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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

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老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

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请问春季夏季的发布会是计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个计入销售费用-宣传费

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老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

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老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

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老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

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老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 12

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发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 20

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老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 41

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去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 44

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老师，关注国家会计政策变更应关注哪个网站
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:44

#实务#

同学您好，不好意思，系统里不然粘贴复制，所以无法给您复制网址，直接百度搜索即可。

阅读 90

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这两个异常怎么处理，第一个24年填报的企业所得税也是0、第二个账载金额就是89800.9
朴老师 | 提问时间：04/16 09:42

#实务#

第一个异常：A105080 房屋原值填 0 是对的，无需修改，提交情况说明（说明房产为租赁，无产权不入固定资产，房产税为代缴）即可。第二个异常：89801.9 是会计计提数，系统比对的是实际缴纳数，属正常税会差异，无需改报表，提交差异说明即可。

阅读 44

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快餐店要报经营所得，但没有成本法票糸统显示费用为零，要怎么写明原因
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

那个没法说明原因的,你们有收入没成本说不过去的

阅读 28

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员工报销上一年车票怎么做账，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

合规的车票可以抵扣的,只是费用只能计入以前年度损益调整

阅读 33

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老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

同学，你好红冲发票要报的

阅读 17

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老师，这个是一般纳税人的电子税务局里显示的，这个是还没有做到账里的成本和没有抵扣的进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

那个是收到还没勾选抵扣的发票,跟你是否做账无关

阅读 26

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请问老师，开公司是一人股东好还是两人股东好
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

同学，你好两人股东好

阅读 34

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请教公司业务承包给个人经营，一个人承包期间从公司账上提取的现金一直没有票据入账，挂在往来里，现在不再承包，账务怎么处理和交税？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

同学，你好让对方提供挂账金额的发票

阅读 13

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出口退免税备案管理类型那为什么没有无纸化企业了
朴老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

无纸化已默认开通，无需单独选择 “无纸化企业”，按分类管理自动适配。

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我公司是一般纳税人，现将公司名下的办公室出租一间，租金一年15000元，发票已开租金一次性收取，租期是今年4月1日至明年3月31日，要如何做分录啊，我公司目前是用小企业会计准则
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:33

#实务#

同学，你好你可以一次性计入收入，也可以分期借：应收账款、银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

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汇票的背书转让是否需要支付手续费？
周老师 | 提问时间：12/26 14:20

#会计实务#

根据一般的会计实务规定，汇票的背书转让是需要支付手续费的。背书转让是指持票人将自己的汇票权利转让给他人，以便他人可以兑现汇票。在这个过程中，银行或金融机构会收取一定的手续费作为服务费用。手续费的具体金额会根据不同的银行或金融机构而有所不同，通常以一定比例的方式计算，比如按照汇票金额的一定比例收取。因此，在进行汇票背书转让时，持票人需要预留一定的费用用于支付手续费。

阅读 2202

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年化贷款利息怎么算
秦老师 | 提问时间：12/26 14:16

#会计实务#

年化贷款利息是指将贷款利率按照年利率的形式计算出来。计算年化贷款利息的方法如下： 1. 首先，确定贷款的利率和计息周期。贷款利率可以是年利率、月利率或日利率，计息周期可以是年、月或日。 2. 如果贷款利率是月利率或日利率，需要将其转换为年利率。假设月利率为r，计息周期为n个月，则年利率为r * 12。如果日利率为r，计息周期为n天，则年利率为r * 365。 3. 计算年化贷款利息的公式为：年化贷款利息 = 贷款金额 * 年利率。举例说明：假设贷款金额为10,000美元，贷款利率为月利率1%，计息周期为12个月。首先，将月利率转换为年利率：1% * 12 = 12%。然后，计算年化贷款利息：10,000 * 12% = 1,200美元。所以，该贷款的年化利息为1,200美元。需要注意的是，计算年化贷款利息时，还需要考虑其他因素，如贷款期限、还款方式等。以上只是一个简单的示例，具体计算方法可能会因个人情况而异。建议在实际操作中，根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。

阅读 2277

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大数据的处理需要经过几个流程
秦老师 | 提问时间：12/26 14:15

