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请问，房开企业，“四证”是指什么证？”
易老师 | 提问时间：10/07 11:56

#建筑#

房地产四证具体是指建设用地规划许可证、国有土地使用证、建设工程规划许可证和建筑工程施工许可证。

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老师，印花税是要先核定才可以申报？
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 10:37

#建筑#

您好，是的，要先采集，才可以申报

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老师，小规模目前普票增值税免税，还用把这部分税额，记入营业外收入吗
新新老师 | 提问时间：06/24 18:11

#建筑#

。开免税发票不体现应交税费了。也不结转到营业外收入。

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老师，个体户劳务队，定额征收，有付施工人员费用，需要申报个税吗？扣缴系统没有可以点击申报的地方，是不是不用管
暖暖老师 | 提问时间：07/05 15:31

#建筑#

你好定额定额的不需要自己申报的如果没申报的地方

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您好老师：比如24年1月份税务系统报应交增值税100万，实际未交，税务系统显示该企业欠税款100万。6月份交30万欠增值税款，借方科目是应交增值税—销项税对吗
邹老师 | 提问时间：07/05 09:03

#建筑#

你好，如果是一般纳税人，缴纳增值税的时候，借方是计入：应交税费—未交增值税明细科目核算

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建筑行业开局建安票时计提所得税，个税，工会，残保金，环保税，印花税的会计分录是怎么做的，支付款以上税款时有如何做账，麻烦老师详细写下计提和付款时的会计分录
朴老师 | 提问时间：07/05 11:47

#建筑#

借：所得税费用（根据利润计算）贷：应交税费——应交所得税借：税金及附加贷：应交税费——应交个人所得税（工程结算收入×适用税率）贷：应交税费——工会经费（工资总额×2%）贷：应交税费——残保金（根据当地规定计算）贷：应交税费——环保税（根据排放量或相关标准计算）贷：应交税费——印花税（合同金额×印花税率）支付上述税款时的会计分录为：借：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交个人所得税借：应交税费——工会经费借：应交税费——残保金借：应交税费——环保税借：应交税费——印花税贷：银行存款工会经费、残保金的具体计提和缴纳方式可能因地区而异。另外，个人所得税的计算基数和税率也需按照当地的规定执行。同时，印花税的征税范围广泛，不仅仅局限于建安合同，还包括其他各类合同、产权转移书据等。在实际操作中，需根据具体情况进行准确的会计处理和税务申报。如果涉及预缴增值税及附加税，会计分录如下：预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末时：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税附加税计提时：借：税金及附加贷：应交税费——城市维护建设税贷：应交税费——教育费附加缴纳时：借：应交税费——城市维护建设税借：应交税费——教育费附加贷：银行存款

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老师省内项目需要开外管证吗？对方让开完税证明，我需要去项目地去缴税吗？项目是一个省不同城市。
易老师 | 提问时间：02/03 22:50

#建筑#

对于省内项目，如果涉及跨市经营，通常需要开具外管证。至于完税证明，如对方要求，你需按规定在项目所在地进行税务申报和缴纳，然后取得完税证明。因此，对于不同城市的省内项目，你可能需要去项目所在地进行缴税并开具相应的完税证明。

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老师办公室喝的茶叶怎么写分录
郭老师 | 提问时间：01/08 11:41

#建筑#

借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付的工薪酬福利费，贷库存现金。

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建筑行业预料项目增值税、附加税、印花税计算公式
邹老师 | 提问时间：10/13 19:25

#建筑#

你好预缴增值税=不含税价款*增值税预征率附加税=预缴的增值税*附加税税率印花税=相关合同金额*印花税税率

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老师，请问建筑行业一般纳税人给别人提供劳务分包，提供纯劳务也是按建筑行业的9%的税率吗？
朴老师 | 提问时间：12/20 13:34

#建筑#

同学你好对的也是按照百分之九建筑劳务也是百分之九

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注册建筑劳务公司需要办理资质吗？
金金老师 | 提问时间：12/29 17:19

