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老师，季度企业所得税申报表里面的实际支付给职工的应付职工薪酬是看借方数据还是贷方？
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 40

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支付短期借款利息，应计入什么财务费用下的什么明细科目？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

应计入什么财务费用下的利息费用

阅读 18

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广告制作费税率是0是不是不能用的呀
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

同学，你好对方有说什么原因吗？

阅读 21

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年终奖和工资是分开核算个人所得税吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:52

#实务#

同学，你好可以分开核算

阅读 19

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老师现在我们这里社保申报的缴费基数是4986，工资发4000元，没有问题吧？需要调整到5000吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:51

#实务#

你好不需要的低于基数申报按基数，不需要调整工资的

阅读 58

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应付账款错误挂到其他应付账款了，怎么调整
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:50

#实务#

同学，你好借：其他应付款贷：应付账款

阅读 18

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老师，我收到房租发票38万是2年的，但是对方没有票，说要想要发票就得在给6％税点，可老板不愿意给。 1.我想知道对方为什么非要6个点是因为他代开发票就得6个税点吗？ 2.分录实际操作是怎么做的呢？
郭老师 | 提问时间：02/05 15:50

#实务#

对方是个人吗？六个点包含了增值税附加税房产税，土地使用税、所得税和印花税如果一次支付了两年的借长期待摊费用贷银行存款38 然后分摊借管理费用等贷长期待摊费用

阅读 31

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劳务人员发生的车票钱可以在税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:50

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 24

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请问账套怎么下载，
朴老师 | 提问时间：02/05 15:49

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 15

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仓库办理了入库单，还可以直接走费用吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:48

#实务#

你好不可以的，入库了需要走出库不可以直接做费用啦

阅读 32

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这个表结转本年利润怎么做分录
郭老师 | 提问时间：02/05 15:48

#实务#

借，本年利润139959.68 贷，利润分配，未分配利润139959.68

阅读 42

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老师，上个月没有发工资，个税申报，本期收入写缴纳的社保钱吗，还是直接写0，谢谢
家权老师 | 提问时间：02/05 15:46

#实务#

还是直接写0就行了哈

阅读 34

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老师好，我是被投资方，买过年礼品发给职工，总计200多人，我们公司只有10人，总金额是8.5万元，需要采购合同吗？开具普通发票吗？实际是牛肉，报销除了发票报销单，还需要其他手续吗？谢谢，是否可以走福利费呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/05 15:42

#实务#

有没有合同都可以，普通发票就行这个是个人垫付的吗？写报销单需要有个人支付的证明自己职工是做福利费

阅读 97

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内账中，年底本年利润要结转到利润分配吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:40

#实务#

您好，要的，也要结转的

阅读 34

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怎么删了已在电子税务局导入的报关单
朴老师 | 提问时间：02/05 15:38

#实务#

一、未关联申报 / 待处理数据（可直接删）登录电子税务局，进入我要办税 - 出口退税管理 - 出口退免税申报 - 免退税 / 免抵退税申报点击待处理数据，进入数据管理 - 处理数据 - 出口报关单管理 - 待处理数据。勾选需删除的报关单，点击删除，确认后完成。二、已关联申报 / 已生成明细 / 已提交（先撤销再删）撤销申报：进入出口退免税申报 - 申报查询，找到对应所属期申报记录，点击撤销申报，解除数据关联。删除明细：撤销后进入出口明细申报表，删除该报关单对应的明细数据。删除报关单：返回数据管理 - 处理数据，在待处理数据或已使用数据中勾选并删除报关单。

阅读 47

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税局通知已离职员工2023年的年终奖忘记申报现在已经联系不上当时的员工了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:38

#实务#

您好，你可以直接补申报就可以

阅读 33

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老师好，公司注销，查到很多年前还有几百元的税要退，请问这个直接就让税务局退了就可以了吗？需要做账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:37

#实务#

直接转入营业外支出，不退税了

阅读 36

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老师我海南的一个公司残保金税种认定是2026年1月起；缴款期限是2025年12月31日；我是不是该申报25年的了啊
家权老师 | 提问时间：02/05 15:36

#实务#

你是25年成立的，那么26年才开始交

阅读 19

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老师，我是加工企业如果销售原材料，可以做主营业务收入，原材料收入吗，
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:33

#实务#

您好，这个计入其他业务收入中

阅读 32

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应付利润是含税的么？如图一图二是我做了凭证，公司计提分红和支付分红（分红625万，税125万，到手500万），应付利润是625万。但我看头几年的会计做的凭证（图三），他的应付利润是不含税的，是500万。哪个做法是正确的呀
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:33

#实务#

你好计提分红是625对的，包括个人所得税

阅读 70

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老师，白酒企业成本价跟售价是什么比例比较合适，怎么算的
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:32

#实务#

同学，你好白酒企业的成本价与售价之间的比例并没有统一标准，但综合行业实践和市场规律来看，较为合适的比例通常在1:2至1:5之间，即售价为成本的2到5倍。

阅读 20

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工行10万一年利息是多少钱
李老师 | 提问时间：12/26 12:23

