财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好 25年7月份公司购入固定资产没入账 26年一月份要卖了怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/05 16:20

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 52

收藏 0
支付一笔3500的包装费给供应商，怎么做凭证未付款
家权老师 | 提问时间：02/05 16:18

#实务#

借销售费用贷：其他应付款

阅读 19

收藏 0
个人代开的自产自销猪肉免税的给我们公司，我们公司直接进费用就行了吧，不用交什么税吧
家权老师 | 提问时间：02/05 16:17

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 38

收藏 0
老师那种需要资质的公司有没有规定说注册资本必须得多少钱
家权老师 | 提问时间：02/05 16:16

#实务#

关键是你现在要什么资质呢？

阅读 19

收藏 0
老师，我们公司出口的业务，有时需要向客户收空运费，而这个费用不会报关，这个要怎么入账？
朴老师 | 提问时间：02/05 16:15

#实务#

收客户的未报关空运费，属于价外费用 / 代垫费用，按出口业务配套的服务收入入账，无需报关，一般纳税人按6% 税率计提销项税（出口货物免税但配套境内服务费征税）。分 2 种场景（最常见）场景 1：空运费由你公司先垫付，再向客户收回（代垫性质）你公司支付空运费时借：其他应收款 —XX 客户（空运费）贷：银行存款向客户收回该费用时借：银行存款贷：其他应收款 —XX 客户（空运费）（无销项税，仅资金往来，附付款凭证、客户确认单）场景 2：空运费由你公司收取，实际由你公司安排支付（含服务费 / 加价，非纯代垫）收取客户空运费时借：银行存款 / 应收账款 —XX 客户贷：其他业务收入 — 货运服务费贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（收入 ×6%）你公司支付实际空运费时借：其他业务成本 — 货运服务费借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（取得专票可抵扣）贷：银行存款

阅读 47

收藏 0
老师这个付给别人开票的税钱以什么名义报销好些
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:13

#实务#

您好，你是指公司支付的税费吗？

阅读 18

收藏 0
“使用那笔款发生的费用正常扣除就行”家权老师，是啥意思，是能抵扣不交企业所得税？还是不可抵扣，得交企业所得税
家权老师 | 提问时间：02/05 16:10

#实务#

那笔收入，意思是收入和对应发生的费用都不做纳税调整

阅读 44

收藏 0
法律服务费与诉讼费放管理费用-法律服务费，可以吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 16:07

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 12

收藏 0
老师，给员工报个税，还要把社保填进去。社保填的是个人部分吗
家权老师 | 提问时间：02/05 16:07

#实务#

是的，社保填的是个人部分

阅读 29

收藏 0
老师，公司购入了一辆汽车，入固定资的金额是：不含增值税价+车辆购置税+牌照费，是这样的吧
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:06

#实务#

您好，是的，就是这样的

阅读 15

收藏 0
老师，我们没有成绩立工会，每个月缴纳的工会经费0.08这部分，需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:06

#实务#

您好，要的，这个要计提的

阅读 13

收藏 0
去年开给客户的票，对方忘入账了。今年让我们红冲重开。这红冲的票可直接做原来分录的相反分录吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:04

#实务#

您好，损益类的要用以前年度损益调整，其他的可以

阅读 262

收藏 1
小规模纳税人一个季度开了40万的发票，其中有20万的专票按3%开的，有20万是开的普票，那我应该交多少的税呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:04

#实务#

您好，普票开的是一个点吗？

阅读 12

收藏 0
老师，我们25年8月份租赁了一个厂房装修。租期是5年，从25年8月到2030年7月，60个月，最开始从25年7月底取得装修发票，一直挂在长期待摊费用，算是25年12月底完工的吧，26年1月所有的装修发票开进来。是完工的次月开始分摊吧？那就是26年1月开始分摊吗？那摊销期限呢？我这个所有的长期待摊费用，就比如说是3万块钱，如果是2026年1月开始摊销，（25年8~12月是5个月）60-5=55，剩余摊销期限是55，从26年1月开始，每个月摊销30000/55=545.45，这样算对吗？
朴老师 | 提问时间：02/05 16:03

#实务#

26 年 1 月开始摊销正确，按剩余租赁期 55 个月摊销，月摊销额 30000/55≈545.45 元计算正确，收齐发票后按实际金额调整原值并重新计算月摊销额即可。

