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老师,我上个季度申报完了,在7月16日更改了报表,税融通显示我未按时申报报表,是更改报表的原因吗
宋生老师
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提问时间:07/23 15:46
#中级职称#
你好,是的。是因为申报期后更正的原因。
阅读 77
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2024年1月1日甲取得乙70%股权,控制,账面6300。2025年1月1日出售 40%股权,取得价款 4000,剩余 30%,重大影响。2024年1月1日乙可辨认净资产公允价值 10000.2024年乙实现净利润500,无其他权益变动且不考虑其他因素。 出售40%股权 借:银行存款4000 长期股权投资贷:3600 投资收益 400 这里的3600是怎么算出来的,遇到这种卖出有比例的,不知道怎么算
朴老师
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提问时间:07/23 15:44
#中级职称#
原持70%股权价值6300 → 乙公司 100% 股权对应价值6300÷70% = 9000 → 处置40%总股权,账面价值 = 9000×40% = 3600。
阅读 66
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我公司是批发零售业,公司有食堂,关连公司在我公司食堂招待客户,我公司应该开具什么发票?
郭锋老师
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提问时间:07/23 15:17
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您公司可以为关联公司在食堂招待客户的行为开具“餐饮服务”类的发票。如果您的经营范围中包含此类服务,则可以直接开具;若不包含,建议咨询当地税务局以获取准确指导。 祝您学习愉快!
阅读 230
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前面的500万怎么做账
朴老师
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提问时间:07/23 15:00
#中级职称#
前面收到的 500 万账务处理: 2024 年 1 月收款时:借 “银行存款 500”,贷 “递延收益 500”(因项目未完工,补贴与未来支出相关)。 2024-2025 年(项目实施期),每年分摊 250 万:借 “递延收益 250”,贷 “其他收益 250”(按受益期确认)。 2026 年项目完工,收到的第二笔 500 万直接计入 “其他收益”,故答案为 A(500 万)。
阅读 111
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老师,请教一下,作为一般纳税人,开票13个点,若增值税税负率是2.5%,附加税6%,为了取的进项,加多8%税点给供应商开票,请问这个税点成本是几个点?
宋生老师
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提问时间:07/23 14:52
#中级职称#
你好,对于买方来说,负担的税点包括 加多的8%+实际缴纳的2.5%+附加税2.5%*6% 一共是10.65% 这样能理解吗
阅读 295
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一般借款的资本化利率和借入时间有关系吗
宋生老师
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提问时间:07/23 13:56
#中级职称#
你好,利率跟借入时间没有关系。
阅读 135
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编制合并报表中是,内部交易未实现是部分需要调减利润吗?
宋生老师
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提问时间:07/23 13:56
#中级职称#
内部交易未实现损益影响当期合并主体的真实损益时,需进行调整
阅读 117
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票面年利率4%,实际年利率3%,这个怎么理解,不明白
朴老师
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提问时间:07/23 13:50
#中级职称#
票面年利率 4%,是按债券面值 1500 万元 ×4%,算甲每年应收利息(乙付的现金利息);实际年利率 3%,是按甲买价 1569 万元 ×3%,算甲投资真实收益(账上的投资收益) 。因甲溢价买债(花 1569 万>面值 1500 万 ),实际收益低于名义应收利息,差额后续会摊销调整债券摊余成本。
阅读 98
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20×7年6月3日,甲公司以300万元的价格向乙公司销售产品一批,该批产品的成本为250万元。至20×7年末,乙公司已销售上述从甲公司购入产品的50%,其余50%产品尚未销售形成存货。20×7年度,乙公司实现净利润3 600万元,计算甲公司对乙公司股权投资20×7年度应确认的投资损益,编制相关会计分录。
朴老师
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提问时间:07/23 13:34
#中级职称#
假设甲公司对乙公司为联营 / 合营企业(权益法核算): 内部交易未实现损益:(300-250)×50%=25 万元 调整后乙公司净利润:3600-25=3575 万元 甲公司应确认投资损益 = 3575× 持股比例 分录: 借:长期股权投资 —— 损益调整(3575× 持股比例) 贷:投资收益(3575× 持股比例)
阅读 100
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求解答,b哪里错了
小王老师
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提问时间:07/23 13:17
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请您提供具体的题目内容或描述,以便我更准确地为您解答。如果图片中有具体的问题,请文字化描述问题和选项B的内容。 祝您学习愉快!
阅读 318
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合同负债和预收账款区别?