#建筑#

您好，这个是不需要的哈

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这个C，不是在拟批准公示期间开工建设，拟批准不是还没批嘛?而D是明确说批复了的啊，只是出现质量问题,所以为啥C不属于未批先建
朴老师 | 提问时间：04/19 18:05

#建筑#

选项C：生态环境部门对建设项目环境影响报告书（表）拟批准公示期间开工建设。拟批准公示意味着审批程序已经基本完成，处于即将批准的阶段，不属于“未批”状态，所以不属于“未批先建”情形。

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请问老师，工程百分比法结转成本，的具体怎么操作？需要准备提供什么资料作为佐证？
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:30

#建筑#

您好！这个一般是要进度表或者结算单

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老师下午好！我的一个公司开了2个账户，一个建行，一个中行，我记账都是分开记的，算是2套账，申报财务报表都是合并一块报的，这样行吗
高辉老师 | 提问时间：04/07 13:38

#建筑#

你好，一般是建1个账套。这样核算会更方便一些

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一个合同有建筑安装工程，有451定额通信工程，可以吗？
宋生老师 | 提问时间：03/21 13:32

#建筑#

你好，可以的。这个没关系。

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房地产开发公司的吊牌，是用来做什么的？
易老师 | 提问时间：12/08 21:55

#建筑#

同学您好，房地产开发公司的吊牌一般用于展示公司的名称、标志、口号、宣传语等品牌形象信息，以及公司的开发项目、楼盘、产品等信息。吊牌通常被悬挂在公司办公室、售楼处、工地等场所，以及用于宣传活动和展会等场合。

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老师，我是建筑业公司，看公司里原来的记账凭证，每月月底结转成本时，后面没有附凭证，借主营业务成本贷库存商品，的这个数据是根据什么得来的？
朴老师 | 提问时间：07/05 09:40

#建筑#

在建筑业公司中，“借：主营业务成本贷：库存商品”这个会计分录中的数据通常来源于以下几个方面： 1.工程项目领用的材料：建筑企业在施工过程中会从库存中领用各类建筑材料，这些材料的成本会结转至主营业务成本。 2.直接人工成本的分配：根据工程项目上投入的人工工时或人工成本的统计，将相应的人工成本分配到主营业务成本中。 3.机械使用费的分摊：工程项目使用的机械设备产生的费用，经过合理分摊计入主营业务成本。 4.分包成本：如果将部分工程分包给其他单位，支付给分包单位的款项也会构成主营业务成本。由于月底结转成本时没有附凭证，您可能需要查看相关的成本台账、领料单、人工工时记录、分包合同及付款凭证等资料来确定具体的数据来源和计算依据。

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总公司中标，可以总公司收款，分公司给甲方开发票，然后总公司付款给分公司，分公司支付给分包商吗。
一鸣老师 | 提问时间：11/29 10:38

#建筑#

你好，不可以的，都是独立的增值税纳税人，独立开票收付款

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老师您好，我们是建筑企业，甲方要求先开票。我们增值税收入和企业所得税收入不一致，请问会计账收入确认的分录怎么填写？现在要报季度的企业所得税，如果按照增值税收入报要多交太多税款，我们想按照完工进度开确认收入。我现在没有完工进度的依据，要问老板要，但是我不确定问老板要什么作为依据，之前都是按增值税收入报的，这次不一样了。可以给我一个能够确认收入的模板吗？
朴老师 | 提问时间：07/04 16:24

#建筑#

假设合同总价款为 100 万元，截至本期末完工进度为 60%，已发生成本 40 万元。 1.发生成本时：借：工程施工 - 合同成本 400,000贷：银行存款/应付账款等 400,000 2.确认收入和成本：借：主营业务成本 400,000工程施工 - 合同毛利 200,000贷：主营业务收入 600,000 关于完工进度的依据，您可以向老板要以下资料： 1.工程进度报告，包括已完成的工程量、未完成的工程量等详细说明。 2.监理单位出具的工程进度确认文件。 3.甲方对工程进度的确认函。

