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已到付息期但尚未领取的债券利息30万元)为什么不能算做2024年的投资收益?请教一下,非常感谢!
小锁老师
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提问时间:04/20 23:35
#初级职称#
您好,那个是支付购买价款中包含的,不是持有期间的,持有期间才算投资收益
阅读 144
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转销无法收回备抵法核算的应收账款,为什么账面价值不变,贷应收账款,不应该是账面价值减少吗?请教一下,非常感谢!
董孝彬老师
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提问时间:04/20 22:43
#初级职称#
您好,因为借贷2个科目都是影响应收账款的,坏账准备是应收账款的备抵科目,一借一贷,不影响 转销坏账通过对冲应收账款和坏账准备完成,二者等额减少,因此账面价值保持不变。
阅读 123
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老师,您好!请问销售商品出库数量和对方收到数量有差200元,是因为商品扣水的原因,那差这200元计什么科目?
小锁老师
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提问时间:04/20 21:31
#初级职称#
您好,那个可以做营业外支出或者主营业务成本,这个
阅读 156
收藏 1
老师好 初级题库的经济法基础**模拟第一套里面,第一个不定项选择题,是否答案和解析错了。题目中列明了运费收入50万,应该单独计算运费销项税吧 甲公司主营设备的生产和销售,是增值税一般纳税人,2024年12月经营业务如下: (1)销售自产设备同时提供运输服务,取得不含增值税设备销售收入3 000万元、不含增值税运费收入50万元。
小锁老师
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提问时间:04/20 21:12
#初级职称#
您好,这个运费收入 是50 因为他不是专门的运输服务方,所以不单独计算,这个
阅读 374
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老师,期间费用里面的工资和工资薪金调整明细表里面的工资不一样吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 20:47
#初级职称#
您好,一样的,这两个是一样的
阅读 165
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老师,借:交易性金融资产—应计利息 货:投资收益,这个分录是什么意思?
董孝彬老师
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提问时间:04/20 19:19
#初级职称#
您好,表示企业持有的交易性金融资产的确认的投资收益或投资损失,计入投资收益科目(利润表科目)。
阅读 171
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老师纳税担保和税收保全有什么区别?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 18:49
#初级职称#
纳税担保,是指在税收征缴过程中,纳税人或第三人以其财产或信用为纳税人应纳税款的缴纳提供保证。 税收保全,是税务机关在规定的纳税期之前,对有逃避纳税义务的纳税人,限制其处理可用作缴纳税款的存款、商品、货物等财产的一种行政强制措施。
阅读 235
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老师,企业所得税申报表里面的账载金额和税收金额是什么意思?都是自己填的吗?我看有些可以自动填充?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 18:21
#初级职称#
您好,账载金额就是做账的,税收就是税务允许抵扣的
阅读 191
收藏 0
这道题中的所得税费用和实缴为什么不一样
董孝彬老师
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提问时间:04/20 17:57
#初级职称#
您好,实缴 的税款1050不只是所得税1000,还有个税40,其他税在题中没有说明,比如车购税,印花税,
阅读 116
收藏 0
老师,我们是小微企业以前不用填收入,成本,期间费用表。现在申请高企需要重报。我发现以前业务招待费全额扣除了。现在需要调增。那我现在申报调整后需要再注意后面什么?还需要调整哪里?以前的申报表上都没有看到过调增调减金额。现在我一调就出现有调增。
郭老师
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提问时间:04/20 16:51
#初级职称#
去纳税调整明细表扣除项目里面有一个招待费,在这里面填写 你除了这一个调整的项目,还有其他的吗?如果调增之后有利润,需要补税呀,有滞纳金。 调增不是在收入、成本、期间费用明细表这三个表格不是调整的表格,它是填写发生额的。
阅读 138
收藏 1
请问老师,白色图片d为啥又是免税的,老师讲解里边技术转让又是按照销售无形资产?
小锁老师
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提问时间:04/20 16:37
#初级职称#
您好,技术开发,咨询,这个是免税的,有规定
阅读 153
收藏 1
老师,你好 想问一下算工资的时候,比如某员工是3月17日正式上班,单休,休了两天,基本工资2000,怎么计算这个工资比较合理呢, 是2000/31 还是2000 /26
sara张老师
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提问时间:04/20 16:21
#初级职称#
两种算法2000/31*15=967.7419355,2000/26*13=1000两种方式差不多
阅读 190
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你好,请问龚丽老师那个,微博考点精讲在哪可以打印
卫老师
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提问时间:04/20 15:45
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 十分抱歉,网校这边是没有的,您可以在老师的微博上问一下 祝您学习愉快!
阅读 376
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老师,发票奖金是什么?
秦老师
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提问时间:04/20 15:12
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看一下: 祝您学习愉快!