小菲老师
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提问时间:07/23 12:45
#中级职称#
合同负债:指企业在与客户签订合同后,因已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。它反映了企业未来的履约义务,属于经营性负债。 预收账款:指企业预先收到的客户款项,但尚未履行义务。它反映了企业已收到的款项,但并不构成对客户的交付义务。
阅读 201
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310题,内含收益率为什么也是正确的?内含收益率不是净现值等于0算出来的折现率吗?那不应该也是只考虑了和原始投资额相等的部分吗?
小王老师
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提问时间:07/23 12:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 内含收益率确实是净现值等于0时的折现率,但它不仅考虑了原始投资额,还综合考虑了项目整个生命周期内的所有现金流。因此,它能够反映项目的整体收益水平。如果一个项目的内含收益率高于其资本成本,则该项目是可行的。所以,说内含收益率正确是因为它全面评估了投资的价值。 祝您学习愉快!
阅读 308
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老师您好,购买股权入长期股权投资,发生的产权交易费用应该计入哪个科目
小菲老师
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提问时间:07/23 11:33
#中级职称#
同学,你好 交易费用
阅读 94
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老师请问这个题怎么做呢?
董孝彬老师
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提问时间:07/23 11:07
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
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请问一下,员工请事假超过一年,如果公司裁员的话,需要支付赔偿金吗?
宋生老师
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提问时间:07/23 11:05
#中级职称#
若员工未经公司批准擅自请事假一年,或虽经批准但事假期间严重违反公司规章制度(如在外兼职影响本职工作等),公司依据经合法程序制定并公示的规章制度,以严重违纪为由将其裁员,属于合法解除劳动合同,无需支付赔偿金。 需支付赔偿金的情况:若员工请事假一年是有合理事由,且按照公司规定履行了完整的请假手续,公司也予以批准,此时公司以裁员为由将其辞退,若无其他合法理由,这种行为属于违法解除劳动合同。
阅读 76
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外部筹资自有资金不应该是500万?利润500万,分了200万,还剩300万,目标总资金800?
郭老师
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提问时间:07/23 11:02
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自有资金是指的权益资金,外部筹资的自有资金是指的发行新股的金额,所以是按照权益增加额-利润留存300计算的 祝您学习愉快!
阅读 243
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W 产品的预计产销量相同,2018 年第一至第四季度的预计产销量分别为 100 件、 200 件、300 件和 400 件,2018 年年初材料存货量为 500 千克,每季度末材料存货量按下一季度生产需用 量的 10%确定。单位产品用料标准为 10 千克/件,单位材料价格标准为 5 元/千克。材料采购款有 50%在本 季度支付现金,另外 50%在下一季度支付。 要求计算:①第一季度预计材料期末存货量;②第二季度预计材料采购量;③第三季度预计材料采购 金额;④第三季度预计应付账款。第四问的答案为什么是④第三季度预计应付账款 = 第三季度预计材料采购金额 × 赊购比率 =15 500×50%=7 750(元)?
郭老师
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提问时间:07/23 10:52
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①第一季度预计材料期末存货量为第二季度生产需用量的10%,即200件*10千克/件*10%=200千克。 ②第二季度预计材料采购量=第二季度生产需用量+第二季度末材料存货量-第一季度末材料存货量=200件*10千克/件+300件*10千克/件*10%-500千克=2000千克+300千克-500千克=2800千克。 ③第三季度预计材料采购金额=第三季度生产需用量+第三季度末材料存货量-第二季度末材料存货量=300件*10千克/件+400件*10千克/件*10%-(200件*10千克/件+300件*10千克/件*10%)=3000千克+400千克-2800千克=600千克。材料采购金额为600千克*5元/千克=3000元。 ④第三季度预计应付账款=第三季度预计材料采购金额×赊购比率=15500×50%=7750(元)。这里提到的15500元应该是第二季度材料采购金额加上第三季度实际需要支付的部分,即3000元+12500元=15500元。但根据计算,第三季度预计材料采购量为600千克,采购金额应为3000元,因此第三季度应付账款应为3000×50%=1500(元)。这里可能存在理解上的误差或数据输入错误。 祝您学习愉快!
阅读 424
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占用一般借款工程支出的累计支出加权平均数是多少
明琪老师
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提问时间:07/23 10:35
#中级职称#
上午好亲!我看下题目哈
阅读 174
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2025年最后冲刺8套模拟试卷中临门模考试卷三综合题第1题第4小问:为什么说转换日22年6月30日是资产负债表日?
范老师
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提问时间:07/23 10:33
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转换日22年6月30日被视为资产负债表日,因为在这个日期需要出具财务报表,反映企业的财务状况。在实际操作中,即使是非年末的特定日期如季末或半年末,也常作为资产负债表日来编制中期财务报告。因此,在这个题目中,6月30日被当作一个重要的报告时点处理。 祝您学习愉快!
