如果小规模纳税人开具的是3%征收率的增值税专用发票,一般纳税人可以按发票注明的金额乘以9%(或10%,视用途而定)计算抵扣进项税额。但若开具的是免税普通发票,则无法抵扣。 综上,下游一般纳税人无法抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 82
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租赁费用发票的备注栏是2025年9月至2026年8月,在2025年企业所得税汇算清缴时,需要调整吗?
Fenny老师
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提问时间:03/25 15:49
#税务#
你好,需要调整,按年支付的租赁费要按月分摊扣除。
阅读 67
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小规模纳税人向农户买农产品后再销售,是否免税?
于老师
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提问时间:03/25 15:48
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是。小规模纳税人向农户购买农产品后再销售,可以享受增值税免税政策。根据规定,小规模纳税人月销售额未超过10万元的,免征增值税。如果销售的农产品属于自产自销范畴,且符合免税条件,也可以直接免征增值税。但需要注意,如果小规模纳税人选择放弃免税,可以开具增值税专用发票并按规定缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 72
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老师,汇算清缴资产折旧摊销情况表是必须填吗?如果没有需要调整的数据也要填吗
家权老师
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提问时间:03/25 15:47
#税务#
有固定资产就需要填,没有就不需要
阅读 36
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老师你好,我们财务报表上实收资本加资本公积一共是1万元,这样的话资金账簿印花税是不是需要交2.5元就可以了
小菲老师
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提问时间:03/25 15:45
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 32
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搞工程时进行建筑结构拆除或破碎作业,经营范围具体选择什么谢谢。如果不办资质又可以选择什么经营范围谢谢
小菲老师
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提问时间:03/25 15:43
#税务#
同学,你好 那不行,你这个是 建筑工程,需要有资质
阅读 34
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老师,企业所得税汇算清缴有一部分成本调增,在填报表的时候应如何填写呢?
家权老师
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提问时间:03/25 15:39
#税务#
关键是为啥要调增呢?
阅读 36
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老师,公司员工给A公司签订一个承包协议。年底看是否完成业绩。如果完成业绩给一定的承包费。这个承包费怎么交税。成本方案是公司销售部业务员集体签订的
董孝彬老师
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提问时间:03/25 15:28
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 37
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老师,个税申报时给临时工申报工资按一般劳务报酬,汇算清缴时是不是不能合计到应付职工薪酬
刘艳红老师
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提问时间:03/25 15:17
#税务#
...
阅读 41
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补申报劳务报酬可以让个人自己去交吗
刘艳红老师
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提问时间:03/25 15:11
#税务#
您好,这个由公司代扣代缴的
阅读 42
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老师,我们是私立学校,食堂和学校账目分开管理,学校代食堂收入餐费收入和其他的营业收入,账户给了学校管理,属于学校代收代付,学校代收餐费时 借 银行存款-食堂账户,贷 其他应付款-代收食堂餐费。支付给食堂营业款属于学校代付, 借 其他应付款-代收食堂餐费,银行存款-食堂账户 ,这样就完结了,但是,出纳给学生充饭卡时收了张100的假币,记到了学校的账上,没记食堂账,走的学校的账目,借 现金 100 贷 营业外支出,100后来他自己垫付了100,又冲了营业外支出,但是食堂账户流水上收了两次100,这就导致其他应付款-代付食堂款少了100,他收假币又垫付操作正确吗
董孝彬老师
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提问时间:03/25 15:11
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 35
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4月份一次发第一季度的工资,平均每个月4000多,一次发一万多。咋申报个税呀?缴税吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/25 15:11
#税务#
您好,这个你正常支付就可以,平时正常申报
阅读 49
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四季度财务报表申报有问题,可以直接在汇算清缴填写正确的财务报表申报吗?还是四季度的报表季度所得税申报表,都要更正
家权老师
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提问时间:03/25 15:07
#税务#
需要更正四季度的报表季度所得税申报表
阅读 33
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我从代账公司拿回了一个个体工商户,查账征收的,现在有一个财报年报需要申报,我要怎么申报,怎么操作?
刘艳红老师
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提问时间:03/25 15:07
#税务#
您好,个体不用报财务年报吧,你看下他去年最后一个季度的财务报表,按这个来填就可以
阅读 59
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老师,请问公司注销:税务,工商,银行已经注销了,公章需要注销吗
小菲老师
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提问时间:03/25 15:06
#税务#
同学,你好 还需要的
阅读 59
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排水沟维护的开票大类选择哪一个?
Fenny老师
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提问时间:03/25 15:06
#税务#
你好,排水沟维护属于建筑服务类。
阅读 64
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固定资产暂估汇算清缴还没有收到发票 要把之前计提的这就调增是吗 还有哪些税务处理
家权老师
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提问时间:03/25 15:03
#税务#
是的,把计提的折旧做纳税调增
阅读 39
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