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如果一张绿化工程图纸“设计范围”里面有苗木,设计范围外面也有苗木,那该张图纸的苗木清单中的数量,是设计范围之内的苗木数量,还是指整张绿化工程图纸所有苗木的数量?
郭老师
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提问时间:03/07 07:46
#建筑#
设计范围之内的苗木数量 你上面写了设计范围外也有苗木 这张图纸只有设计内的 外面的不管
阅读 1705
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计入工程施工——间接费用——招待费的费用,在汇算清缴时候是和管理费用——招待费的费用一起核算吗
新新老师
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提问时间:12/09 12:03
#建筑#
你好。你好,是的,扣除标准一起核算的。
阅读 1705
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建筑劳务公司开具销项简易计税专票,进项专票可以抵扣吗?
王超老师
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提问时间:11/04 07:31
#建筑#
你好 你拿到这个专票是可以抵扣的
阅读 1705
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建筑业的企业所得税的税负率是多少?
庚申老师
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提问时间:01/31 10:21
#建筑#
一般纳税人增值税负率大概是2%—3.5%,企业所得税负率大概是1%—3% 仅供参考,各地不一
阅读 1704
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老师,调账的摘要有没有模板?
兮兮老师
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提问时间:12/12 18:34
#建筑#
尊敬的学员您好!如果是冲销凭证摘要直接写“调整x年x月第几号凭证”
阅读 1704
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我是钢结构行业,门窗包工包料给供应商来做,我现收到供应商开的发票计什么科目 ?麻烦解答
家权老师
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提问时间:04/10 15:05
#建筑#
你们计入工程施工-直接费用-材料费
阅读 1703
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老师您好,总包没有工程款付,用房子抵工程款,能不能抵给个人?
文文老师
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提问时间:07/06 17:04
#建筑#
理论上是可以的,过户才能完成所有权的确认
阅读 1703
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老师,去年做了工资表,今年5月份又收到发票,我账应该怎么做,汇算清缴怎么改
新新老师
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提问时间:07/12 09:30
#建筑#
没有发票的时候,暂估 有发票的时候,把帐估红冲按发票入账。
阅读 1703
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请问工地项目人员报销办公用品计入什么科目
文文老师
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提问时间:11/24 10:17
#建筑#
可计入 管理费用-办公费或工程施工
阅读 1702
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你好,20年分公司核定征收开的发票甲方未付款,现在分公司已注销现在拨款到总公司需要提供成本发票吗
郭老师
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提问时间:02/04 15:04
#建筑#
你好,之前已经给他开了发票,不需要再重复开的。
阅读 1702
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例如:A地装修施工合同已经交了印花税,A地装修施工单位的材料和劳务分包合同需要单独缴纳印花税吗
郭老师
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提问时间:11/10 10:06
#建筑#
你好,不需要的已经按照工程合同缴纳了,其他的就不用交了。
阅读 1701
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老师,我们是在2022年12月升一般纳税人,如果在2022年11月取得的进项发票可以抵扣进项吗?
新新老师
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提问时间:11/22 09:38
#建筑#
你好 原来小规模时报过税的 不能抵扣
阅读 1701
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对方是小规模纳税人,我们是一般纳税人,我们能开专票9%的建筑工程服务的增值税专用给对方吗?
文文老师
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提问时间:01/31 11:09
#建筑#
不要开专票,开普票给对方小规模就行
阅读 1700
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供应商跨月给我们开了红字发票,怎么做账
郭老师
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提问时间:11/22 11:21
#建筑#
你好,如果之前已经认证了借应付账款,贷库存商品,应交税费、应交增值税进项转出。
阅读 1700
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建筑企业,按工程进度确认收入和成本,未开票部分缴纳的增值税如何进行账务处理?后期开票冲回部分又如何进行账务处理?
青老师
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提问时间:06/08 14:08
#建筑#
你好 ; 走无票收入处理 报税即可 ; 开票 红冲无票收入分录 在按开票走一遍分录即可 ;开票或者无票收入 分录都是一模一样的
阅读 1699
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老师,我是想问认证发票勾选平台怎么操作呢
易 老师
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提问时间:09/16 18:19
#建筑#
发票勾选认证步骤: 1.首先打开税务局网上发票勾选网址,输入税控盘密码进行登录。 2.登录进系统后点确认勾选菜单。 3.点勾选确认之后就会出现未认证发票可以选择确认。 4.勾选上需要认证的发票点确认。 5.出现提示信息你勾选的汇总确认。勾选确认之后需要提交就可以了。
阅读 1699
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老师好,建安印花税是按不含税收入还是按价税合计缴纳啊?
邹老师
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提问时间:01/11 15:09
#建筑#
你好,合同里面有价税分别体现吗
阅读 1698
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工程项目管理费开票开几个点,是一般纳税人
小菲老师
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提问时间:02/09 16:07
#建筑#
同学,你好 管理费用,一般开具6%
阅读 1698
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老师,建筑企业是小规模纳税人,那企业所得税一般是查账征收还是核定征收
文文老师
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提问时间:02/07 16:51
#建筑#
建筑企业是小规模纳税人,那企业所得税一般是查账征收
阅读 1698
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老师好,我们在分公司开发票和收钱,所有税收都是分公司。签一份三方协议,就是甲方和总公司分公司签协议,说明税收是分公司承担,那么问题是我印花税是总公司交还是分公司交?
