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个税申报,人员信息只有一个人,但是每月申报又要按工资表,这个是怎么回事?
宋生老师
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提问时间:06/21 18:00
#初级职称#
你好!你工资表上有几个人?实际又有几个人
阅读 5976
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请问“融资租赁方式租入固定资产改良支出”借方和贷方科目分别是什么呀
谢谢老师
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提问时间:05/16 11:07
#初级职称#
借固定资产 贷银行存款或者应付账款
阅读 5975
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老师老师帮我看看这题
王晓晓老师
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提问时间:06/20 23:20
#初级职称#
你好,首先债资比需要不大于2:1.这个题借款只能算借款150的利息
阅读 5974
收藏 0
老师,去年12月份的成本发票今年1月回来了,去年的是暂估,我现在做一笔红冲的分录,然后再做一笔正常的分录,还要不要通过以前年度损益调整科目?
郭老师
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提问时间:05/16 15:10
#初级职称#
你好,需要通过以前年度损益调整。
阅读 5974
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以前损益科目调整科目在什么情况下使用
暖暖老师
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提问时间:06/22 07:35
#初级职称#
你好企业会计准则,涉及跨年的损益类科目时
阅读 5971
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老师,工商年报资金数额 从哪里取数
刘艳红老师
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提问时间:05/16 10:32
#初级职称#
您好, 你们是在做个体的申报吧
阅读 5971
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都是境内上市公司股票,境内B公司没说明持有时间,为什么不用交个人所得税。
邹刚得老师
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提问时间:05/16 20:17
#初级职称#
你好,能提供一下具体的题目图片吗
阅读 5969
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之前听交易性金融资产的时候也没区分讲股票和债券呀,但是做题的时候发现好像债券的题都要把交易费用算入账价值。股票债券不都算交易性金融资产吗?但是交易性金融资产不是把交易费用放投资收益吗?我现在都有点搞不明白了,老师能具体再说这些金融资产入账价值的知识点吗?
朴老师
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提问时间:04/26 09:43
#初级职称#
交易性金融资产的入账价值是其公允价值,即在一个公平、有序、并且没有任何压力的市场环境中,买卖双方愿意交易的价格。这个价格反映了市场对该资产的真实估值,因此,公允价值是最能反映交易性金融资产价值的指标。 在计算交易性金融资产的入账价值时,企业取得该资产所支付的价款中,如果包含了已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息,这部分应单独确认为应收项目,并不计入交易性金融资产的初始入账价值。另外,与取得交易性金融资产相关的交易费用(如手续费、佣金等)不计入初始入账价值,而是直接计入当期损益,即“投资收益”科目。 对于股票和债券这两种交易性金融资产,虽然它们在本质上都是企业为了短期获利而持有的金融资产,但在入账价值的处理上确实存在一些差异。对于股票,其入账价值通常就是购买时的公允价值,交易费用则不计入其入账价值。而对于债券,情况可能会稍有不同。由于债券的特性,有时可能会将交易费用计入其入账价值,但这并不是绝对的,具体还需根据会计准则和相关规定来判断。
阅读 5968
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老师 您好 请问公司的信息登记号是税号吗 几位数 在哪看 营业执照哪个位置上
朴老师
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提问时间:06/21 15:37
#初级职称#
同学你好 营业执照上的社会统一信用代码是税号
阅读 5967
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定额比例法这个很重要 怎么最快算
何萍香老师
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提问时间:05/15 19:43
#初级职称#
您好! 完工产品应负担的制造费用为150 000元
阅读 5967
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中介机构佣金15为什么不算营业利润
小敏敏老师
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提问时间:05/16 20:30
#初级职称#
你好,同学,中介机构的佣金是计入合同取得成本的,不影响营业利润。
阅读 5966
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花钱购买抖音直播客户电话信息费计入什么费用
宋生老师
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提问时间:05/16 09:19
#初级职称#
你好!这个计入销售费用科目
阅读 5964
收藏 25
朗能公司为增值税一般纳税人,适用税率13%。19年11月初,未交增值税30万元,11月购进材料一批,价款200万元,增值税26万元,取得了增值税专用发票。11月销货一批,售价500万元,管理不善造成原材料毁损50万元,对外投资领用原材料60万元,公允价值100万元,11月交税50万元,其中30万元交的是上月的税金,用银行存款结算。要求:①做出购进材料、销售产品、原材料毁损、对外投资的会计分录;②做出11月交税的会计分录;