阅读 412
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2x22年1月1日,甲公司以一栋自用办公楼,换入乙公司一台动产设备和一项专利技术。甲公司换出办公楼的账面价值为470万元,公允价值不能可靠计量。乙公司换出动产设备账面价值为200万元,公允价值为280万元;专利技术账面价值为180万元,公允价值为220万元;乙公司换出资产公允价值均能可靠计量。甲公司另向乙公司支付补价10万元,为换入设备发生运输费3万元。资产交换后原用途不变。假定该项交易具有商业实质,不考虑增值税等相关因素影响。下列有关甲公司会计处理的表述,不正确的有()。 A、甲公司该项交换属于非货币性资产交 换,且按照账面价值为基础计量 B、甲公司应确认换入设备入账成本266.2万元 C、甲公司应确认换入专利技术入账成本211.2万元 D、甲公司应确认换出资产损益20万元
金老师
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提问时间:07/23 10:33
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A、D选项表述不正确。在具有商业实质且公允价值能够可靠计量的情况下,非货币性资产交换应当以公允价值为基础进行计量;甲公司换出办公楼的账面价值为470万元,但因为乙公司换出的动产设备和专利技术的公允价值可以可靠计量,所以应按公允价值500万元(280+220)加上支付的补价10万元来确认换入资产的成本。因此甲公司不应当确认换出资产损益。具体分录如下: 借:固定资产——动产设备 266.2 无形资产——专利技术243.8 贷:固定资产清理 470 银行存款 13其中,换入的动产设备成本计算为:(500+10)*(280/500)+3=266.2万元;专利技术的成本计算为:(500+10)*(220/500)=243.8万元。因此,B、C选项正确。 祝您学习愉快!
阅读 387
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老师是不是除了付厂家货款挂应付账款,其他费用类的付款挂预付账款
家权老师
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提问时间:07/23 10:12
#中级职称#
其他资金往来挂其他应付款
阅读 337
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老师我想问一下 借入的专门借款 资本化开始的时间是从23.1.1号 还是23.4.1 因为4.1才开始动工 还是说专门借款从借入开始减去投资收益 整年都算资本化利息
朴老师
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提问时间:07/23 09:58
#中级职称#
专门借款资本化开始时间是2×23 年 4 月 1 日 ,需同时满足 “资产支出发生、借款费用发生、购建活动开始” 三个条件,4 月 1 日工程动工才满足最后一个条件,所以从这天起算资本化,不是借入时直接整年算
阅读 149
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为什么没计算20000的利息,期初借,6月份现金支出没说月末还
朴老师
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提问时间:07/23 09:36
#中级职称#
20000 元长期借款需算 6 月利息,因题目明确 “按月付息”,与是否还款无关,当月利息 150 元应计入现金支出。
阅读 125
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母题1中的第3个选项为什么不对?不转入当期损益的话,转入哪里?
小菲老师
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提问时间:07/23 09:25
#中级职称#
同学,你好 请稍等一下
阅读 65
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根据物权法律制度规定,下列关于土地承包经营权的标书,正确的是() 四个选项都感觉不对,请老师解答一下
刘艳红老师
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提问时间:07/23 09:22
#中级职称#
您好,把选项也发我看下吧
阅读 65
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问下:在计算交易性金融资产持有期间形成的累计投资收益,要不要把持有期间的公允价值变动金额统计进去?
小王老师
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提问时间:07/23 09:09
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要。交易性金融资产持有期间的公允价值变动损益每个月末都会结转到本年利润,不会累积到处置时再处理。因此,在计算累计投资收益时,不包括持有期间的公允价值变动金额。 祝您学习愉快!
阅读 226
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你好老师,我下面这些表格怎么都看不清了
小林老师
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提问时间:07/23 08:57
#中级职称#
你好,你把表格最大化
阅读 94
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这个为什么折旧为什么是进制造费用?题目中哪里有体现?
郭老师
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提问时间:07/23 00:20
#中级职称#
购入不需要安装的生产设备 用在生产的 他只要不说直接成本都是要做制造费用
阅读 84
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安装过程中领用的自产产品到底是用成本价还是账面价?
孙美敬老师
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提问时间:07/22 23:53
#中级职称#
严格来说按账面领用。其实底层逻辑是一样的
阅读 121
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老师您好,麻烦讲下母题2和单选1里面这几个答案,按照母题的解释做单选1的话,答案是B管理费用;按照单选1的解释答案做母题2的话,答案是B应付债券,谢谢老师
一夫老师
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提问时间:07/22 23:41
#中级职称#
你好,答案错了,选择B
阅读 102
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