阅读 447
收藏 2
消费税的税率计算,老师讲的不含增值税的销售额*比例税率。你们考点汇编又是写的销售或组成计税价格额*比例税率
董孝彬老师
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提问时间:04/20 14:29
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 150
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老师 这题不是太懂。
朴老师
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提问时间:04/20 14:10
#初级职称#
劳动者赔偿损失,每月扣钱不超当月工资 20%,且扣后剩余工资不低于当地最低工资。李某工资 2500 元,20% 是 500 元 ,扣 500 后剩 2000 元,高于当地最低工资 1800 元,所以最高扣 500 元,选 A 。
阅读 252
收藏 1
老师,我24年年底有些费用暂估了。现在发票一直收不回来。我现在汇算清缴需要调增,那25年还需要再把多估的费用冲回来作账吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/20 13:29
#初级职称#
您好,不用的,这些分录是影响24年利润表,没 有影响25年嘛。调整后以后,如果汇缴后又收到发票了,我们于去更正2024汇缴,把调增的金额更正一下
阅读 164
收藏 1
老师 综合所得的专项扣除和个人所得的专项扣除分不清
朴老师
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提问时间:04/20 13:25
#初级职称#
综合所得专项扣除 :是指居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等,在计算综合所得应纳税所得额时准予扣除 ,属于常规的扣除项目。 专项附加扣除 :是在计算个人所得税时,对子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及 3 岁以下婴幼儿照护七个方面专项费用按规定额度予以扣除 ,是个税改革后新增的扣除项目,更侧重民生领域支出。 回到题目,选项 A 个人缴付符合国家规定的企业年金、选项 B 个人购买符合国家规定的商业健康保险 、选项 D 个人缴付符合国家规定的职业年金,都不属于专项扣除(基本养老、基本医疗、失业险和住房公积金),所以答案是 ABD
阅读 272
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选什么,为什么这么选,是改动了吗?
于老师
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提问时间:04/20 13:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A这里是今年教材的新变动,相关账务处理如下 借:应收账款 贷:坏账准备 借:坏账准备 贷:信用减值损失 借:银行存款 贷:应收账款 这里是不会影响应收账款账面价值变动的 祝您学习愉快!
阅读 422
收藏 2
老师您好,为什么会存在上期未抵扣完的进项税额?什么情况下会出现呢?能举个例子吗谢谢,还有为什么可以下一期继续抵扣呢
朴老师
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提问时间:04/20 13:02
#初级职称#
原因及情形: 进销时间差异,如服装企业先集中采购面料,后销售服装 。 税率差异,像建筑企业进项税率高、销项税率低 。 经营周期特点,新建工厂建设期大量采购设备无销售 。 特殊经营业务,如资产重组涉及进项与销项不匹配 。 允许下期抵扣原因:增值税是链条税,避免重复征税,若不让下期抵扣会增加企业税负、破坏链条完整性,允许抵扣可保证税负合理分配。
阅读 159
收藏 0
老师 这题为啥不减800
小锁老师
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提问时间:04/20 12:43
#初级职称#
您好,那个不是超过4000了吗,超过的话是属于80%的
阅读 169
收藏 1
【赔偿金、经济补偿金及违约金的区分】赔偿金和补偿金的适用范围的不同之处请?
李老师
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提问时间:04/23 07:52
#初级职称#
请参考以下总结。 支付主体 性质 经济补偿金 用人单位 法定(非试用期、劳动者无过错、被动解除、需要) 违约金 劳动者 约定(过错) (仅限服务期和竞业禁止) 赔偿金 单位或劳动者 法定
阅读 991
收藏 4
外购农产品用于职工食堂进项税可以抵扣吗 外购农产品用于职工食堂进项税额可以按照扣除率计算抵扣吗?
欧阳老师
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提问时间:04/23 06:54
#初级职称#
用于适用简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的进项税额不得抵扣 职工食堂属于集体福利,不得抵扣
阅读 1225
收藏 0
当年实现净利润到底可影响所有者权益?为啥有的说总额不变,有的说影响增加
贾老师
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提问时间:04/23 02:23
#初级职称#
会影响的, 实现净利润的分录包括损益类结转 借:本年利润 贷:主营业务成本/管理费用/营业外支出/税金及附加等 借:主营业务收入/投资收益/营业外收入等 贷:本年利润 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 损益类科目转入本年利润,会导致所有者权益的总额变动。
阅读 1407
收藏 6
以权益结算的股份支付为什么确认时,其他资本公积在贷方?
郭锋老师
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提问时间:04/22 23:39
#初级职称#
权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日公允价值,将当期取得的服务计人相关成本或费用和资本公积。 这是资本公积的增加,所以贷记资本公积
阅读 1530
收藏 6
技术转让应该计入“资产减值损失“吧”” ,技术转让,比如非专利技术转让,应该算是无形资产转让,计入资产减值损失,不算管理费用吧
郭锋老师
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提问时间:04/22 22:06
#初级职称#
技术转让,如果是转让使用权,是出租,取得租金收入,记入其他业务收入和其他业务成本; 如果是转让所有权,是出售,记入资产处置损益。
阅读 762
收藏 3
请教 生产应税消费品,为什么是销售时纳税 为什么不是在生产环节纳税?
赵老师
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提问时间:04/22 21:30
#初级职称#
只有销售了才需要缴纳消费税,如果没有消费何来消费税一说呢?而且生产环节说的就是生产销售环节,生产环节就是生产销售环节的简称。
阅读 837
收藏 4
主营业务收入和其他业务收入,主营业务成本,其他业务成本,该怎么区分?
贾老师
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提问时间:04/22 20:40
#初级职称#
销售商品时确认的收入通过主营业务收入科目核算,结转的成本通过主营业务成本科目核算。 除了销售商品之外,比如销售原材料、包装物等,确认的收入和结转的成本分别通过其他业务收入和其他业务成本科目核算。 如果企业的主营业务为提供劳务或服务,那么在确认劳务或服务收入的时候,也是通过主营业务收入科目核算,结转的成本通过主营业务成本科目核算。
阅读 1015
收藏 4
现金折扣是有更改吗,在确认收入时直接确认折扣后金额,之前是不是全额确认的
卫老师
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提问时间:04/22 19:01
#初级职称#
是的,现金折扣现在改为可变对价了,直接冲减收入,以前是记入财务费用的,注意区分
阅读 767
收藏 3
支付本月负担的租入固定资产的租金属于什么会计科目
汪老师
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提问时间:04/22 19:01
#初级职称#
借:管理费用等 贷:银行存款
阅读 677
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