朴老师
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提问时间:05/16 16:14
#初级职称#
借:原材料 200万元 应交税费-应交增值税(进项税额) 26万元 贷:银行存款 226万元 借:银行存款 565万元(假设售价500万元是含税价,则不含税价为500/1.13=442.48万元,增值税销项税额为442.48*0.13=57.52万元) 贷:主营业务收入 442.48万元 应交税费-应交增值税(销项税额) 57.52万元 借:待处理财产损溢 50万元 贷:原材料 44.25万元 应交税费-应交增值税(转出) 5.75万元 假设经审批,毁损原材料计入营业外支出: 借:营业外支出 50万元 贷:待处理财产损溢 50万元 借:长期股权投资 113万元(假设领用原材料公允价值100万元,则增值税销项税额为100*0.13=13万元) 贷:原材料 60万元(假设领用原材料成本为60万元) 应交税费-应交增值税(销项税额) 13万元 营业外收入 40万元(公允价值与成本的差额) 借:应交税费-未交增值税 30万元 应交税费-应交增值税(已交税金) 20万元 贷:银行存款 50万元
阅读 5963
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老师,问下增加办税员的流程是什么
朴老师
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提问时间:05/14 15:53
#初级职称#
方法一:企业账号登陆申请授权 第一步 企业授权 1.企业的法定代表人或财务负责人,进入电子税务局,选择【企业业务办理】登录电子税务局网页端。(可选择旧版登录或新版登录。) (旧版登录) (新版登录) 2.依次点击【我的信息】-【账户中心】。 3.在左侧菜单栏中选择【人员权限管理】-【添加办税人员】, 4.照实输入办税人员姓名、证件号码等信息后,点击【确定】,为办税人员授权。 第二步 办税人员确认 1.待添加的办税人员选择【自然人业务】,登录电子税务局网页端。(可选择旧版登录或新版登录。) (旧版登录) (新版登录) 2.依次点击【用户中心】-【账户中心】。 3.在左侧菜单栏中选择【企业授权管理】-【待确认授权】,找到企业发送的授权信息,并在右侧管理栏点击【确认】。 4.在弹出的“确认授权”页面中,核对企业统一社会信用代码、纳税人名称等信息,在“身份类型”中选择【办税员】,点击【确认】,即可完成绑定。 方法二:个人账号登陆申请授权 第一步 办税人员申请 1.待添加的办税人员选择【自然人业务】,登录电子税务局网页端。(可选择旧版登录或新版登录。) (旧版登录) (新版登录) 2.登录成功后依次点击【我的信息】-【账户中心】。 3.在左侧菜单栏中选择【企业授权管理】-【申请企业授权】模块发起申请。照实填写内容后点击【确认】。 第二步 企业确认授权 1.企业的法定代表人或财务负责人,进入电子税务局,选择【企业业务办理】登录电子税务局网页端。(可选择旧版登录或新版登录。) (旧版登录) (新版登录) 2.登录成功后依次点击【我的信息】-【账户中心】。 3.在左侧菜单栏中点击【人员权限管理】-【待确认办税人员】,找到待确认办税人员信息,并在右侧操作栏点击【确认】即可。
阅读 5963
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老师 为什么这个要乘120%
王晓晓老师
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提问时间:04/22 21:51
#初级职称#
集成电路企业和工业母机企业在开展研发活动时,实际发生的研发费用,如果未形成无形资产并计入当期损益,可以在按规定据实扣除的基础上,于2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除。
阅读 5963
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老师,这个研发费用的费用化支出,在月末要结转到管理费用是吗,但是在编报的时候,因为它足够重要,所以单独列示,编报的时候不计入管理费用
杨家续老师
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提问时间:05/16 00:43
#初级职称#
您好! 这个题目多少有些不够严谨,目前研发费用的确归属于管理费用科目,但是如果体现在利润表上的话,研发费用要单独列支而不是和管理费用合并的,所以此处的管理费用应该不含研发费用
阅读 5961
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16.[计算题] 某企业某年发生工资薪金支出为100 万元,其中包括支付给残疾职工工资20 万元,为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金共计15万元。本年实际发生职工福利费20万元,职工教育经费支出为10万元,拨缴的工会经费为8万元。 请计算各项支出允许税前扣除的金额以及纳税调整额。
吴卫东老师
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提问时间:06/21 17:36
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 5959
收藏 0
老师,您好,我们同事从1月份到现在没发工资,现在一次性补发5个月的工资,个税系统能报吗?一次性发是不是上的税很多啊
家权老师
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提问时间:06/21 14:50
#初级职称#
可以扣除5*5000的费用的
阅读 5959
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朗能公司为增值税一般纳税人,适用税率13%。19年11月初,未交增值税30万元,11月购进材料一批,价款200万元,增值税26万元,取得了增值税专用发票。11月销货一批,售价500万元,管理不善造成原材料毁损50万元,对外投资领用原材料60万元,公允价值100万元,11月交税50万元,其中30万元交的是上月的税金,用银行存款结算。要求:①做出购进材料、销售产品、原材料毁损、对外投资的会计分录;②做出11月交税的会计分录;③计算19年11月应交的增值税和月末应交未交增值税或多交的增值税并做出转出未交增值税的分录。
王晓晓老师
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提问时间:05/16 15:25
#初级职称#
借:原材料200 应交税费-应交增值税-进26 贷:银行存款
阅读 5959
收藏 14
老师 这道题可以讲解一下?