阅读 13

收藏 0
你好，企业所得税税前扣除无法取得发票的500以内开收据，现在政策有调整吗
郭老师 | 提问时间：02/05 16:03

#实务#

你好，目前是没有调整

阅读 30

收藏 0
新公司股东转投资款时需要怎么备注呀
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:03

#实务#

如果投资人多需要写下的

阅读 135

收藏 0
2月公户取现金出来包红包给员工，是在3月份申报个税的年终奖吗
家权老师 | 提问时间：02/05 16:02

#实务#

是的，就是那样申报就行

阅读 44

收藏 0
老师我们老板又成立小规模公司，1月报道的，这个月是不是得报税呀？
家权老师 | 提问时间：02/05 16:02

#实务#

1月做税务登记，2月要申报工资个税

阅读 35

收藏 0
筹建期的财务费用，也可以做开办费吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 16:01

#实务#

您好，是的，这个计入管理费用-开办费中

阅读 13

收藏 0
想问一下工程的勘察发票对方已经开出，开了78000元专票，我们已经入账了，进项已经抵扣了，但是结算是75000，那么差额 3000元怎么处理呢，已经跨年了
家权老师 | 提问时间：02/05 15:59

#实务#

那么那个3000对应的进项做转出

阅读 35

收藏 0
代发工资退回咋做账？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:54

#实务#

具体发生什么情况了？

阅读 175

收藏 1
记账格式表中的三个主要部分是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/26 13:31

#会计实务#

在会计实务中，记账格式表通常由三个主要部分组成： 1. 顶部信息：这部分包括公司名称、账期、记账日期等基本信息。这些信息用于标识和识别该记账格式表所属的公司和记账时间。 2. 列标题：这部分列出了记账格式表中的各个列的名称。通常包括日期、科目、借方金额、贷方金额、余额等列。列标题的设置应该清晰明了，方便读者理解和查找信息。 3. 行项目：这部分是具体的记账内容，每一行对应一个记账事项。行项目包括日期、科目、借方金额、贷方金额、余额等信息。行项目的设置应该按照时间顺序排列，方便追溯和核对。这三个主要部分共同构成了记账格式表，用于记录和展示公司的会计信息。记账格式表的设计应该符合会计准则和规范，清晰明了，便于理解和使用。

阅读 1326

收藏 6
研发费用怎么做账务处理
欧阳老师 | 提问时间：12/26 13:26

#会计实务#

研发费用是指企业为开展科学研究、技术开发和技术改造等活动所发生的费用。根据会计准则的规定，研发费用应当按照实际发生的金额计入当期损益。具体的会计处理步骤如下： 1. 确定研发费用的发生时间和金额。研发费用发生时，应当及时记录相关的费用金额。 2. 将研发费用记入相应的费用科目。一般来说，研发费用可以归类为研发费用科目或者其他相关的费用科目，如研发设备费、研发人员工资等。 3. 根据费用的性质，将研发费用进行分类。可以根据研发费用的性质，将其分为直接研发费用和间接研发费用等。 4. 根据会计准则的规定，将研发费用计入当期损益。研发费用应当在发生时计入当期损益，不得资本化。需要注意的是，研发费用的会计处理可能会受到不同的会计准则和企业的具体情况的影响，因此在具体操作时应当参考相关的会计准则和企业的内部规定。同时，为了确保会计处理的准确性和合规性，建议在处理研发费用时咨询专业的会计师或会计师事务所的意见。

阅读 1936

收藏 6
存十万定期三年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 13:24

#会计实务#

存十万定期三年的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限。首先，确定年利率。根据实际情况，假设年利率为4%。利息 = 100,000 × 0.04 × 3 = 12,000 元。因此，存十万定期三年的利息为12,000元。

阅读 2542

收藏 11
浙江农村信用社活期存款5万3年利率是多少
李老师 | 提问时间：12/26 13:23

#会计实务#

根据题目所给的信息，浙江农村信用社活期存款5万，存款期限为3年。要求计算利率。首先，我们需要知道利率的计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目，本金为5万，存款期限为3年，我们需要求得年利率。将已知信息代入公式，得到：利息 = 5万 × 年利率 × 3 根据题目的要求，这是活期存款，即利率是每年计算一次，所以我们可以将年利率记为x。利息 = 5万 × x × 3 题目中未给出具体的利息数额，所以我们无法直接求得年利率。如果提供了利息数额，我们可以直接计算出年利率。如果只给出了利息总额，我们可以通过进一步的计算得到年利率。但是在这个问题中，我们无法得知利息数额，所以无法具体计算年利率。如果题目提供了利息数额或者其他相关信息，请提供更多细节，我将尽力帮助您解答。