青老师
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提问时间:07/21 16:13
#建筑#
你好; 意思是 总部授权分公司去开展业务的话; 分公司缴纳的
阅读 1697
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老师,这道题我感觉答案D 也是对的,给指导指导呗
朴老师
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提问时间:10/22 17:47
#建筑#
选项 D:高估 资产或收益、低估 负债或费用,是违背谨慎性的(谨慎性要求 “不高估资产 / 收益,不低估负债 / 费用”),因此该表述错误。
阅读 1696
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老师好,建筑业劳动生产率一般是多少?
邹老师
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提问时间:07/01 17:42
#建筑#
你好,你是指一般纳税人建筑业,增值税税率的意思 ?
阅读 1695
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老师,我们是项目上柴油需要开票付款,需要备注项目名称地点吗?需要备注的除了开工程服务还有哪些呢?
郭老师
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提问时间:06/14 14:21
#建筑#
不用备注的这些,没有强制备注的可以不用备注也可以备注。
阅读 1695
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自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税有哪些,税率多少?包工头自然人税局代开劳务费发票税率是多少?是否只要完税证明上个人所得税缴纳了就好
耿老师
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提问时间:11/14 10:03
#建筑#
你好!自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。包工头自然人税局代开劳务费发票税率是1%。只要完税证明上个人所得税缴纳了并不足够,还需依法履行其他税费的缴纳义务。 自然人税局代开挖机租赁费发票需要上的税 1. 增值税:根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。此外,个人每次(日)销售额500元以下的免征增值税。 2. 城市维护建设税:以实际缴纳的增值税为计税基础,所在地在市区的,税率为百分之七;纳税人所在地在县城、镇的,税率为百分之五;纳税人所在地不在市区、县城或者镇的,税率为百分之一。可以享受最高50%的减征。 3. 教育费附加:依据实际缴纳的增值税为计税基础,月销售额金额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额不超过30万元)的缴纳义务人,免征教育费附加。超过10万元的可以和城市维护建设税一起享受最高50%的减征。 4. 地方教育附加:与教育费附加类似,以实际缴纳的增值税为计税基础,征收率为2%,同样可以享受相应的减免政策。 5. 个人所得税:由支付方依照《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》预扣预缴。居民个人办理年度综合所得汇算清缴时,应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额,并入年度综合所得计算应纳税款,税款多退少补。 包工头自然人税局代开劳务费发票税率 包工头自然人税局代开劳务费发票的税率也是按照增值税小规模纳税人的政策执行,即减按1%征收率征收增值税。需要注意的是,这一税率适用于提供劳务的自然人,且销售额未达到增值税起征点的情况。如果销售额超过了增值税起征点,则需要全额计算缴纳增值税。 是否只要完税证明上个人所得税缴纳了就好 不完全是。虽然个人所得税是由支付方预扣预缴,但自然人在代开发票环节还需要缴纳其他税费,如增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。这些税费都是基于实际缴纳的增值税为计税基础进行计算的。因此,自然人在代开发票时,需要依法履行所有税费的缴纳义务,而不仅仅是个人所得税。
阅读 1694
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公司购买一台台式电脑2800元,显示屏680元都单独开的发票,该如何做账?麻烦老师写一下分录
宋生老师
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提问时间:07/05 17:37
#建筑#
你好!这个你计入管理费用-办公费 贷银行存款
阅读 1694
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老师,每次要的货不超过10万元要做合同吗?
庚申老师
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提问时间:02/06 11:38
#建筑#
你好,根据风险程度决定是否要合同?不强求
阅读 1694
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老师,我们是建筑公司 有30个人的工资可以通过个体户来发吗?然后个体户开发票给公司?如果可以发,合同内容是什么?开的发票税目是什么?
一鸣老师
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提问时间:02/07 11:57
#建筑#
这个跟个体户签订劳务分包合同就是
阅读 1694
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老师,公司对外开简易劳务费发票,项目工人餐费发票可以抵成本吗还是属于福利费
廖君老师
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提问时间:07/04 06:36
#建筑#
您好,可以抵成本,借:管理费用-福利费
阅读 1693
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2017年11号公告里 建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或者三方协议等方式,授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务,并由第三方直接与发包方结算工程款的,由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票,与发包方签订建筑合同的建筑企业不缴纳增值税。发包方可凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额, 我想问下,有建筑企业资质证书的混凝土公司销售混凝土适用此公告吗。
朴老师
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提问时间:04/19 16:36
#建筑#
根据《2017年11号公告》的规定,建筑企业与发包方签订建筑合同后,可以通过内部授权或三方协议的方式,委托集团内的其他纳税人(第三方)为发包方提供建筑服务,并由第三方直接与发包方结算工程款。在这种情况下,由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票,而与发包方签订建筑合同的建筑企业则不缴纳增值税。发包方可以凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额。 关于有建筑企业资质证书的混凝土公司销售混凝土是否适用此公告,需要具体分析。混凝土的销售属于货物销售范畴,而不是直接的建筑服务。因此,尽管该混凝土公司具有建筑企业资质证书,但如果其主要业务是销售混凝土而非提供建筑服务,那么它可能不适用《2017年11号公告》中关于建筑服务增值税的特殊规定。 销售混凝土的公司应按照货物销售的增值税规定进行纳税,而不是按照提供建筑服务的规定。这意味着销售混凝土的公司在销售时应缴纳相应的增值税,并向购买方开具增值税专用发票。
阅读 1693
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请问利润表的10-12月季报表,本期数和上期数怎么填,本期数指的是本季度发生数字么。上期数指的是1-9月的累计数么,年报的利润表的本期数是指本年1-12月的累计发生数字,上期数字指的是上个年度的1-12月的累计发生数字么
郭老师
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提问时间:01/11 12:00
#建筑#
本期填写的是今年一到12月份,上期填写的是去年一到12月份。
阅读 1693
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