培培老师
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提问时间:05/16 11:18
#初级职称#
您好,请把题给我看一下
阅读 5958
收藏 0
因保管车辆需要,2020年1月该企业决定采用自建一栋车库。2020年1月至6月,购入库工程物资100万元,增值税13万元;发生运输费用5万元,增值税0.45万元;全部款项以银行存款付讫。施工期间,购入的工程物资全部用于工程建设;确认的工程人员薪酬为30万元;支付其他直接费用39万元;领用本企业生产的水泥一批,该水泥成本为20万元,税务部门确定的计税价格为30万元。请问入账成本和入账价值各是多少?所有借贷怎么写
暖暖老师
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提问时间:04/14 17:44
#初级职称#
借工程物资105 应交税费应交增值税进项税13.45 贷银行存款118.45
阅读 5957
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【赔偿金、经济补偿金及违约金的区分】赔偿金和补偿金的适用范围的不同之处请?
李老师
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提问时间:04/23 07:52
#初级职称#
请参考以下总结。 支付主体 性质 经济补偿金 用人单位 法定(非试用期、劳动者无过错、被动解除、需要) 违约金 劳动者 约定(过错) (仅限服务期和竞业禁止) 赔偿金 单位或劳动者 法定
阅读 977
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外购农产品用于职工食堂进项税可以抵扣吗 外购农产品用于职工食堂进项税额可以按照扣除率计算抵扣吗?
欧阳老师
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提问时间:04/23 06:54
#初级职称#
用于适用简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的进项税额不得抵扣 职工食堂属于集体福利,不得抵扣
阅读 1184
收藏 0
当年实现净利润到底可影响所有者权益?为啥有的说总额不变,有的说影响增加
贾老师
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提问时间:04/23 02:23
#初级职称#
会影响的, 实现净利润的分录包括损益类结转 借:本年利润 贷:主营业务成本/管理费用/营业外支出/税金及附加等 借:主营业务收入/投资收益/营业外收入等 贷:本年利润 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 损益类科目转入本年利润,会导致所有者权益的总额变动。
阅读 1367
收藏 6
以权益结算的股份支付为什么确认时,其他资本公积在贷方?
郭锋老师
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提问时间:04/22 23:39
#初级职称#
权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日公允价值,将当期取得的服务计人相关成本或费用和资本公积。 这是资本公积的增加,所以贷记资本公积
阅读 1486
收藏 6
技术转让应该计入“资产减值损失“吧”” ,技术转让,比如非专利技术转让,应该算是无形资产转让,计入资产减值损失,不算管理费用吧
郭锋老师
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提问时间:04/22 22:06
#初级职称#
技术转让,如果是转让使用权,是出租,取得租金收入,记入其他业务收入和其他业务成本; 如果是转让所有权,是出售,记入资产处置损益。
阅读 750
收藏 3
请教 生产应税消费品,为什么是销售时纳税 为什么不是在生产环节纳税?
赵老师
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提问时间:04/22 21:30
#初级职称#
只有销售了才需要缴纳消费税,如果没有消费何来消费税一说呢?而且生产环节说的就是生产销售环节,生产环节就是生产销售环节的简称。
阅读 804
收藏 3
主营业务收入和其他业务收入,主营业务成本,其他业务成本,该怎么区分?
贾老师
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提问时间:04/22 20:40
#初级职称#
销售商品时确认的收入通过主营业务收入科目核算,结转的成本通过主营业务成本科目核算。 除了销售商品之外,比如销售原材料、包装物等,确认的收入和结转的成本分别通过其他业务收入和其他业务成本科目核算。 如果企业的主营业务为提供劳务或服务,那么在确认劳务或服务收入的时候,也是通过主营业务收入科目核算,结转的成本通过主营业务成本科目核算。
阅读 992
收藏 4
现金折扣是有更改吗,在确认收入时直接确认折扣后金额,之前是不是全额确认的
卫老师
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提问时间:04/22 19:01
#初级职称#
是的,现金折扣现在改为可变对价了,直接冲减收入,以前是记入财务费用的,注意区分
阅读 761
收藏 3
支付本月负担的租入固定资产的租金属于什么会计科目
汪老师
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提问时间:04/22 19:01
#初级职称#
借:管理费用等 贷:银行存款
阅读 669
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