阅读 2066

收藏 9
存款利息收入如何进行会计处理？
秦老师 | 提问时间：12/26 13:00

#会计实务#

存款利息收入是指企业将闲置资金存入银行或其他金融机构，根据存款协议获得的利息收入。在会计处理上，存款利息收入通常按照以下步骤进行： 1. 记录利息收入：将存款利息收入记录在收入类科目中，一般以“利息收入”或“利息收益”为科目名称。 2. 确定计提期间：根据存款协议约定的计提期间，确定利息收入的计提期间。计提期间可以是每月、每季度或每年等。 3. 计提利息收入：根据存款金额和利率计算出应计提的利息收入。计提的利息收入应按照实际发生的时间进行计算。 4. 记录计提利息收入：将计提的利息收入记录在应收类科目中，一般以“应收利息”或“应计利息”为科目名称。 5. 收取利息收入：在计提期间结束时，根据存款协议约定的支付时间或银行对账单确认的实际收入时间，将计提的利息收入确认为实际收入。 6. 记录实际收入：将实际收入记录在收入类科目中，与步骤1中记录的利息收入相对应。需要注意的是，对于长期存款或定期存款，利息收入可能会在存款到期时一次性支付，或者按照约定的支付频率进行分期支付。在这种情况下，应根据实际支付情况进行会计处理。此外，根据会计准则的要求，应当将计提的利息收入与实际收入进行核对，确保两者一致。如果计提的利息收入与实际收入存在差异，应进行相应的调整。

阅读 2598

收藏 0
购买二手房契税怎么算
周老师 | 提问时间：12/26 12:50

#会计实务#

购买二手房时需要缴纳契税，契税的计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的成交价格。成交价格是指购房合同中约定的房屋买卖金额。 2. 然后，根据所在地的契税税率来计算契税金额。契税税率是根据不同地区的规定而有所不同，一般在1%至3%之间。具体的税率可咨询当地税务部门或查阅相关法规。 3. 最后，将成交价格乘以契税税率，即可得到购买二手房应缴纳的契税金额。需要注意的是，有些地区对首次购房者或普通住房的契税有一定的优惠政策，具体情况可咨询当地税务部门或查阅相关法规。此外，购房时还需要缴纳其他费用，如个人所得税、印花税等，具体情况可根据当地规定进行计算。

阅读 1389

收藏 6
信用银行10万元存款年利息多少
周老师 | 提问时间：12/26 12:34

#会计实务#

根据一般的利率计算公式，年利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率假设年利率为4%，存款金额为10万元，则可以计算出年利息：利息 = 10万元 × 4% = 4,000元所以，10万元存款的年利息为4,000元。

阅读 1088

收藏 5
高级财务会计的特点是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 12:34

#会计实务#

高级财务会计的特点主要体现在以下几个方面： 1. 高度专业化：高级财务会计对会计原理、财务报表编制、财务分析等方面有深入的理解和掌握，能够熟练运用各种会计准则和规定进行财务处理和报告。 2. 综合性：高级财务会计需要具备全面的财务知识，能够处理复杂的财务问题，并在决策中提供专业的意见和建议。 3. 高度精确性：高级财务会计需要对财务数据进行准确的记录和分析，确保财务报表的真实性和可靠性。 4. 强调分析和判断能力：高级财务会计需要具备较强的分析和判断能力，能够根据财务数据和业务情况进行合理的财务分析，并提出相应的改进措施。 5. 高度责任感：高级财务会计需要对财务报表的准确性和及时性负责，对公司的财务状况和经营成果进行监控和评估。 6. 持续学习和更新知识：高级财务会计需要不断学习和更新财务知识，跟随会计准则和法规的变化，以保持专业水平和适应业务需求的变化。总之，高级财务会计需要具备专业知识、分析能力、判断能力和责任感，能够提供高质量的财务信息和专业意见，为企业的决策提供支持。

阅读 2165

收藏 0
存十万定期一年有多少钱
秦老师 | 提问时间：12/26 12:27

#会计实务#

存十万定期一年的利息收入取决于存款的利率。假设年利率为4%，计算公式如下：利息收入 = 存款金额 × 年利率 = 100,000 × 0.04 = 4,000 因此，存十万定期一年的利息收入为4,000元。

阅读 1356

收藏 6

没有找到问题？直接来提问