#会计实务#

要计算工商银行10万一年的利息，首先需要知道工商银行的年利率。假设工商银行的年利率为3%。利息 = 本金 × 年利率 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3000元所以，工商银行10万一年的利息是3000元。

阅读 1541

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月息6厘贷款10万年利率多少
李老师 | 提问时间：12/26 12:20

#会计实务#

年利率 = 月息 x 12 年利率 = 0.06 x 12 = 0.72 所以，年利率为0.72。

阅读 2183

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如何算出打折前的价格
秦老师 | 提问时间：12/26 12:19

#会计实务#

要计算出打折前的价格，可以使用以下公式：打折前的价格 = 打折后的价格 / (1 - 折扣率) 其中，打折后的价格是商品打折后的实际售价，折扣率是打折的比例（例如，如果打折率是20%，则折扣率为0.2）。举个例子，如果一件商品原价是100元，打折率是20%（即折扣率为0.2），那么打折后的价格为100 * (1 - 0.2) = 80元。如果要计算打折前的价格，可以使用公式：打折前的价格 = 80 / (1 - 0.2) = 100元因此，打折前的价格是100元。

阅读 3977

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中国银行5万元存三年定期利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/26 12:17

#会计实务#

中国银行的定期存款利率会根据市场利率的变化而变化，因此我无法提供确切的数字。但是，一般来说，定期存款的利率会根据存款期限的长短而有所不同。您可以通过查询中国银行的官方网站或咨询当地的中国银行分支机构，以获取最准确的利率信息。一般情况下，定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年数）。假设中国银行的定期存款利率为3%，存款期限为3年，那么计算公式如下：利息 = 5,0000 × 0.03 × 3 = 7,500 元这只是一个假设的例子，实际的利息金额可能会有所不同。请您以实际的利率信息为准进行计算。

阅读 2097

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电子商业承兑和电子承兑的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/26 11:59

#会计实务#

电子商业承兑和电子承兑是两种不同的支付方式。电子商业承兑是指在电子商务交易中，买方通过银行或其他金融机构向卖方发出承兑汇票，承诺在未来的一定期限内支付指定金额。买方的银行或金融机构会对买方的信用进行评估，并决定是否接受承兑请求。一旦承兑汇票被接受，卖方可以将其贴现或用作支付工具。电子承兑是指在电子商务交易中，买方通过电子方式向卖方发出承兑承诺，承诺在未来的一定期限内支付指定金额。电子承兑通常使用数字签名或其他加密技术来确保交易的安全性和可靠性。买方和卖方之间的电子承兑交易可以通过电子支付系统进行结算。因此，电子商业承兑和电子承兑的区别在于支付方式的不同。电子商业承兑是通过承兑汇票进行支付，而电子承兑是通过电子方式进行支付。

阅读 1956

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银行借10万一年利息多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/26 11:51

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们知道银行借出了10万，但没有提供具体的利率。所以无法准确计算一年的利息金额。利率是决定利息金额的关键因素，通常以年利率表示。假设年利率为5%（此处仅为示例），我们可以使用以下公式来计算利息金额：利息金额 = 借款金额 × 年利率利息金额 = 10万 × 5% = 5000元所以，如果年利率为5%，那么一年的利息金额为5000元。请注意，具体的利率可能会有所不同，所以需要根据实际情况进行计算。

阅读 1541

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三年定期存款利率哪家银行最高
李老师 | 提问时间：12/26 11:48

#会计实务#

根据实际情况，三年定期存款利率最高的银行可能会有所变化，因此无法给出具体的答案。不同银行的定期存款利率受到多种因素的影响，包括市场利率、经济形势、银行竞争等。建议您通过咨询各大银行或查询官方网站的最新利率信息来获取准确的数据。

阅读 1456

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卖固定资产收入计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/26 11:38

#会计实务#

卖固定资产的收入应该计入以下科目中的一个或多个： 1. 主营业务收入：如果卖固定资产是公司主要的业务活动之一，那么收入应该计入主营业务收入科目。 2. 非主营业务收入：如果卖固定资产不是公司主要的业务活动，那么收入应该计入非主营业务收入科目。 3. 其他收入：如果卖固定资产的收入不属于主营业务或非主营业务收入，那么收入应该计入其他收入科目。需要根据具体情况和会计准则来确定具体的科目。建议咨询公司的会计师或遵循当地的会计准则来确定正确的科目。

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中国银行存款10万一年利息多少
周老师 | 提问时间：12/26 11:31

#会计实务#

中国银行存款的利息计算是根据存款利率和存款期限来确定的。由于存款利率会根据市场情况和政策调整，所以具体利息数额会有所不同。一般来说，存款利率是按年计算的。假设当前中国银行的存款利率为3%，存款期限为一年。根据这个利率和存款金额10万，可以使用以下公式计算利息：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10万 × 3% = 3000元所以，中国银行存款10万一年的利息为3000元。请注意，这只是一个示例，实际利息可能会根据不同的存款利率和存款期限有所不同。建议您咨询中国银行或查看相关公告以获取最新的存款利率信息。

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