#会计实务#

大数据的处理通常需要经过以下几个流程： 1. 数据采集：通过各种数据源收集大量的原始数据，包括结构化数据和非结构化数据。 2. 数据清洗：对采集到的原始数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到适当的数据库或数据仓库中，以便后续的分析和处理。 4. 数据分析：对存储的数据进行各种分析方法和技术的应用，包括统计分析、数据挖掘、机器学习等，从中发现数据的模式、趋势和规律。 5. 数据可视化：将分析得到的结果以可视化的方式展示出来，例如图表、报表、仪表盘等，以便用户更直观地理解和利用数据。 6. 数据应用：将分析得到的结果应用于实际业务场景中，支持决策、优化业务流程、改进产品和服务等。 7. 数据监控：对处理后的数据进行实时监控和管理，确保数据的质量和准确性，及时发现和解决问题。需要注意的是，大数据处理的流程可以根据具体的需求和场景进行调整和扩展，以上流程只是一种常见的处理流程。

阅读 1362

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存十万定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：12/26 14:12

#会计实务#

存十万定期一年的利息，需要根据存款利率来计算。存款利率是由银行或金融机构设定的，不同的机构有不同的利率。假设存款利率为年利率5%，那么计算方法如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，存十万定期一年的利息为5,000元。请注意，这只是一个示例，实际利息可能会根据存款利率的变化而有所不同。

阅读 1418

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其他应付款和实收资本有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/26 14:08

#会计实务#

其他应付款和实收资本是会计中两个不同的概念。其他应付款是指企业应付的非货币性质的债务，包括但不限于以下几种情况：预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等。这些款项是企业应付的，尚未支付出去的。实收资本是指企业从股东或投资者那里实际收到的资本额。它是企业自身的资金来源，代表了股东或投资者对企业的投资。实收资本通常以股东出资的金额为基础，记录在资本公积、盈余公积或股本账户中。可以说，其他应付款是企业应付的债务，而实收资本是企业实际收到的投资。两者的区别在于，其他应付款是企业尚未支付的债务，而实收资本是企业已经收到的投资。

阅读 2304

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农行利息10万一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/26 14:00

#会计实务#

要计算农行利息10万一年的利息，需要知道农行的年利率。假设农行的年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率根据题目，本金为10万，年利率为5%。利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，农行利息10万一年的利息为5000元。

阅读 1497

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一万元存银行一年利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/26 13:55

#会计实务#

假设银行年利率为r（以百分比表示），那么一万元存银行一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 10000 × r/100 请注意，年利率需要转换为小数形式进行计算，即除以100。例如，如果银行年利率为3%，则利息 = 10000 × 3/100 = 300元。所以，一万元存银行一年的利息是300元。

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cpa注册量是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/26 13:45

#会计实务#

CPA注册量指的是注册成为注册会计师（Certified Public Accountant，简称CPA）的人数。在许多国家，包括美国，会计师需要通过一系列的考试和资格要求才能获得CPA资格并注册。因此，CPA注册量是指已经通过了相关考试并取得了CPA资格的人数。 CPA注册量是一个重要的指标，可以反映出会计行业的发展和会计专业的受欢迎程度。高CPA注册量通常意味着该地区的会计行业发展良好，人们对于成为注册会计师的兴趣较高。此外，CPA注册量的增长也可以反映出会计行业的就业需求和市场竞争情况。对于学习会计的学生来说，了解CPA注册量可以帮助他们了解就业市场的竞争程度和行业趋势，从而更好地规划自己的职业发展。对于会计专业的从业人员来说，关注CPA注册量可以帮助他们了解行业的发展动态，并为自己的职业发展做出相应的调整和决策。

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财务费用核算中的常见项目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/26 13:32

#会计实务#

在财务费用核算中，常见的项目包括： 1. 利息费用：指企业借款所支付的利息费用。 2. 手续费：包括银行手续费、保险费、中介费等。 3. 汇兑损益：指由于外币兑换引起的汇率变动所产生的损益。 4. 折旧费用：指固定资产按照一定的比例分摊到每个会计期间的费用。 5. 摊销费用：指无形资产（如专利权、商标权等）按照一定的比例分摊到每个会计期间的费用。 6. 债券折价和溢价：指企业购买债券时，如果购买价格低于面值，则折价计入财务费用；如果购买价格高于面值，则溢价计入财务费用。 7. 租赁费用：指企业租赁资产所支付的费用。 8. 长期应付款利息：指企业长期应付款项所产生的利息费用。 9. 长期借款利息：指企业长期借款所支付的利息费用。 10. 其他财务费用：包括各种与财务活动相关的费用，如财务顾问费、外包费用等。以上是财务费用核算中的常见项目，具体的项目和金额会根据企业的具体情况而有所不同。

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