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老师你好，请问一下: 我开了一份异地的项目发票，（项目地在武汉，经营地在长沙）我需要开完发票的当月缴纳企业所得税是波？如下图所示是之前会计申报和开具的。 1.我应该如何申报我已开出的异地发票的企业所得税呢？ 2.外管证我们应该如何申报呀？
张友利老师 | 提问时间：04/07 16:25

#建筑#

同学你好需要在项目所在地（武汉）所属的税务局预缴（增值税、附加税、企业所得税、个人所得税等）。如果你是4月份开的发票，4月份就要在项目所在地预缴相关税费。企业所得税的申报，在机构所在地按季度申报就可以。

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一般纳税人开劳务简易计税可以抵扣进项吗
朴老师 | 提问时间：02/08 10:54

#建筑#

同学你好这个不可以但是收票方是一般计税的可以用来抵扣

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老师，工程施工和合同履约成本有什么不同，它们分别什么情况用呢
朴老师 | 提问时间：07/18 10:33

#建筑#

同学你好 1. 按理论上讲:合同履约成本代替了工程施工。 2. 合同履约成本、工程施工都是属于成本类科目,在填列资产负债表时,是填写在资产负债表”存货“中。你看生产企业,生产成本、制造费用,也是属于成本类科目,在填列资产负债表时,同样是填写在资产负债表”存货“中

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对于工程项目，在工程竣工前土地作为无形资产每月进行摊销。竣工决算后在建工程转为固定资产，那作为无形资产的土地是否还要转为固定资产？
bamboo老师 | 提问时间：04/02 11:13

#建筑#

您好作为无形资产的土地不要转为固定资产无形资产后面按月摊销计入管理费用科目

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老师你好，我们公司跨区域的劳务，开的3#的专票（用的简易计税），在项目发生地申报个人所得税，报多少人合适呢？麻烦老师详细解答，谢谢。
廖君老师 | 提问时间：07/04 08:54

#建筑#

您好，我们取得劳务发票，个税就是劳务公司申报的，不是我们申报的哦，我们用发票入成本费用的

阅读 1660

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就是这么可情况，我们1月份以前是小规模纳税人，1月份以后办成一般纳税人，在小规模的时候，我们签订了税率为3个点的机械租赁合同（具体工作内容就是土石方的开挖和回填），我们提供挖机带人工，挖机柴油费自己出，这种情况我还能不能开具3个点的专票我看过税法上的清包工定义，感觉我们可以是清包工，也可以不是我们是建筑劳务有限公司
bamboo老师 | 提问时间：03/29 09:17

#建筑#

您好机械租赁的话不带人13% 带人9% 您这种应该是机械租赁带人不是劳务性质了

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老师，一般纳税人公司，开机械费税率是多少？开发票还备注吗？
新新老师 | 提问时间：12/02 10:23

#建筑#

您好，机械租赁税率13%，不需要备注。

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老师，同一家往来单位其他应收款和其他应付款科目合并会计分录怎么做！？谢谢
郭老师 | 提问时间：12/19 16:58

#建筑#

借其他应付款，贷其他应收款。或者相反的，你看一下具体的哪一个科目余额在哪个方向。

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环保税的税率是固定的还是税局核定的？税率是多少，是不是所有建安企业都要求征环保税？环保税公式是什么？
悠然老师01 | 提问时间：09/06 11:13

#建筑#

学员你好，环保税是按照从量计征的方法,没有固定税率，建筑施工企业施工过程中产生施工扬尘,有直接向环境排放应税污染物的行为,应当申报缴纳环境保护税

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老师，您好，我们企业是施工方，房地产开发企业给我们一张购房抵用券，抵用券写的是老板个人的名字，这个会计上怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：07/05 10:09

#建筑#

你好，也就是这个房屋以后会过户给你老板，是这个意思吧？

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老师，工程款可以开13个点吗
东老师 | 提问时间：04/07 18:25

#建筑#

你好，这个不能开13%的税率

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